行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案ppt課件

1、行政事業(yè)單位內(nèi)控與信息化解決方案,目錄,內(nèi)控解讀 內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理 內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案 內(nèi)控及產(chǎn)品 經(jīng)典案例 關(guān)于我們,內(nèi)控解讀,內(nèi)控”的理解 1、升級(jí)版：內(nèi)控規(guī)范不是另起爐灶，而是穿針引線、穿衣戴帽，使各項(xiàng)規(guī)定落地,內(nèi)控制度依據(jù)： 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中華人民共和國(guó)預(yù)算法、中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法； 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范； 行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、行政單位會(huì)計(jì)制度、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度等,內(nèi)控解讀,內(nèi)控”的理解 2、控制“風(fēng)險(xiǎn)”：不是控制各類業(yè)務(wù)開展，而是控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn),控制方法：1、不相容崗位相互分離 2、內(nèi)部授權(quán)審批 3、責(zé)權(quán)對(duì)等、歸口管理 4

2、、預(yù)算控制 5,內(nèi)控解讀,內(nèi)控”的理解 3、流程化： 內(nèi)部控制是將所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)按流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并按風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定管控措施。將分散的管理制度有機(jī)地連接起來，就像生產(chǎn)線一樣,財(cái)政部部黨組書記、部長(zhǎng)樓繼偉指出“內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是流程再造和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制要在流程中解決，而不是事后解決,內(nèi)控與信息化實(shí)施原則-計(jì)劃，執(zhí)行，監(jiān)管 工作崗位與信息系統(tǒng)操作員角色相結(jié)合 內(nèi)部授權(quán)審批與信息系統(tǒng)工作流相結(jié)合 業(yè)務(wù)管理流程與信息系統(tǒng)功能點(diǎn)相結(jié)合 以集中，完整，全面的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的管控,內(nèi)控解讀,目錄,內(nèi)控解讀 內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理 內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案 內(nèi)控及產(chǎn)品 經(jīng)典案例 關(guān)于我們,內(nèi)控,基本法律,行動(dòng)細(xì)

3、則,政策指引,執(zhí)行保障,改革趨勢(shì),中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 2015年新中華人民共和國(guó)預(yù)算法,2014年1月 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行,2014年11月 財(cái)政部?jī)?nèi)部控制基本制度（試行） 財(cái)政部法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制辦法,2014年10月 關(guān)于全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見,2014年12月 權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度改革方案,內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理,內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理,內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理,政策要求-財(cái)務(wù)規(guī)則-行政 行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)管： 第五十五條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。 第五十六條行政單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督

4、相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合，并對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)章制度的問題進(jìn)行檢查處理。 第五十七條行政單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披露制度等監(jiān)督制度，依法公開財(cái)務(wù)信息。 第五十八條行政單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管預(yù)算單位和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督,內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理,政策要求-財(cái)務(wù)規(guī)則-事業(yè) 事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)管： 第五十八條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督主要包括對(duì)預(yù)算管理、收入管理、支出管理、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余管理、專用基金管理、資產(chǎn)管理、負(fù)債管理等的監(jiān)督。 第五十九條事業(yè)單位財(cái)務(wù)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合。 第六十條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、財(cái)務(wù)信息披

5、露制度等監(jiān)督制度，依法公開財(cái)務(wù)信息。 第六十一條事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法接受主管部門和財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督,內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理,內(nèi)在要求 業(yè)務(wù)增加，編制保持不變 功能分類，經(jīng)濟(jì)分類；項(xiàng)目；經(jīng)費(fèi)來源；項(xiàng)目、部門、個(gè)人； 指標(biāo) ，憑證（內(nèi)容越來越多），報(bào)表（多套，變化）；。 幸福生活，高效工作，正常下班,目錄,內(nèi)控解讀 內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理 內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案 內(nèi)控及產(chǎn)品 經(jīng)典案例 關(guān)于我們,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、完善預(yù)算編制的組織管理體制 2、

6、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé) 3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制,控制程序,預(yù)算編制,預(yù)算組織管理,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、完善預(yù)算編制的組織管理體制 2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé) 3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制,控制程序,預(yù)算編制,明確預(yù)算歸口管理，規(guī)范編制程序,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,預(yù)算編制時(shí)間過短，編制前對(duì)有關(guān)政策和資料掌握不全，可能導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高；預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙，隨意性大,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、完善預(yù)算編

