企業(yè)工作總結(jié)2,年終總結(jié)

1、企業(yè)工作總結(jié) 2, 年終總結(jié) 時(shí)間如梭，轉(zhuǎn)眼間又跨過一個(gè)年度之坎，回首望，雖沒有轟 轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。 年初，置業(yè)公司經(jīng)營管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅 分公司人員分流， 財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部； 新公司像雨后的春筍 一樣不斷地涌現(xiàn)，會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。* 年*月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月， 財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿； * 年 *月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理， 財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。 公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對房地 產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控， 在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、

2、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工 作都扛下來了，下面總結(jié)一下一年來的工作。 一、職能 發(fā)展 過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一 大步。* 、建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。* 、對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、 格式作相應(yīng)的調(diào)整， 制訂了會計(jì)報(bào)表管理辦法。 使會計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。 * 、修改完善了會計(jì)結(jié) 算單，推出了會計(jì)憑證管理辦法， 為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。 *、設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化 管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基 礎(chǔ)。 財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié) 公司推出“財(cái)務(wù)、 合同管理月活動(dòng)”， 說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)、

3、 合同管理工作的重視，同時(shí)也說明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。 為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識“財(cái)務(wù)、 合同管理月活動(dòng)”的重要 性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員， 會上針對財(cái)務(wù)人員 安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機(jī)感， 看問題、做事情缺少前瞻性， 進(jìn)行了一一剖析， 同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部， 僅僅做好核算是 不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是 目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識，要求財(cái)務(wù)人 員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算， 在考慮核算要求的同時(shí)， 還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來 在管理上和稅收政策上的影響問題， 現(xiàn)在考慮不充分

4、， 以后出現(xiàn) 紕漏就難以彌補(bǔ)。 針對“財(cái)務(wù)、 合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布 置。* 、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會計(jì)二級、三級明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對 明細(xì)科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集 及分析對比前后的一致性； 二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解 財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前 進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。 * 、配合目標(biāo)責(zé)任制，對財(cái)務(wù)內(nèi)部 管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整， 目的， 一是要符合財(cái)務(wù)管 理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的 要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團(tuán)公司對新 調(diào)整的

5、財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證， 并于明 確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。 * 、針對外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司， 財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)， 為加強(qiáng)集團(tuán)公司對 外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出 了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。 * 月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行 交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對外報(bào)表的審批程序、上報(bào) 集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。* 、對各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進(jìn)行一次全面地了解，為 今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。* 、根據(jù)公司的要求對部門職責(zé)進(jìn)行了修改， 并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。 為了使會計(jì)核算工 作規(guī)范化， 重新提出財(cái)務(wù)工作要求

6、，要求從基礎(chǔ)工作、 會計(jì)核 算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工 作，從會計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善 財(cái)務(wù)的管理工作。 * 、會計(jì)知識的培訓(xùn)，我們從三方面 考慮培訓(xùn)內(nèi)容， 一是會計(jì)法，要了解會計(jì)知識， 首先要了解這 方面的法律知識； 二是會計(jì)基礎(chǔ)知識， 非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知 識的目的要明確，目的是為了看懂會計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表， 就要了解一些基礎(chǔ)的東西； 三是如何看報(bào)表， 這是會計(jì)知識培訓(xùn) 的重點(diǎn)。 經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于 * 年* 月推出 成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說明 ；于 * 年* 月* 日推出會 計(jì)報(bào)表管理試行辦法 ；* 年*月* 日推出會計(jì)

7、憑證管理試行 辦法。 會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行 *個(gè)月后， 從會計(jì)報(bào)表格式設(shè) 置上看， 報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰地反映會計(jì)的 有關(guān)信息。 但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè) 時(shí)間上的差異， 這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映 出損益情況， 需要增添一個(gè)表補(bǔ)充； 另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi) 用”的報(bào)表。 這樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè) 計(jì)好“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）W經(jīng)營情況表”和“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）V融資及融資成本情況表”。會計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，* 月份實(shí)行逐步換新的辦法， * 月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來看，主要 暴露出

8、來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。 針對這些問 題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解 決設(shè)計(jì)上的不足。 * 年* 月份，針對會計(jì)憑證管理試行情況， 再一次征求各公司對報(bào)銷單據(jù)意見， 根據(jù)大家的建議， 對會計(jì)結(jié) 算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于 * 年*月* 日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。 經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)， 財(cái)務(wù)部的管理意識加強(qiáng)了， 管理能力 也得以提高，財(cái)務(wù)部從會計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步， 但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距， 需要我們 不斷地完善和提高。二、職能管理（一）核算工作核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、 會計(jì)核算與

