房地產(chǎn)培訓(xùn)【廣州】房企土地增值稅清算及稅務(wù)管理培訓(xùn)(5月24日

1、【廣州】房企土地增值稅清算及稅務(wù)管理培訓(xùn)（5月24日）房地產(chǎn)培訓(xùn)：房企土地增值稅清算及稅務(wù)管理培訓(xùn)中房商學(xué)院官方微信平臺已正式啟動，歡迎新老客戶關(guān)注我們。我們將會為您提供最新、最全、最優(yōu)質(zhì)的培訓(xùn)信息。 中房商學(xué)院將秉承 “唯有實戰(zhàn)、方有實效”的宗旨，將提供房地產(chǎn)全方位和全產(chǎn)業(yè)鏈的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，為房地產(chǎn)行業(yè)輸送實戰(zhàn)型的高端人才，領(lǐng)跑房地產(chǎn)培訓(xùn)行業(yè)。 微信公共賬號：zfxedu【課程背景】 房地產(chǎn)培訓(xùn)：房企土地增值稅清算及稅務(wù)管理培訓(xùn)；2014年樓市調(diào)控風(fēng)暴愈演愈烈，本課程將集中解決房地產(chǎn)土地增值稅、所得稅、營業(yè)稅、地方稅以及會計處理的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控。目標(biāo)是用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭

2、議的焦點問題，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會計和稅收的差異，掌握對內(nèi)對外涉稅爭議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。針對性強，注實務(wù)操作和實效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯過的課程，機會難得！【專家導(dǎo)師】 肖老師，中房商學(xué)院房地產(chǎn)培訓(xùn)高級顧問；注冊稅務(wù)師、稅務(wù)稽查資深官員、國家稅務(wù)總局所得稅專家?guī)斐蓡T、國家稅務(wù)總局督查內(nèi)審師，國際稅收研究會理事。被學(xué)員譽為“稅界奇才、實戰(zhàn)大師”。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、稅政業(yè)務(wù)實踐中，對稅企溝通與涉稅風(fēng)險防范有非常深入的研究。案例精深且新穎獨到，操作性強，將最新法規(guī)與實務(wù)緊密結(jié)合?！九嘤?xùn)內(nèi)容】 前言：房價的高度決定土

3、地增值稅稽查的強度一、近期土地增值稅清算審核與稽查典型案件經(jīng)驗與教訓(xùn)1、央視每周質(zhì)量報告引發(fā)的土地增值稅清算問題與風(fēng)險管控2、營改增對企業(yè)的影響深度分析及應(yīng)對措施3、某上市房地產(chǎn)公司土地增值稅稽查補稅五千萬總結(jié)與借鑒二、土地增值稅扣除項目要求與財務(wù)稅務(wù)協(xié)同管理1、房地產(chǎn)企業(yè)土增稅清算單位和成本分攤方法爭議問題處理。2、取得土地使用權(quán)后不進行開發(fā)或者進行部分開發(fā)后即轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，其扣除項目如何掌握？3、售樓部、樣板房等營銷設(shè)施費土地增值稅與所得稅、會計核算爭議問題處理4、公共配套設(shè)施計算土地增值稅、所得稅、會計核算爭議問題處理。5、車庫、車位、儲藏室土地增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、會計核算協(xié)同管理方

4、法6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)間接費用計算扣除的爭議問題處理7、房地產(chǎn)企業(yè)利息費用的土地增值稅與所得稅、票據(jù)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)安排-融資顧問費、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、利率上限、票據(jù)等處理。8、清算時未支付成本及預(yù)提費用爭議問題處理。9、土地閑置費及契稅滯納金扣除的不同處理方法。10、市政配套費、人防費、報建費爭議問題處理。11、裝修費用土地增值稅、所得稅、會計核算最佳處理方法。12、舊房轉(zhuǎn)讓的土地增值稅、所得稅、營業(yè)稅、票據(jù)爭議問題處理13、契稅、印花稅土地增值稅與會計核算爭議問題處理14、多個房地產(chǎn)項目共同成本費用的扣除方法爭議問題處理15、土地增值稅清算、所得稅匯算扣除項目支付的截止時間爭議問題處理16、整體購

5、買未竣工項目進行后續(xù)開發(fā)建設(shè)，完成后再轉(zhuǎn)讓的加計扣除的選擇協(xié)調(diào)17、土地增值稅清算時合法有效憑證確認爭議問題處理無發(fā)票扣除的規(guī)定解析18、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的管理費用和銷售費用計算扣除爭議問題處理19、土地增值稅扣除成本框架與所得稅異同的爭議問題處理20、土地增值稅清算后應(yīng)補繳的土地增值稅加收滯納金問題。21、當(dāng)?shù)卣蠓康禺a(chǎn)開發(fā)商建設(shè)道路、橋梁、市民廣場等公共設(shè)施所產(chǎn)生的成本費用土地增值稅、所得稅怎樣扣除的爭議問題處理22、釘子戶額外補償費用處理爭議問題處理23、無發(fā)票的土地成本怎樣操作才能稅前扣除？24、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在進行土地增值稅清算時無法完整的提供前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費

