財務(wù)報表標(biāo)準(zhǔn)版完整版

1、資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：年 月曰單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）期末余額年初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項預(yù)收款項應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他應(yīng)付款其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)債合

2、計生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計油氣資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)實收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長期待攤費用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤其他非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計非流動資產(chǎn)合計資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）會企02表項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失加：公允價值變動收益 （損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）減：所得稅

3、費用四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益編制單位:年 月單位：元現(xiàn)金流量表會企03表編制單位：年 月單位：元本期金額上期金額一、經(jīng)營沽動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營沽動現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項稅費支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他

4、與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額所有者權(quán)益變動表會企04表

5、編制單位：年度單位：元項目本年金額上年金額實收資本 （或股本）資本公積減：庫 存股盈余公 積未分配利 潤所有者權(quán)益合計實收資本 （或股本）資本公積減：庫存股盈余公 積未分配利 潤所有者權(quán)益合計一、上年年末余額加：會計政策變更前期差錯更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2股份支付計入所有者權(quán)益的金額3其他（四）禾U潤分配1提取盈余公積2

6、.對所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4.其他四、本年年末余額企業(yè)會計制度與新會計準(zhǔn)則會計科目對照表企業(yè)會計制度會計科目表新會計準(zhǔn)則會計科目表變動情況順序號編號會計科目名稱順序號編號會計科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫存現(xiàn)金更名21002銀行存款21002銀行存款不變31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金不變41101短期投資取消51102短期投資跌價準(zhǔn)備取消91101交易性金融資產(chǎn)新增、61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)不變71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款不變81

7、151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款不變91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利不變101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息不變111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款不變121141壞賬準(zhǔn)備221241壞賬準(zhǔn)備不變131161應(yīng)收補(bǔ)貼款取消271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)新增141201物資采購281401材料采購更名291402在途物資新增151211原材料301403原材料不變161232材料成本差異311404材料成本差異不變171243321406不變庫存商品庫存商品331407發(fā)出商品新增181244商品進(jìn)銷差價341410商品進(jìn)銷差價不變191251委托加工物資351411委托加工物資不

8、變201221包裝物361412包裝物及低值易耗品合并211231低值易耗品合并221241自制半成品取消231261委托代銷商品取消241271受托代銷商品取消261281存貨跌價準(zhǔn)備421461存貨跌價準(zhǔn)備不變271291分期收款發(fā)出商品取消281301待攤費用取消遞延收益-未實現(xiàn)融資收益441501持有至到期投資新增451502持有至到期投資減值準(zhǔn)備新增461503可供出售金融資產(chǎn)新增291401長期股權(quán)投資471511長期股權(quán)投資內(nèi)容改變301402長期債權(quán)投資取消311421長期投資減值準(zhǔn)備481512長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備內(nèi)容改變321431委托貸款取消491521投資性房地產(chǎn)新增5

9、01531長期應(yīng)收款內(nèi)容改變511541未實現(xiàn)融資收益升級331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)不變341502累計折舊541602累計折舊不變351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變361603在建工程561604在建工程不變371601工程物資571605工程物資不變381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備不變391701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理不變431801無形資產(chǎn)661701無形資產(chǎn)不變671702累計攤銷新增441805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不變691711商譽(yù)升級451815未確認(rèn)融資費用科目號變461901

10、長期待攤費用701801長期待攤費用不變711811遞延所得稅資產(chǎn)新增471911待處理財產(chǎn)損溢731901待處理財產(chǎn)損溢不變一、負(fù)債類482101短期借款742001短期借款不變812101交易性金融負(fù)債新增492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)不變502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款不變512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款不變522141代銷商品款2314代銷商品款不變532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付職工薪酬合并542153應(yīng)付福利費合并552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費合并562176其他應(yīng)交款合并882231應(yīng)付利息新增572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利不變5

11、82181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款不變962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債新增972401遞延收益新增592301長期借款982501長期借款不變502311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券不變612321長期應(yīng)付款1042701長期應(yīng)付款不變1052702未確認(rèn)融資費用科目號變1062711專項應(yīng)付款新增522211預(yù)計負(fù)債1072801預(yù)計負(fù)債不變1082901遞延所得稅負(fù)債新增532191預(yù)提費用取消542201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值取消552331專項應(yīng)付款取消562341遞延稅款取消四、所有者權(quán)益類573101實收資本（或股本）1154001實收資本不變583103已歸還投資取消593111資本公積1

12、164002資本公積不變703121盈余公積1174101盈余公積不變713131本年利潤1194103本年利潤不變723141利潤分配1204104利潤分配不變1214201庫存股新增五、成本類7341011225001不變生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本744105制造費用1235101制造費用不變1245103待攤進(jìn)貨費用新增754107勞務(wù)成本1255201勞務(wù)成本不變1265301研發(fā)支出新增六、損益類765101主宮業(yè)務(wù)收入1306001主營業(yè)務(wù)收入不變775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入不變1386101公允價值變動損益新增785201投資收益1396111投資收益不變795203補(bǔ)貼收入取消305301營業(yè)外收入1436301營業(yè)外收入不變315401主營業(yè)務(wù)成本1446401主營業(yè)務(wù)成本不變325405其他業(yè)務(wù)支出1456402其他業(yè)務(wù)支出不變335402主營業(yè)務(wù)稅金及