9、結(jié)轉(zhuǎn)、 會計(jì)報(bào)表的編制、 稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、 按時(shí)完成。* 、會計(jì)審核會計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。 如，親 親家園項(xiàng)目地處余杭良諸， 根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票， 否則建設(shè)單位不得在稅前 列支，為此我們對工程發(fā)票的來源嚴(yán)格審核， 并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá) 到項(xiàng)目公司， 目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相 關(guān)手續(xù)， 并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。 在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨 時(shí)工程、 零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理， 我們在嚴(yán)格審核退 回的同時(shí)， 幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜， 使

10、 企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。 * 、材料核算 材料占工程成本比重較大， 同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之 一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價(jià)格 這個(gè)不確定因素上難以控制， 從下半年開始建筑材料價(jià)格不斷上 升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨， 為了確保工期順利進(jìn)行， 配合材料部門調(diào)整采購結(jié)算方式， 由原 來的先提貨后付款改為先付款后提貨。 公司與供貨商 結(jié)算材料款一般較遲， 現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)， 一 是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款， 二是由于時(shí)間 較長給財(cái)務(wù)與施工單位核對增加難度， 已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用 人簽字與用貨單位的簽

11、字不符的問題。 如：杭州友聯(lián)建材有限公 司供應(yīng)的“樓梯磚”， * 年* 月* 日供給浙江大經(jīng)有限公司和 * 年* 月* 日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于*年* 月* 日前來辦理結(jié)算， 時(shí)間跨度近一年， 在與施工單位核對時(shí) 發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡， 當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支 付，要求核對無誤后再付貨款。 在材料采購調(diào)撥過程 中，我們感覺在材料管理的“采購 - 供貨 - 結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中， 我們只掌握了兩頭， 對供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠， 材料供應(yīng)均由廠 家與施工單位交接， 我方是否參與驗(yàn)收不清楚， 因收貨單上無我 方人員的驗(yàn)收簽字，這就無法掌握材料實(shí)際到場的品質(zhì)與數(shù)量。 如*月份與施工

12、單位核對鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單 位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級上出 現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ) 救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧?“采購 - 供貨- 結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。* 、會計(jì)內(nèi)部報(bào)表執(zhí)行對* 月份會計(jì)報(bào)表審核中發(fā)現(xiàn)存在的問題，女口：痙公司的“費(fèi)用明細(xì)表”明細(xì)目錄未按新規(guī) 定執(zhí)行，使用的仍然是老格式，發(fā)現(xiàn)后要求重新調(diào)整編制；寧 波公司未按新表編制，因?yàn)樾畔鬟f上的出了問題，已通知從 * 月份報(bào)表按新表式編制。對這件事的反思，一項(xiàng)新工作的推行， 一是要責(zé)任人大力宣傳并監(jiān)督執(zhí)行， 二是執(zhí)行人

13、足夠重視并自覺 執(zhí)行，只有這樣一項(xiàng)新工作才能有效地推行。對會計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行 * 個(gè)月后進(jìn)行反檢，從會計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表 格式設(shè)置還是比較科學(xué)， 能比較清晰地反映會計(jì)的有關(guān)信息。 但 房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性， 銷售收入與結(jié)算利潤有一個(gè)時(shí)間上的差異， 這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無法全面反映出損益情況， 需 要增添一個(gè)表補(bǔ)充； 另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。 這 樣對一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。 已設(shè)計(jì)好“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）W經(jīng)營情況表”和“會計(jì)報(bào)表（內(nèi)）V融資及融資成本情況表”。并布置集團(tuán)公司和嘉和公司在編制 * 月份報(bào)表 時(shí)試行。本打算在 * 月份報(bào)表中全面推廣，因這項(xiàng)工作的前期工

