財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)——再保險(xiǎn)承保的理論準(zhǔn)備1.ppt

1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)實(shí)務(wù),第1周：再保險(xiǎn)承保的理論準(zhǔn)備,學(xué)習(xí)內(nèi)容： 相關(guān)知識(shí)點(diǎn)回顧 學(xué)習(xí)目標(biāo)： 掌握再保險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)點(diǎn),一、再保險(xiǎn)合同的類型及簽訂過程 1、類型：合同再保險(xiǎn)、預(yù)約再保險(xiǎn)、臨時(shí)再保險(xiǎn) （1）合同分保：是指由分出公司與分入公司預(yù)先訂制分保合同，在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)某類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險(xiǎn)安排方法。在分保合同中，分保雙方經(jīng)協(xié)商將分保方式及成分、分保傭金、盈余傭金、自留責(zé)任、合同最高限額、業(yè)務(wù)明細(xì)表的編送、再保險(xiǎn)賬單的編送和結(jié)付、賠款的攤付、責(zé)任的開始與終了、貨幣的種類以及匯率的變動(dòng)、物價(jià)指數(shù)的變化等各種各樣的分保條件預(yù)先固定下來，以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。凡屬合同規(guī)定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，

2、分出公司自動(dòng)分出，接受公司必須如數(shù)接受，對(duì)雙方都有強(qiáng)制性。因此，這種分保方式又稱為固定分保。 合同分保有以下特點(diǎn)：強(qiáng)制性 、險(xiǎn)種單一性 、穩(wěn)定性 、起訖,2）臨時(shí)分保：是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)人有分保需要時(shí)，與臨時(shí)分保接受人達(dá)成協(xié)議的再保險(xiǎn)行為，故又稱為選擇性再保險(xiǎn)或自原再保險(xiǎn)，也就是說，保險(xiǎn)人對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)，是否安排分保，自留額多大，分出額多大，分保條件等具體要求，完全由保險(xiǎn)人視風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和自身的財(cái)務(wù)能力，以及接受公司的有關(guān)情況等而定。保險(xiǎn)人以一張保險(xiǎn)單或一個(gè)危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)，逐筆與再保險(xiǎn)人洽談，再保險(xiǎn)人根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的承保情況，如風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、責(zé)任大小、與保險(xiǎn)人的關(guān)系等因素，確定其接受金額或婉言拒絕。由此可風(fēng)臨時(shí)

3、再保險(xiǎn)可以自由安排和選擇，在業(yè)務(wù)成交前無約束力,臨時(shí)分保的特點(diǎn) ： 以一張保單或一個(gè)危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)； 保險(xiǎn)人隨意安排，再保險(xiǎn)人自由接受，在臨時(shí)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成交前，雙方均不受任何義務(wù)的約束 ； 分保條件清楚，便于再保險(xiǎn)接受人了解、掌握業(yè)務(wù)的具體情況，因此，責(zé)任不易累積 ； 與合同再保險(xiǎn)相比，臨時(shí)分保手續(xù)費(fèi)一般較低，通常不扣保費(fèi)準(zhǔn)備金和純益手續(xù)費(fèi)，賬單編制發(fā)送較及時(shí)； 分出公司需逐筆業(yè)務(wù)與分保接受人聯(lián)系洽分或續(xù)轉(zhuǎn)，手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高 ； 時(shí)間性較強(qiáng)，若因工作疏忽或分保條件的吸引力較差而未及時(shí)洽分完畢，一旦發(fā)生巨災(zāi)，保險(xiǎn)人就要自食苦果,臨時(shí)分保的適用范圍 ： 剛開辦的新險(xiǎn)種或新業(yè)務(wù) ； 不屬于合同承保

4、范圍的業(yè)務(wù) ； 合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù) ； 不愿放入合同的業(yè)務(wù) ； 合同余額業(yè)務(wù) ； 需要超賠保障的業(yè)務(wù),3）預(yù)約分保：是介于合同和臨分之間的一種分保方式，是在臨時(shí)再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種再保險(xiǎn)方式。它既具有臨時(shí)再保險(xiǎn)的性質(zhì)，又具有合同再保險(xiǎn)的形式。預(yù)約分保往往用于對(duì)合同分保的一種補(bǔ)充。 預(yù)約分保的性質(zhì) ：預(yù)約分保是既具有臨時(shí)分保的性質(zhì)，也有合同分保的性質(zhì)。對(duì)于分出人，是臨分性質(zhì)，對(duì)于接受人具有合同性質(zhì)。 運(yùn)用預(yù)約分保，對(duì)分出人而言，主要是可以增加承保能力，是對(duì)合同分保的自動(dòng)補(bǔ)充。因?yàn)槿缬写箢~業(yè)務(wù)，超過合同分保限額，就能運(yùn)用預(yù)約分保，無須再與接受人逐筆聯(lián)系。同時(shí)，預(yù)約分保為經(jīng)紀(jì)人提供了便利，使

