2021年關(guān)于推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革的實(shí)施方案

1、關(guān)于推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革的實(shí)施方案 原創(chuàng)投稿 關(guān)于推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付 _的實(shí)施方案 為積極推進(jìn)會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌,全面深化國(guó)庫(kù)集中支付制度 _，強(qiáng)化財(cái)政管理和監(jiān)督,規(guī)范財(cái)政收支行為，根據(jù)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理 _(財(cái)辦20xx1號(hào))和財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)地方國(guó)庫(kù)集中收付制度 _的指導(dǎo)意見 _（財(cái)庫(kù)20xx167號(hào)）文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。 一、工作目標(biāo) 按照建設(shè)現(xiàn)代財(cái)政管理體制的 _部署，推進(jìn)會(huì)計(jì)核算中心轉(zhuǎn)軌，確保在20xx年底前將所有預(yù)算單位、所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍，實(shí)現(xiàn)“橫向到邊、縱向到底”的 _目標(biāo)；積極推行公務(wù)員卡制度 _，實(shí)施執(zhí)

2、行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄；進(jìn)一步規(guī)范、完善國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)計(jì)劃管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)稽核監(jiān)管，確保資金安全。 二、工作原則 （一）統(tǒng)一思想，合力推進(jìn)，確保成功。 （二）有利于資金監(jiān)管，保障資金安全原則。 （三）積極穩(wěn)妥，分步實(shí)施。 （四）簡(jiǎn)化程序，方便用款的原則。 三、工作內(nèi)容 (一)、規(guī)范銀行賬戶管理，夯實(shí)國(guó)庫(kù)集中支付基礎(chǔ)。 一是進(jìn)一步健全國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。嚴(yán)格按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的要求,開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政零余額賬戶、預(yù)算單位零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶、特設(shè)專戶，將所有財(cái)政性資金納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理，全面實(shí)行零余額賬戶支付，當(dāng)日清算對(duì)賬制度。二是精簡(jiǎn)、規(guī)范財(cái)政專戶。撤并沒

3、有 _、財(cái)政部、省級(jí)人民 _、省級(jí)財(cái)政部門四類有效文件依據(jù)開設(shè)或同類性質(zhì)多頭開設(shè)以及一年內(nèi)沒有業(yè)務(wù)往來(lái)的財(cái)政專戶；將財(cái)政專戶歸口財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局統(tǒng)一管理。健全規(guī)范銀行帳號(hào)開立、變更、撤銷審批程序，嚴(yán)格控制財(cái)政專戶的開設(shè)，完善預(yù)算單位銀行賬戶財(cái)政 _度，加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督檢查。 （二）推進(jìn)會(huì)計(jì)集中核算轉(zhuǎn)軌，深化國(guó)庫(kù)集中支付 _。 建立國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)，大力推進(jìn)會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌，單位賬務(wù)分批退單位自行核算，規(guī)范、深化國(guó)庫(kù)集中收付制度 _。具備 _核算條件的縣直預(yù)算單位，其單位賬務(wù)要求在10月份退回單位自行核算；暫不具備 _核算條件的縣直預(yù)算單位要積極創(chuàng)造條件，爭(zhēng)取在11月份退回單位

4、核算；人員少，資金量小的預(yù)算單位、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，不能明確主管單位的專項(xiàng)賬套、基建賬套，經(jīng)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局同意，可以委托單位主管部門、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局下設(shè)的代理記賬股代理記賬。賬務(wù)退回后，單位資金支付通過(guò)財(cái)政直接支付和授權(quán)支付 _；單位賬務(wù)核算采用電算化記賬，核算軟件由縣財(cái)政局統(tǒng)一采購(gòu)，財(cái)務(wù)電子數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)在縣財(cái)政局中心機(jī)房，由財(cái)政局統(tǒng)一維護(hù)管理。 （三）、規(guī)范國(guó)庫(kù)運(yùn)行，提升國(guó)庫(kù)科學(xué)化精細(xì)化管理水平 一是公正、科學(xué)選擇國(guó)庫(kù)支付代理銀行，通過(guò)代理銀行零余額賬戶 _財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；二是進(jìn)一步明確財(cái)政部門、人民銀行、代理銀行等相關(guān)主體的職責(zé)劃分，堅(jiān)持國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)規(guī)范化操作程序，實(shí)行商業(yè)銀行代理（代理銀行

5、）支付，人民銀行清算劃款的規(guī)范的國(guó)庫(kù)集中支付操作；三是嚴(yán)格用款計(jì)劃和支付申請(qǐng)審批，建立用款計(jì)劃編制制度，實(shí)現(xiàn)用款計(jì)劃對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行的控制，統(tǒng)籌預(yù)算收支進(jìn)度。建立預(yù)算單位用款計(jì)劃考核機(jī)制，進(jìn)一步提高用款計(jì)劃編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。四是完善直接支付、授權(quán)支付劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序，提高財(cái)政直接支付審核效率。五是加強(qiáng)稽核檢查、資金核算、事后反饋、檔案管理工作，確保資金安全。 （四）積極推行公務(wù)卡制度 _ 引導(dǎo)加快公務(wù)卡 _環(huán)境建設(shè)，制定公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，推行公務(wù)卡制度 _，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，積極打造廉潔、高效的陽(yáng)光 _。 四、工作步驟 （一）準(zhǔn)備階段（9月） 1、合理配置國(guó)庫(kù)工作人員，科學(xué)設(shè)置操作崗位，制定崗位職責(zé)。 2、進(jìn)行財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)整合，完善財(cái)政業(yè)務(wù)一體化平臺(tái)，搭建國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)運(yùn)行 _絡(luò)環(huán)境。 3、召開 _動(dòng)員會(huì)籌備會(huì)，布置各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，制定 _實(shí)施方案； 4、選擇代理銀行，開設(shè)零余額賬戶，健全國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，確定業(yè)務(wù)流程，印制業(yè)務(wù)憑據(jù)。 5、預(yù)算單位建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)力量，完善財(cái)務(wù)制度，做好 _前準(zhǔn)備。 （二）宣傳發(fā)動(dòng)階段（10月） 6、 _、調(diào)試、檢測(cè)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。 7、編寫并印發(fā)國(guó)庫(kù)集中收付制度 _工作手冊(cè)、國(guó)庫(kù)集中收付制度 _操作規(guī)范等 _配套文件。 8、召開推進(jìn)集中核算轉(zhuǎn)軌深化國(guó)