14、 作量較大， 由于 *月份開展稅務(wù)自查工作把此事?lián)鷶R了， 要求*月 份落實(shí)執(zhí)行。* 、銷售管理春節(jié)前后按揭放款緩慢，針對這個(gè)問題，姚笑君副總裁親自督陣，由財(cái)務(wù)部與銷售 部門進(jìn)行了核對查明原因，并催促銀行放款。并明確了職責(zé)，按 揭資料由銷售部門負(fù)責(zé)， 整理完整的資料提供給按揭放款銀行的 同時(shí)，將名冊報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)催放工作，在規(guī)定放款期限內(nèi) 未放款的由財(cái)務(wù)與銀行交涉并查明原因。 * 月份公司加 強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售管理力量， 加強(qiáng)了對銷售臺帳的審核， 加快了財(cái) 務(wù)銷售明細(xì)的編制，及時(shí)與銷售置業(yè)部的銷售月報(bào)表進(jìn)行核對， 并對銷售計(jì)劃完成情況、銷售政策執(zhí)行、未收款原因進(jìn)行分析， 提出有關(guān)措施。如：從 *

15、 月份開始銀行有關(guān)個(gè)人住房貸款的門檻 提高，要求客戶提供的資料增加和貸款額度的控制， 建議置業(yè)部 在簽約及辦理按揭前與客戶說明情況， 或了解清楚客戶的相關(guān)信 息，避免按揭辦理后反復(fù)工作； 對銀行提出的黑名單客戶抓緊催 促辦理相關(guān)手續(xù)，并對這批客戶多加關(guān)注。* 、稅務(wù)政策及納稅申報(bào)運(yùn)用稅務(wù)政策，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)集團(tuán)公司向下屬子公司計(jì)提管理費(fèi)的申請， 經(jīng)杭州市地方稅務(wù)局檢查審 核于* 年*月* 日下文批復(fù)同意杭州建設(shè)集團(tuán)有限公司對杭州 山水人家置業(yè)有限公司、杭州坤和建設(shè)有限公司等 * 戶企業(yè)按不超過當(dāng)年銷售收入 *%的比例提取 * 年度總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)。 * 年會計(jì)決算中集團(tuán)公司向山水人家置業(yè)公司提取了

16、 *.* 萬元。 對* 年養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行清算， 整個(gè)集團(tuán)養(yǎng)老保險(xiǎn)分四個(gè)公司交費(fèi)， 集團(tuán)公司、客旅分公司、 瘵公司、寧波公司，今年社區(qū)公司也 單獨(dú)開戶交費(fèi)。在集團(tuán)參保人員較多，各公司人員都有，不利于 管理，我們看出參保人按塊劃分，集團(tuán)公司主要納入集團(tuán)本部、 山水公司、三墩公司員工及外派人員；瘵公司員工劃到余杭；客旅中心劃入客旅分公司； 社區(qū)員工由社區(qū)統(tǒng)一辦理； 寧波當(dāng)?shù)?人員在寧波公司辦理。 這樣利于管理， 對該項(xiàng)費(fèi)用支出便于掌握， 主要還是有利于接受稅務(wù)與社保的檢查。* 年度， 山水置業(yè)公司產(chǎn)生利潤， 為彌補(bǔ)以前年度的虧損， 我們做了稅務(wù)審 計(jì)和申報(bào)工作，經(jīng)多方努力于 * 年*月獲得所得稅退稅返

17、還 * 萬元。 根據(jù)浙地稅發(fā) * 號文件浙江省地方稅務(wù) 局浙江省財(cái)政廳關(guān)于個(gè)人取得差旅費(fèi)津貼、 誤餐補(bǔ)助收入征收個(gè) 人所得稅問題的通知 ，從月份開始在工資核算上進(jìn)行相關(guān)調(diào)整， 一是企業(yè)可在稅前列支；二是員工可減輕稅賦。（二）審計(jì)工作*、山水置業(yè)公司一期交付結(jié)算后產(chǎn)生了利潤，在進(jìn)行所得稅申報(bào)的同時(shí)， 辦理以前年度虧損彌補(bǔ)申報(bào)。 為彌補(bǔ) 以前年度虧損委托杭州天瑞稅務(wù)師事務(wù)所對山水置業(yè)公司 * 年、 * 年及* 年進(jìn)行了稅務(wù)審計(jì) （* 年、 * 年已審計(jì)過）， 出據(jù)的審計(jì)結(jié)果符合公司利益， 西湖區(qū)地方稅務(wù)征管局已對山水 置業(yè)公司前五年的虧損進(jìn)行了核實(shí)。* 、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司、山水置