5、經(jīng)紀(jì)人能較迅速地安排所經(jīng)手的業(yè)務(wù)。缺點(diǎn)是，分保接受人對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握 。 預(yù)約分保方法大都是適用于火險(xiǎn)和水險(xiǎn)的比例分保,預(yù)約分保的特點(diǎn) ： 預(yù)約再保險(xiǎn)分出公司可以自由決定是否辦理分保，這樣有利于分出公司對(duì)超過合同限額的業(yè)務(wù)自動(dòng)安排分保。但對(duì)分保接受公司來說沒有挑選的余地，猶如接受合同分保合同一樣； 預(yù)約再保險(xiǎn)較臨時(shí)再保險(xiǎn)手續(xù)簡(jiǎn)單，節(jié)省時(shí)間 ； 接受公司對(duì)預(yù)約分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易掌握 ； 預(yù)約分保業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性較差,2、簽訂過程 3、合同文本設(shè)計(jì) （1）再保險(xiǎn)合同的基本內(nèi)容： 保險(xiǎn)責(zé)任范圍、分出和自留比例、計(jì)算限額的基礎(chǔ)、責(zé)任的開始與終止、手續(xù)費(fèi)及其他、文件查詢及賬單財(cái)務(wù)的審核、合同的變更與修正

6、、主要條款,2）分保條的基本內(nèi)容： 分出公司名稱、合同名稱、合同期限、需要分保的業(yè)務(wù)的險(xiǎn)別及地區(qū)范圍、分保方式、合同限額（保險(xiǎn)金額）和自留額、分保費(fèi)率、分保傭金率及盈余傭金率、保費(fèi)準(zhǔn)備金、現(xiàn)金賠款的最低數(shù)額、分出公司以往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、保費(fèi)的支付方式、預(yù)付保費(fèi)及支付方式、保費(fèi)的計(jì)算方法、調(diào)整及退還條件,相關(guān)概念解析,1、危險(xiǎn)單位：是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。 20062007年保監(jiān)會(huì)分四批出臺(tái)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引。 2、自留額與分保額：分出公司根據(jù)自身償付能力所確定的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過分保，由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額或分保責(zé)任額，對(duì)于接受公

7、司而言，這個(gè)責(zé)任額為接受額。 自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。以保額為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬比例再保險(xiǎn)，已賠款為計(jì)算基礎(chǔ)的分保方式屬非比例再保險(xiǎn),3、業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定： 比例再保險(xiǎn)合同的業(yè)務(wù)一般是限于同一險(xiǎn)種的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此可以按水險(xiǎn)、非水險(xiǎn)、汽車險(xiǎn)、航空險(xiǎn)的分險(xiǎn)種來承保。 非比例再保險(xiǎn)合同以少數(shù)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)以及年度累積賠款為對(duì)象，具體形式有：以一次事故中單個(gè)危險(xiǎn)單位的賠付責(zé)任、以一次事故中的多個(gè)危險(xiǎn)單位的總賠款責(zé)任、或以某一特定期間內(nèi)所有危險(xiǎn)單位所致累積賠付責(zé)任為保障對(duì)象,4、再保險(xiǎn)對(duì)象與地區(qū)范圍： 其對(duì)象為直接承保的業(yè)務(wù)和通過再保險(xiǎn)吸收的業(yè)務(wù)，后者屬于轉(zhuǎn)分保。 地區(qū)范圍

