《資金籌措與管理》PPT幻燈片

1、,揚文化 聚三合精管理 2014創(chuàng)新突破年,*,資金籌措與管理,主講人：XXX,【揚文化聚三合精管理】,目錄,一、資金籌集 二、資金使用管理,目錄 Contents,一、資金籌措,一、資金籌集,1、公司總部 發(fā)行股票、債券 銀行貸款 其他金融產(chǎn)品及衍生品 2、380集群及下屬公司 股東投資 總公司內(nèi)部借款 流通金融及地方銀行貸款 客戶信用、及銀行票據(jù),- 資金籌措方式,目錄 Contents,二、資金使用管理,- 預(yù)算額度管理 - 省區(qū)控制管理 - 月度盤點 - 整改方案 - 考核跟蹤 - 淡旺季額度浮動,二、資金使用管理,- 預(yù)算額度管理,1、定義：項目導(dǎo)入時，根據(jù)各項目的銷量、庫存、應(yīng)收賬

2、款、代墊費用、運作渠道評估該項目正常情況下的資金占用額度。 2、資金占用公式： 動態(tài)資金占用=付款總額-回款總額 靜態(tài)資金占用=庫存現(xiàn)金+庫存商品+預(yù)付貨款+應(yīng)收賬款+應(yīng)收費用（返利） 動態(tài)資金占用指標(biāo)主要用來資金成本計劃及實際資金投入評估 靜態(tài)資金占用指標(biāo)主用來對各單位及項目的資產(chǎn)分布及其合理性進(jìn)行評估,二、資金使用管理,- 資金省區(qū)主要管理機構(gòu),1、小總部大平臺 2、省區(qū)管理公司為集群管理的核心機構(gòu) 3、省區(qū)管理公司負(fù)責(zé)平臺融資的統(tǒng)籌及推進(jìn) 4、省區(qū)管理公司負(fù)責(zé)省區(qū)內(nèi)資金使用安全、統(tǒng)籌、監(jiān)控、整改等 5、集群總部將對省區(qū)管理公司進(jìn)行資金占用考核,二、資金使用管理,- 資金省區(qū)主要管理機構(gòu),

3、2、根據(jù)深度380集群的授權(quán)制度，對各省區(qū)平臺資金使用做了明確規(guī)定。 1）貨款-預(yù)算額度內(nèi)-省區(qū)及市級平臺負(fù)責(zé)人審批 -超預(yù)算額度-省區(qū)審批-集群財務(wù)中心核準(zhǔn)確認(rèn) 2）費用開支-年度預(yù)算額度內(nèi)-省區(qū)審批 -超預(yù)算額度-省區(qū)審批-集群財務(wù)中心核準(zhǔn)確認(rèn) 3）固定資產(chǎn)-小于或等于0.5萬元-省區(qū)審批 -大于0.5萬元-省區(qū)申請-平臺管理中心審核-集群總裁審批,二、資金使用管理,- 資金使用月度盤點,資金盤點分為：現(xiàn)金、銀行賬目、有價票據(jù)。 1、現(xiàn)金盤點：根據(jù)集團(tuán)資金管理制度，每個自然月完結(jié)后，要求財務(wù)負(fù)責(zé)人與出納一起對月末現(xiàn)金余額進(jìn)行盤點、核對，出具現(xiàn)金盤點表。 2、銀行賬目：資金專員月末進(jìn)行銀行流

4、水賬與NC銀行帳核對，出具銀行余額調(diào)節(jié)表。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核銀行余額調(diào)節(jié)表。 3、有價票據(jù)：主要是承兌匯票盤點，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)盤。 4、會計檔案資料整理，歸檔，備查。 5、省區(qū)及平臺對各自單位靜態(tài)資金占用進(jìn)行盤點，對超預(yù)算額度項目及單位提出整改計劃并監(jiān)督落實,二、資金使用管理,- 整改方案,1、資金安全管理： 崗位不兼容原則，日記帳日清月結(jié)，收支手續(xù)完備，流程執(zhí)行完整。 2、資金超額度項目及單位，應(yīng)制定異常指標(biāo)改善計劃及方案，明確具體時間進(jìn)度及責(zé)任人，并保證落實到位 3、對于沒可行性方案或不能按時整改的項目及平臺，實行資金支付嚴(yán)管，甚至停止資金支付 4、整改目的是減少不良資產(chǎn)占用資金，加速資金流轉(zhuǎn)速

5、度，提升資金使用效率,二、資金使用管理,- 考核跟蹤,1、資金安全考核實行一票否決 2、資金使用不誠實行為實行一票否決 3、資金預(yù)算額度做為財務(wù)及平臺負(fù)責(zé)人實行月度、季度、年度考核KPI,二、資金使用管理,- 淡、旺季額度浮動,1、某些項目產(chǎn)品特性決定有淡旺季區(qū)分，例如：酒水、休閑食品等。 2、由于產(chǎn)品銷售淡旺季的差異，決定項目資金占用額度淡旺季浮動。 3、如何進(jìn)行項目淡旺季額度浮動管控？ 1）、預(yù)算項目額度淡旺季區(qū)分，以項目往年淡旺季銷量和資金占用數(shù)據(jù)為依據(jù)，每年有20%左右遞增，區(qū)分淡旺季額度。 2）、全國同質(zhì)項目橫向?qū)Ρ?。相同產(chǎn)品，全國有不同區(qū)域在運作，以不同區(qū)域、類似項目、同一時期資金占用水平做對比。 3）