18、業(yè)、瘵置業(yè)、客運(yùn)中心、集團(tuán)合并報(bào)表進(jìn)行會計(jì)審計(jì)， 審計(jì)的目的是為了融資的需要。 已取 得了集團(tuán)公司、山水置業(yè)、 痙置業(yè)、客運(yùn)中心審計(jì)報(bào)告，審計(jì) 報(bào)告出據(jù)的審計(jì)結(jié)果基本符合公司要求。 集團(tuán)合并報(bào)表的會計(jì)審 計(jì)報(bào)告經(jīng)過蹉商獲得了有效的會計(jì)審計(jì)報(bào)告。*、委托浙江興合會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)公司增資的驗(yàn)資工作，已取得有效的驗(yàn)資報(bào)告。*、 *月份對各公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了一次審計(jì)；* 月份對客旅分公司 * 年經(jīng)營進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)； 對投資企 業(yè)彩虹城項(xiàng)目的 * 年會計(jì)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核； * 月份對社區(qū)服務(wù)公 司* 年經(jīng)營情況自查工作進(jìn)行了布置，并進(jìn)行了財(cái)務(wù)審計(jì)。* 、今年房地產(chǎn)行業(yè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)審查對象， 為此我們在

19、* 月份 已對 * 年的有關(guān)會計(jì)資料進(jìn)行復(fù)檢， 做好有關(guān)準(zhǔn)備工作。 * 月* 日，杭州市審計(jì)局前來對山水置業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)的延伸審計(jì)， 由 于準(zhǔn)備充分，審計(jì)后對我們的會計(jì)核算規(guī)范性給予肯定。*、 * 年*月* 日，杭州市地方稅務(wù)局稽查二局召開屬管轄的下 房地產(chǎn)企業(yè)稅收繳納情況稽查工作會議。 本次稅務(wù)大檢查在全省 范圍開展， 會上對稅務(wù)大檢查工作進(jìn)行了布置， 稅務(wù)大檢查工作 分三個(gè)階段，第一階段，為自查階段，時(shí)間從 *月* 日至*月*日， 給企業(yè)一個(gè)補(bǔ)交的機(jī)會； 第二階段， 為市地方稅務(wù)局稽查二局對 重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行稽查， 時(shí)間從 *月下旬至 * 月底， 對以下三類企業(yè)為 必查對象：自查情況空白的；銷

20、售利潤率不到*的；不交自查情況表的，另外按自查戶數(shù)的 *%比例確定重點(diǎn)檢查對象；第三階段， 為省局重點(diǎn)檢查。 公司領(lǐng)導(dǎo)對這次稅務(wù)大檢 查工作非常重視， 姚笑君副總裁會后親自布置了自查工作， 要求 財(cái)務(wù)人員全力以赴做好自查工作， 經(jīng)過* 天的奮戰(zhàn)，完成了自查 工作。在自查申報(bào)過程中，認(rèn)真對待稅務(wù)機(jī)關(guān)的查詢，在姚笑君 副總裁統(tǒng)一部署下順利通過自查申報(bào)， 未將我公司列入重點(diǎn)檢查 行列。 能過這次稅務(wù)自查， 我們感到會計(jì)核算的基礎(chǔ)工作還 需要進(jìn)一步加強(qiáng)， 基礎(chǔ)工作是一切工作的根本。 我們將進(jìn)一步開 展會計(jì)規(guī)范化， 特別是對會計(jì)制度和稅務(wù)政策有差異的問題多咨 詢研究， 盡可能做好會計(jì)處理， 在對每筆會計(jì)

21、核算都要有統(tǒng)盤考 慮和長遠(yuǎn)的觀念。 （三）財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析工 作已開展，但仍處在賬面上說明分析，分析深度不夠。為提高財(cái) 務(wù)分析能力， 把財(cái)務(wù)分析納入日常工作中去。 要求日常做好財(cái)務(wù) 分析資料的收集，每月有在會計(jì)報(bào)表會簽單對財(cái)務(wù)主要情況 進(jìn)行說明； *月* 月報(bào)表按季度對財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行簡要分析說明； * 月份報(bào)表按公司經(jīng)營年度對財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析說明； * 月份報(bào)表 按會計(jì)年度進(jìn)行分析說明。 為了提高公司的財(cái)務(wù)分析 能力，較全面地反映一定時(shí)期的財(cái)務(wù)情況， 對財(cái)務(wù)分析內(nèi)容作了 概要說明，主要內(nèi)容如下：* 、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)的分析，以資產(chǎn)負(fù)責(zé)表為主， 對資產(chǎn)負(fù)債的分析、 流動(dòng)性和變現(xiàn)能力的分 析、長短期負(fù)