6、等開發(fā)成本的憑證或資料，如何進行土地增值稅的清算？25、房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的編標(biāo)費、中標(biāo)費、投標(biāo)費、招標(biāo)費、招標(biāo)監(jiān)督費所得稅和土地增值稅處理。26、土地增值稅清算過程中，企業(yè)想享受增值額不超過20%增值額免稅的普通標(biāo)準住宅，需要提供哪些證明資料？27、企業(yè)將建好的幼兒園的產(chǎn)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給教育局使用，是否要繳土地增值稅？28、以商業(yè)、工業(yè)、寫字樓立項，但以住宅形式出售的商住樓該如何清算？29、土地使用權(quán)評估增值怎樣才可以作為成本扣除？30、房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)付賬款可否計入土地增值稅的開發(fā)成本扣除？31、捐贈、違約金、資產(chǎn)損失土地增值稅、所得稅、會計核算的協(xié)調(diào)管理三、土地增值稅清算的征管特定要求與財務(wù)稅務(wù)協(xié)同

7、管理1、中介機構(gòu)報告作用問題稅企雙方怎樣利用中介為自己服務(wù)？2、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算的時間如何把握？3、清算單位及清算主體確認爭議問題處理。4、如何理解把握“已竣工驗收”的房地產(chǎn)開發(fā)項目？怎樣做好與所得稅匯算的協(xié)調(diào)？5、預(yù)征土地增值稅與其他財務(wù)稅務(wù)問題處理。四、土地增值稅十大籌劃方法與避稅手段的稅務(wù)風(fēng)險防范1、臨界點法：普通住宅的增值率控制在什么標(biāo)準最合適？2、費用轉(zhuǎn)移法：如何將部分管理費用、銷售費用等支出合理進行資本化以增加開發(fā)成本加計扣除？3、收入分散法：怎樣利用精裝房增加加計扣除額？設(shè)立銷售公司所得稅土地增值稅的協(xié)同管理？4、建房方式法：變自建房為代建房而節(jié)約巨額的稅費支出，要點和風(fēng)

8、險點在哪里？5、合作建房法：合作建房的奧秘何在？如何操作才能節(jié)約巨額的稅費支出？6、代收費用法：燃氣費、水電增容費等等代收的款項如何操作才是合適的？7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法：名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓實為土地轉(zhuǎn)讓如何控制稅務(wù)風(fēng)險？2013年股權(quán)轉(zhuǎn)讓稽查案例借鑒？8、關(guān)聯(lián)交易避稅法：房地產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易合理的邊界在哪里？實踐操作中哪些交易算“正當(dāng)理由”？9、成本分攤避稅法：怎樣利用改變成本分攤方法節(jié)省巨額土地增值稅？占地面積法、直接成本法、層高系數(shù)法的實戰(zhàn)節(jié)稅應(yīng)用10、清算時間避稅法：全部竣工、全部銷售的應(yīng)用，遞延納稅的成功案例。五、2014年國稅總局土地增值稅督導(dǎo)風(fēng)暴引發(fā)從嚴清算的準備與應(yīng)對稅務(wù)總局在已經(jīng)對15個省市進行督

9、導(dǎo)的基礎(chǔ)上，2014年繼續(xù)擴大督導(dǎo)范圍引發(fā)各地從嚴清算。1、土地增值稅清算審核的新要求應(yīng)對2、查賬清算與核定清算的利用空間選擇與節(jié)稅策略3、土地增值稅減免稅合理利用4、嚴格加收滯納金制度的理由5、提高土地增值稅業(yè)務(wù)水平的途徑與溝通要點六、稅務(wù)總局對中介機構(gòu)清算的新要求六、房地產(chǎn)特殊業(yè)務(wù)土地增值稅與其它稅種及財務(wù)協(xié)調(diào)1、合作建房形式開發(fā)房地產(chǎn)，土地增值稅、所得稅、營業(yè)稅難點要點關(guān)注點。2、企業(yè)合并、分立發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移征收土地增值稅爭議問題處理？3、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)行為征收土地增值稅問題4、注銷項目公司土地增值稅、所得稅協(xié)同管理與降低稅負策略。七、土地增值稅收入確認要求與財務(wù)稅務(wù)協(xié)同

10、管理1、商住一體樓統(tǒng)一清算，還是分別清算？如何選擇？2、以房產(chǎn)對外投資繳納土地增值稅和所得稅爭議問題處理。3、售后返租土地增值稅計稅收入確認爭議問題處理4、訂金、定金、誠意金、違約金預(yù)征與清算及所得稅、營業(yè)稅爭議問題處理5、清算完畢后剩余房產(chǎn)銷售土地增值稅爭議問題處理怎樣利用2次清算降低稅負？6、清算完成后退房款的土地增值稅處理爭議問題處理7、拆遷改造用回遷安置房的所得稅、契稅、土地增值稅、營業(yè)稅處理8、政府返還土地出讓金的六種形式所得稅、土地增值稅爭議問題處理9、房地產(chǎn)企業(yè)進行土地增值稅清算后，銷售剩余房屋收到的預(yù)收款土地增值稅處理。10、小產(chǎn)權(quán)房、長期出租房屋土地增值稅爭議問題處理。八、土地增值稅清算的3主體六大階段實戰(zhàn)大解析：企業(yè)、中介、稅局3方對清算通知、中介鑒證、稅局審核、稅企溝通、籌資繳稅、總結(jié)籌劃、現(xiàn)場答疑?！菊n程說明】 組織機構(gòu)：中房商學(xué)院 中房博越 時間地點：2014