7、制的組織管理體制 2、規(guī)范預(yù)算編制程序，明確歸口管理職責(zé) 3、建立科學(xué)編制方法，細(xì)化預(yù)算編制,控制程序,預(yù)算編制,建立以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為支撐的預(yù)算編報(bào)體系,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,預(yù)算編制環(huán)節(jié),上年信息自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，如變動(dòng)可調(diào)整,根據(jù)基礎(chǔ)信息自動(dòng)計(jì)算生成人員經(jīng)費(fèi)和商品服務(wù)支出的數(shù)據(jù),跨年度項(xiàng)目和經(jīng)常性自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn),基本支出財(cái)政撥款數(shù)根據(jù)財(cái)政供給政策自動(dòng)測(cè)算,根據(jù)項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)容，自動(dòng)生成項(xiàng)目支出預(yù)算,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,細(xì)化項(xiàng)目資金管理、實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金全過程、流程管理,還有哪些項(xiàng)目需要建設(shè),準(zhǔn)備建設(shè)哪些項(xiàng)目,正在建設(shè)哪些項(xiàng)目,已經(jīng)建成哪些項(xiàng)目,項(xiàng)目預(yù)算管理解決的問題 都有哪些預(yù)算項(xiàng)目？ 先上哪些預(yù)算

8、項(xiàng)目？ 為什么要上這個(gè)項(xiàng)目？ 花多少錢上這個(gè)項(xiàng)目？ 項(xiàng)目總共花多少錢？ 項(xiàng)目今年花多少錢？ 項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度如何？ 項(xiàng)目資金花到了什么地方？ 項(xiàng)目建設(shè)績(jī)效情況如何,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,項(xiàng)目分級(jí)、分態(tài)管理,一級(jí),二級(jí),三級(jí),內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理 2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不足,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、明確預(yù)算批復(fù)主體 2、按業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配 3、嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序,控制程序,預(yù)算審批及分解,預(yù)算管理小組對(duì)預(yù)算進(jìn)行分解和調(diào)整，對(duì)內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)的名稱、額度、開支范圍和執(zhí)行方式進(jìn)行逐

9、一界定,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,1、單位內(nèi)部預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理 2、預(yù)算調(diào)整沒有嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不足,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、明確預(yù)算批復(fù)主體 2、按業(yè)務(wù)工作計(jì)劃對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行分解，完成單位內(nèi)部財(cái)權(quán)與事權(quán)的科學(xué)匹配 3、嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算追加調(diào)整程序,控制程序,預(yù)算審批及分解,可以采取總額控制、逐項(xiàng)批復(fù)、分期批復(fù)、上級(jí)單位統(tǒng)籌管理、歸口部門統(tǒng)一管理等方式進(jìn)行分配及控制,內(nèi)控信息化建設(shè)-預(yù)算業(yè)務(wù)控制,預(yù)算批復(fù),選擇指標(biāo),預(yù)算分解,年初預(yù)算 數(shù)據(jù)導(dǎo)入,預(yù)算控制,內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市財(cái)政局,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺

10、乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,實(shí)現(xiàn)單位所有經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單據(jù)的電子化、記賬操作,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、

11、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,通過系統(tǒng)設(shè)置“固化”各項(xiàng)支出事項(xiàng)的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,費(fèi)用類型關(guān)聯(lián)會(huì)計(jì)要素，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成,報(bào)銷單據(jù)和會(huì)計(jì)要素緊密關(guān)聯(lián)管理,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏

12、定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,可以根據(jù)不同金額額度、業(yè)務(wù)類型、項(xiàng)目、支付方式等進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的分支管理,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,原始單據(jù)掃描上傳，便于審核和監(jiān)管；經(jīng)費(fèi)支出受項(xiàng)目和預(yù)算控制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；報(bào)銷與財(cái)務(wù)核算銜接，提高工作效率,內(nèi)

13、控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,支出業(yè)務(wù)管理報(bào)告包括支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度表與支出事項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行明細(xì)表,內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,預(yù)警監(jiān)控地圖，監(jiān)控每個(gè)

14、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)控信息化建設(shè)-收支業(yè)務(wù)控制,1、崗位不清 2、缺乏有效預(yù)算控制 3、假發(fā)票 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)控制 2、流程“上網(wǎng)” 3、固化支出范圍及標(biāo)準(zhǔn) 4、支出審批控制 5、財(cái)務(wù)全面審核,控制程序,支出業(yè)務(wù)控制,移動(dòng)應(yīng)用版分為安卓系統(tǒng)和蘋果系統(tǒng),內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市統(tǒng)計(jì)局,內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制,1、沒有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理 2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu) 3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán) 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)” 2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核 3、規(guī)定組織政府