22、債和償還能力的分析， 對資產(chǎn)分布和資金營運(yùn)是否 合理、資本結(jié)構(gòu)的是否正常、盈利能力和資產(chǎn)管理水平、是否存 在潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)。 * 、損益情況的分析，以損益表為主，對盈利目標(biāo)是否完成進(jìn)行分析，對收入、成本、費(fèi) 用、稅金的配比進(jìn)行分析，評價(jià)其經(jīng)營活動(dòng)的績效和經(jīng)營結(jié)構(gòu)， 反映主營業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)對利潤的影響。* 、收入情況的分析， 對銷售收入預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 反映當(dāng)期的房屋銷 售與回款情況；簽約情況；分析存量資源的原因、影響回款的因 素；其他收入的分析。 * 、成本、費(fèi)用支出的分析，對 成本、 費(fèi)用支出預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析， 實(shí)際支出與預(yù)算異動(dòng)的 原因分析，成本、費(fèi)用支出對資金的影響分析

23、，費(fèi)用之間的比例 分析。 * 、對外投資變動(dòng)情況的分析，長、短期投資的 收益分析， 投資結(jié)構(gòu)的變動(dòng)原因分析， 長期投資與所有者權(quán)益的 比例分析。* 、固定資產(chǎn)變動(dòng)情況的分析， 新增、減少、損壞、報(bào)廢固定資產(chǎn)情況，固定資產(chǎn)的凈值率，固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 情況，完好情況等。* 、融資貸款情況的分析，融資對資產(chǎn)的影響，融資結(jié)構(gòu)的分析，融資成本的分析，融資的利用情 況等。季度分析和年度分析應(yīng)根據(jù)各項(xiàng)借款的利息率與資金利潤 率的對比， 分析各項(xiàng)借款的經(jīng)濟(jì)性， 以作為調(diào)整借款渠道和計(jì)劃 的依據(jù)之一。 * 、往來情況的分析， 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來、 協(xié)作單位之間的往來分析，變現(xiàn)能力與帳齡分析，催收情況。* 、稅賦的分

24、析， 稅費(fèi)計(jì)繳情況， 稅費(fèi)對企業(yè)和影響， 稅收政策對 企業(yè)的影響。 * 、材料的分析，材料結(jié)構(gòu)分析；材料采 購價(jià)格與調(diào)撥價(jià)格進(jìn)行對比， 反映施工單位對甲供材料的用量情 況異動(dòng)； 材料采購價(jià)格與近期市場價(jià)格進(jìn)行對比， 反映材料價(jià)格的變動(dòng)情況等。 * 、其他需要說明的事項(xiàng)，（*）會計(jì)核算方式變更說明。（* ）各項(xiàng)指標(biāo)與上年同期對比的增減水平比。（* ）對其他影響企業(yè)效益和財(cái)務(wù)狀況較大的項(xiàng)目和重大事件做出分析說明。 * 、措施與建 議 通過分析對所存在的問題，提出解決措施和途徑。 （* ）根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營提出合理化建 議。（* ）對現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度提出建議。（*）總結(jié)前期工作中

25、的成功經(jīng)驗(yàn)。 財(cái)務(wù)分析除了財(cái)務(wù)報(bào)表 分析外，還有其他多方面的分析，如材料采購、核對、調(diào)撥、結(jié) 算的分析， 銷售完成情況與回款情況的分析， 預(yù)算執(zhí)行情況的分 析等等，這些分析工作都需要我們?nèi)プ龅氖?。銷售分析、預(yù)算分 析已經(jīng)開展，材料分析爭取 * 月份開展。（四）資金管理 * 、認(rèn)真做好資金結(jié)算的日清月結(jié)工作，及時(shí)反映資 金的流向和存量情況， 根據(jù)公司的資金需求量做好資金籌措工作。 目前房款收入較大， 公司沉積資金較多， 由于近期沒有較安全的 投資項(xiàng)目，繼續(xù)與銀行密切合作辦理協(xié)定存款業(yè)務(wù)，通過采用 “通知存款”和“協(xié)定存款”，提高公司存款資金增值率。 *、到* 月底共向銀行貸款 *.* 億元，同時(shí)