8、一般是“凡分出公司（包括其分支機(jī)構(gòu)和代理機(jī)構(gòu)）經(jīng)營(yíng)的某一類業(yè)務(wù)全部納入分保范圍”，而不論業(yè)務(wù)來自什么地區(qū)，但也可以將某些地區(qū)除外，一般是美國(guó)、加拿大。故分保合同在地區(qū)方面是世界性的,5、責(zé)任的劃分：原則上與原保險(xiǎn)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相同，責(zé)任范圍的劃分要明確分出公司與接受公司雙方的責(zé)任。 6、再保險(xiǎn)費(fèi)率： 比例再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的費(fèi)率一般都是按原保單上規(guī)定的費(fèi)率辦理，在合同中常以“如原條件”表示，所用貨幣也與原保單一致。 非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)并無比例關(guān)系,7、再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金：為確保再保險(xiǎn)人能依約履行義務(wù)，原保險(xiǎn)人將應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的一部分留存一定期

9、間，以備將來之需。留存的這筆款項(xiàng)稱為再保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金。 原保險(xiǎn)人提存準(zhǔn)備金的數(shù)額，一般為應(yīng)付再保險(xiǎn)費(fèi)的35%、40%或50%，而以40%最為普遍。 準(zhǔn)備金是從每季度應(yīng)付的再保險(xiǎn)費(fèi)內(nèi)扣提的，每季度辦理一次，至第四季度止，其合計(jì)達(dá)全年總保費(fèi)的40%。留存期限為12個(gè)月,8、分保傭金：是接受公司根據(jù)分保費(fèi)支付給分出公司的一定費(fèi)用，用以分擔(dān)分出公司為招攬業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等所產(chǎn)生的費(fèi)用開支，也稱再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)。通常采用固定傭金率或浮動(dòng)傭金率來計(jì)算。 目前再保險(xiǎn)傭金率出現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。 非比例再保險(xiǎn)一般不必支付再保險(xiǎn)傭金,9、盈余傭金：是在合同有盈余時(shí)，接受公司按其年度利潤(rùn)的一定比率支付給分出公司的傭金，也稱為

10、利潤(rùn)手續(xù)費(fèi)或純益手續(xù)費(fèi)。 盈余傭金=盈余額盈余傭金率 盈余額=收入項(xiàng)目累計(jì)-支出項(xiàng)目累計(jì) 收入項(xiàng)目包括：本年度保費(fèi)、轉(zhuǎn)回上年度未到期保費(fèi)、轉(zhuǎn)回上年度未決賠款。 支出項(xiàng)目包括：本年度手續(xù)費(fèi)、本年度已付賠款、提取本年度未到期保費(fèi)、提取本年度未決賠款、接受人管理費(fèi)用。 在實(shí)務(wù)中盈余傭金一般采用三種計(jì)算方法：一年基準(zhǔn)法、三年平均法、虧損轉(zhuǎn)移法,10、未了責(zé)任轉(zhuǎn)移：分出人為了結(jié)束某個(gè)業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)將保費(fèi)未了責(zé)任和賠款未了責(zé)任轉(zhuǎn)移由下一業(yè)務(wù)年度新的接受人承擔(dān)。 有的合同采用結(jié)清的方式結(jié)束賬務(wù)。因此，為了未了責(zé)任的轉(zhuǎn)移，分出人按保費(fèi)的35%和未決賠款的90%分別提取轉(zhuǎn)移未滿期保費(fèi)和轉(zhuǎn)移未決賠款結(jié)轉(zhuǎn)由下一業(yè)務(wù)

11、年度的接受人收進(jìn)作為報(bào)酬。 有的合同采用期滿的方式，即在某業(yè)務(wù)年度結(jié)束后的一定期間，如3年或5年后，才結(jié)束該業(yè)務(wù)年度的賬務(wù)。由于該業(yè)務(wù)年度的全部業(yè)務(wù)已經(jīng)到期，故無未滿期保費(fèi)，因而也就沒有保費(fèi)未了責(zé)任的轉(zhuǎn)移。但如尚有未決賠款，分出人可選擇合適時(shí)間按未決賠款的90%予以結(jié)清，將未了責(zé)任全部轉(zhuǎn)移給其他接受人或由分出人自己承擔(dān),11、賠款的處理：分出公司有權(quán)全權(quán)處理賠款，包括全部賠賠付、部分賠付、通融賠付及拒絕賠付等。 但在發(fā)生賠款超過一定數(shù)額時(shí)，分出公司要將出現(xiàn)的情況、估計(jì)的損失金額、出險(xiǎn)日期和出險(xiǎn)原因等用函電通知接受公司。 分出公司在發(fā)生巨額賠款時(shí)，賠款達(dá)到或超過雙方約定的一定金額時(shí)，分出公司可向接受公司立即攤回現(xiàn)