15、采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序 4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,控制程序,協(xié)同、透明的政府采購(gòu)控制,建立一個(gè)在采購(gòu)預(yù)算（采購(gòu)計(jì)劃）控制下的，全過程的全方位的透明的規(guī)范的政府采購(gòu)事務(wù)與資金監(jiān)管體系,內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制,1、沒有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理 2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu) 3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán) 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)” 2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核 3、規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序 4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,控制程序,采購(gòu)計(jì)劃控制,計(jì)劃實(shí)際上是對(duì)采購(gòu)預(yù)算的一種細(xì)化，可以把原來比較粗放的采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)細(xì)化成按品

16、目、數(shù)量來控制的明細(xì)采購(gòu),內(nèi)控信息化建設(shè)-政府采購(gòu)業(yè)務(wù)控制,1、沒有編制采購(gòu)預(yù)算，采購(gòu)計(jì)劃安排不合理 2、“化整為零”規(guī)避采購(gòu) 3、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán) 4、各項(xiàng)支出缺乏定期的分析與監(jiān)控,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、“先預(yù)算、后計(jì)劃、再采購(gòu)” 2、加強(qiáng)采購(gòu)內(nèi)部審核 3、規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序 4、保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,控制程序,采購(gòu)內(nèi)部審核控制,進(jìn)行采購(gòu)計(jì)劃審核時(shí)，需要確認(rèn)其采購(gòu)方式，并可以對(duì)采購(gòu)計(jì)劃的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,內(nèi)控信息化建設(shè)案例-北京市豐臺(tái)區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局,內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制,1、貨幣資金被挪用和貪污的風(fēng)險(xiǎn) 2、沒有足額的資金用來支付單位日常運(yùn)營(yíng)的需要3、使

17、用效率風(fēng)險(xiǎn),潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、不相容崗位相互分離，加強(qiáng)對(duì)出納的管理 2、建立定期、不定期抽查核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額的制度 3、擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍,控制程序,貨幣資產(chǎn)控制,實(shí)現(xiàn)出納工作的電子化辦公，提高工作效率,內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制,1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo) 2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善 3、資產(chǎn)處置不當(dāng) 4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符,控制程序,固定資產(chǎn)控制,資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn),內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制,1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo) 2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)

18、和管理不善 3、資產(chǎn)處置不當(dāng) 4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符,控制程序,固定資產(chǎn)控制,資產(chǎn)購(gòu)置管理,內(nèi)控信息化建設(shè)-資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制,1、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo) 2、資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善 3、資產(chǎn)處置不當(dāng) 4、單位資產(chǎn)賬實(shí)不符,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、資產(chǎn)增減應(yīng)編制預(yù)算2、資產(chǎn)領(lǐng)用核算到部門、項(xiàng)目或個(gè)人，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)施定期盤點(diǎn)，保證物資管理賬務(wù)清晰、賬實(shí)相符,控制程序,固定資產(chǎn)控制,資產(chǎn)預(yù)警指標(biāo),內(nèi)控信息化建設(shè)案例-河南省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局,內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目

19、及合同控制,1、合同計(jì)劃控制薄弱 2、合同執(zhí)行情況難于掌握 3、合同付款缺乏有效控制,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜接,控制程序,合同控制,合同登記,內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制,1、合同計(jì)劃控制薄弱 2、合同執(zhí)行情況難于掌握 3、合同付款缺乏有效控制,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜接,控制程序,合同控制,合同登記,內(nèi)控信息化建設(shè)-項(xiàng)目及合同控制,1、合同計(jì)劃控制薄弱 2、合同執(zhí)行情況難于掌握 3、合同付款缺乏有效控制,潛在風(fēng)險(xiǎn),控制方法,1、合同簽訂嚴(yán)謹(jǐn)超預(yù)算2、合同管理與采購(gòu)管理、預(yù)算管理等銜