26、正在辦理新的貸款手續(xù)， 及企業(yè)信資評議工作。 （五）預(yù)算管理 預(yù)算管 理工作在 * 年* 月新推出的一項(xiàng)工作， 具體職能落實(shí)到財(cái)務(wù)部。 在對 *月份集團(tuán)本部資金使用進(jìn)行了預(yù)算編制過程中，由于沒有 模式，實(shí)行自創(chuàng)，編制的結(jié)果并不如人意，但走出了預(yù)算管理的第一步。對 * 月份資金使用預(yù)算編制有較高的提高，各項(xiàng)目公司 也隨之展開，經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)行，暴露出一些問題，為此公司 領(lǐng)導(dǎo)提出統(tǒng)一規(guī)范的要求， * 月份推出了資金預(yù)算表式和編制說 明。 在預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)一些問題， 并在預(yù)算執(zhí)行情 況評議中予以明確。* 、在預(yù)算執(zhí)行過程中，部分事業(yè)公司有預(yù)算支付的項(xiàng)目， 在結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)問題， 需要重新核實(shí)

27、而推遲結(jié)算。 這是采用了利益高于一切的原則， 只要是有利于公 司事項(xiàng)，把原因說明，在考核中公司將給予支持，但該預(yù)算費(fèi)用 在下月度支付時(shí)仍須申報(bào)預(yù)算。 * 、部分事業(yè)公司在月 末結(jié)算的項(xiàng)目， 因相關(guān)手續(xù)尚未辦理完畢， 致使本月預(yù)算未執(zhí)行， 但在下月預(yù)算中沒有編制進(jìn)去， 造成兩頭踏空現(xiàn)象。 針對此類現(xiàn) 象，相關(guān)經(jīng)辦人員要加強(qiáng)預(yù)算意識，預(yù)見本月結(jié)算不了的，在下 個(gè)月度須重新審報(bào)。* 、因預(yù)算執(zhí)行中常有不可預(yù)見的事項(xiàng)發(fā)生，事業(yè)公司現(xiàn)都以急件申辦。針對此類情況，原則上對 重大的事項(xiàng)、 影響較大的事項(xiàng)允許采用特批手續(xù)辦理， 審批程序 按規(guī)定辦理；一般事項(xiàng)原則上不予辦理。* 、針對預(yù)算中遺漏的， 事業(yè)公司往

28、往采用追加預(yù)算， 但追加預(yù)算在審核程序 上又不完備?？紤]到預(yù)算的嚴(yán)肅性，原則上不同意追加，如有急 件按特批程序辦理。* 、各事業(yè)公司在一定程度上存在著預(yù)算代替一切的想法， 認(rèn)為預(yù)算已經(jīng)報(bào)了， 結(jié)算審批程序可從 簡。各責(zé)任單元必須清楚， 預(yù)算是企業(yè)為了搞好資金的統(tǒng)籌和運(yùn) 用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一種管理手段，并不能代替一切，相關(guān)的程序必須按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 三、職能服務(wù) 財(cái)務(wù)部門既是管理部門又是服務(wù)部門， 在加強(qiáng)嚴(yán)格管理的同時(shí)又 要做好熱情服務(wù)工作， 這是兩種不同角色的轉(zhuǎn)換， 在嚴(yán)格管理的 同時(shí)不失笑容， 在熱情服務(wù)的同時(shí)不失原則， 這就是我們工作的 要求。* 、在會計(jì)審核中， 嚴(yán)格按規(guī)定辦事，

29、 一就是一，對審核中發(fā)現(xiàn)的非原則問題仔細(xì)地向經(jīng)辦人員說明， 并告知如何 辦理相關(guān)手續(xù)和解決問題的辦法。* 、財(cái)務(wù)信息的服務(wù)，在工作年度初期就向各事業(yè)公司征詢， 需要財(cái)務(wù)部提供那些信息， 由于各公司均未提出要求， 所以信息的提供是按財(cái)務(wù)人員的思路 歸集的， 不一定能滿足事業(yè)公司的需求， 新年度我們將繼續(xù)做好 征詢工作， 把信息服務(wù)工作做得更到位。* 、咨詢服務(wù)，對前來咨詢財(cái)務(wù)、 稅務(wù)知識和政策法規(guī)等有關(guān)問題， 我們都能盡 自己所能耐心解說。 對公司新出臺的規(guī)定做到邊貫徹邊學(xué)習(xí)， 如： 結(jié)算單的修改出臺、 預(yù)算管理表格設(shè)定的出臺， 在使用時(shí)大家遇 到很多問題， 為此我們提供咨詢的同時(shí)吸收各方意見， 不斷提高 認(rèn)識，做好服務(wù)工作。* 、配合協(xié)調(diào)工作配合*置業(yè)公司做好第四批房源的