小企業(yè)現(xiàn)金管理制度

1、 小企業(yè)現(xiàn)金管理制度撰寫人：_日 期：_小企業(yè)現(xiàn)金管理制度為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于培訓(xùn)中心。一、使用現(xiàn)金范圍1、培訓(xùn)中心廣告費(fèi)。2、員工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。3、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。4、司機(jī)的車油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、行車費(fèi)。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。6、小型維修費(fèi)及所需的零配件等其他材料費(fèi)。除以上支付現(xiàn)金外，出納員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)校長(zhǎng)審批。二、庫(kù)存現(xiàn)金1、日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超

2、額部分和每天的培訓(xùn)收入必須及時(shí)存入銀行、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項(xiàng)（即坐支）。2、培訓(xùn)中心現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時(shí)，經(jīng)校長(zhǎng)審批。4、工資以每月出納人員用網(wǎng)上銀行發(fā)到員工的工資卡。三、現(xiàn)金支付任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。1、公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)借款人的領(lǐng)導(dǎo)簽字，方后方可借支，借款金額超過元，須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)“應(yīng)收款”，在借款人的當(dāng)月工資中扣除；如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時(shí)止。2、日常零星開支憑費(fèi)用單經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)可以報(bào)銷。四、財(cái)務(wù)部職責(zé)1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日核對(duì)賬款是否相符，每月核對(duì)賬賬、賬實(shí)是否相符，做到日清月結(jié)。2、會(huì)計(jì)應(yīng)定期或不定期對(duì)出納員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。3、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。4、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入。5、