20、接,控制程序,合同控制,將合同登記的全部情況在一個(gè)“箱子”里進(jìn)行集中反映,內(nèi)控信息化建設(shè)-成果,預(yù)期建設(shè)成果三個(gè)組成部分,內(nèi)控信息化建設(shè)-成果,XX單位內(nèi)部控制手冊(cè),內(nèi)控規(guī)范,風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,內(nèi)控制度,流程圖,流程描述,預(yù)算管理流程,經(jīng)費(fèi)支出管理流程,固定資產(chǎn)管理流程,工程項(xiàng)目管理流程,政府采購(gòu)管理流程,專項(xiàng)資金管理流程,產(chǎn)業(yè)資助資金管理流程,預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,經(jīng)費(fèi)支出管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,政府采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,專項(xiàng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,產(chǎn)業(yè)資助資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣,財(cái)務(wù)管理制度（修訂,經(jīng)費(fèi)支出管理辦法,辦公費(fèi)管理細(xì)則,接待費(fèi)管理細(xì)則,差旅

21、費(fèi)管理細(xì)則,會(huì)議費(fèi)管理細(xì)則,出國(guó)（境）費(fèi)管理細(xì)則,交通費(fèi)管理細(xì)則,加班誤餐費(fèi)管理細(xì)則,固定資產(chǎn)管理辦法（修訂,基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定（修訂,政府采購(gòu)管理辦法（修訂,七項(xiàng)重點(diǎn)管控費(fèi)用,示例,內(nèi)控信息化建設(shè)-成果,示例,目錄,內(nèi)控解讀 內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理 內(nèi)控及財(cái)務(wù)管理方案 內(nèi)控及產(chǎn)品 經(jīng)典案例 關(guān)于我們,權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所,權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所,權(quán)威認(rèn)證-財(cái)政部科研所,內(nèi)控及產(chǎn)品,監(jiān)督管理,抓手,內(nèi)控及產(chǎn)品,總體架構(gòu) U8-R10,內(nèi)控及產(chǎn)品,內(nèi)控產(chǎn)品地圖 U8-R10,會(huì)計(jì)控制,預(yù)置最新會(huì)計(jì)科目體系,會(huì)計(jì)控制-預(yù)置最新的會(huì)計(jì)科目體系,會(huì)計(jì)控制新舊制度轉(zhuǎn)換,數(shù)據(jù)升級(jí),會(huì)計(jì)控制新舊制度轉(zhuǎn)換,會(huì)

22、計(jì)控制-會(huì)計(jì)憑證自動(dòng)生成,各業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬務(wù)處理一體化銜接,財(cái)務(wù) 憑證,財(cái)政國(guó)庫(kù)收付系統(tǒng),工資管理,固定資產(chǎn)管理,報(bào)銷管理系統(tǒng),出納管理系統(tǒng),收入管理系統(tǒng),會(huì)計(jì)控制-自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn),系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)收入、支出類科目的余額至財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余等科目中。幫助您自動(dòng)完成年末的各科目的結(jié)轉(zhuǎn)工作，使期末工作和結(jié)賬更容易，輕松,會(huì)計(jì)控制-財(cái)務(wù)報(bào)告,決算報(bào)表的定義，下達(dá)，取數(shù)，填報(bào)，審核，匯總，上報(bào),會(huì)計(jì)控制-決算報(bào)表自動(dòng)生成,結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)情況監(jiān)控 基金計(jì)提監(jiān)控 大額流動(dòng)資金監(jiān)控 資產(chǎn)物資出租出借監(jiān)控 對(duì)外投資和負(fù)債監(jiān)控,會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制,單位財(cái)務(wù)運(yùn)行情況 單位的賬、表查詢 穿透查詢直到憑證,會(huì)計(jì)控制-單位財(cái)務(wù)運(yùn)行監(jiān)管,預(yù)算控制,預(yù)算控制,支持人員經(jīng)費(fèi)、運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、收入預(yù)算編制,全面、精細(xì),預(yù)算控制科學(xué)、靈活,按照單位、科室、項(xiàng)目、資金來源、功能分類等維度對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)時(shí)查詢,預(yù)算控制,收支控制,全生命周期的票據(jù)電子化管理 票據(jù)規(guī)范管理，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的獲得，入庫(kù)，領(lǐng)用，收款，核銷，繳款,收支控制,收入全程 監(jiān)控,按照資金使用規(guī)定及專項(xiàng)資金使用規(guī)定，審批確定資金的使用 實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金的事前事中控制,收支控制,鎖定公務(wù)卡結(jié)算,鎖定維修點(diǎn),鎖定