商業(yè)計(jì)劃書樣本(1

1、商業(yè)計(jì)劃書樣本服務(wù)類創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書樣本：中華現(xiàn)代健身中心”創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 （樣本）會(huì)員預(yù)測(cè) 會(huì)員費(fèi)制定財(cái)務(wù)收支和資債平衡預(yù)測(cè)的條件月收入表和財(cái)務(wù)變化的條這里提供了一份“中華現(xiàn)代健身中心”的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。這份計(jì)劃是基于美國芝加哥一家投資銀行的確良總裁 Mr.Kravitt 的著作 Creating a Winning Business Plan而寫成的。目錄 1. 計(jì)劃概論著2. 經(jīng)營管理體制經(jīng)理人員介紹 報(bào)酬企業(yè)所有權(quán)分配經(jīng)理人員的責(zé)任董事會(huì)成員3. 市場(chǎng)分析市場(chǎng)的分布情況可行性分析4. 競(jìng)爭(zhēng)分析5. 企業(yè)操作選擇地點(diǎn) 器材的配置產(chǎn)品和服務(wù)介紹6. 銷售策略短期策略 長期策略競(jìng)爭(zhēng)性推銷策略7. 職工8. 保

2、險(xiǎn)和法律事務(wù)9. 業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變計(jì)劃 應(yīng)變計(jì)劃和措施 10 財(cái)務(wù)狀況各類財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的表圖11. 附錄A. 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖B. 健身俱樂部成員的情況調(diào)查C. 市場(chǎng)滲透情況分析中華現(xiàn)代健身中心”創(chuàng)業(yè)計(jì)劃1. 計(jì)劃概況 “中華現(xiàn)代健身中心”是一所正在創(chuàng)建的旨在向會(huì)員提供室內(nèi)和室外體育健身運(yùn)動(dòng)的俱樂部。與 目前已存在的大部分健康俱樂部所不同的是，“中華現(xiàn)代健身中心”（簡稱：健身中心）將為團(tuán) 隊(duì)提供排球、籃球等運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地，同時(shí)也為個(gè)人提供健身的場(chǎng)地和設(shè)施。健身中心將積極推動(dòng)單位 和家庭的參與，并向那些有興趣提高體育技藝的人士提供專家指導(dǎo)和訓(xùn)練性課程。一般來說，這個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵在于地點(diǎn)的選擇、活動(dòng)項(xiàng)目的

3、設(shè)計(jì)、服務(wù)的質(zhì)量和設(shè)備的條件。 我們擬將健身中心設(shè)在北京東城區(qū)，這里的居民收入比全國平均高出2.5 倍；這里的工廠、企業(yè)以及其它單位的員工有著組隊(duì)進(jìn)行體育活動(dòng)的傳統(tǒng)。我們健身中心的活動(dòng)項(xiàng)目都是圍繞著人們的 興趣而設(shè)計(jì)的，將會(huì)超過未來會(huì)員的期望。我們所提供的設(shè)備和經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)營管理人員將使健 身中心的服務(wù)超過其他類似的俱樂部。除了上述健身俱樂部所具備的成功外，更為重要的是，我們有一組經(jīng)驗(yàn)豐富、富有熱情和生氣并 致力于經(jīng)營這個(gè)健身中心的管理人員。張大為先生是一位出色的推銷專家，他將出任健身中心的 總裁；王麗華女士將出任項(xiàng)目部和公關(guān)部主管；劉國棟先生將主管設(shè)備處并負(fù)責(zé)職員的培訓(xùn)。以 上這三位都具有企

4、管碩士學(xué)位并具有多年的這一行業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)。魏麥先生是一位財(cái)務(wù)方面的專 家，將出任本中心的財(cái)務(wù)主管。健身中心的創(chuàng)建需購置土地 5 公頃，連同建筑和設(shè)備安裝費(fèi)用共需投資 450 萬元。以上提及的幾 位主要經(jīng)理人員共投資 60 萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承諾投資約190 萬元。180健身中心還需向有關(guān)機(jī)構(gòu)貸款 225 萬元，擬將建造此中心的土地和造好的房屋作為貸款的抵押， 同時(shí)將提供 40%的付款以確保此項(xiàng)抵押貸款的可靠。我們預(yù)計(jì)健身中心第一年的總銷售額將達(dá)萬元，利稅達(dá) 7.5 萬元。2. 經(jīng)營管理 經(jīng)理人員介紹 張大為先生，現(xiàn)年 40 歲，北京大學(xué)企管碩士，中山大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士。

5、張先生在廣健身俱樂部擔(dān)任副總裁之職多年，從事過健康俱樂部的選址、日常經(jīng)營和活動(dòng)項(xiàng)目開發(fā)等多方面的工作。在此之 前，張先生作廣州家庭健身中心的職員，從事過多年的直接銷售工作。張先生還是一位體育愛好者，他現(xiàn)在仍擔(dān)任中國室內(nèi)運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì)的理事。王麗華女士，現(xiàn)年 35 歲，中國人民大學(xué)企管碩士，北京師蕩大學(xué)教育學(xué)碩士。王女士現(xiàn)任職于四 通集團(tuán)公司職工活動(dòng)部經(jīng)理，對(duì)職工活動(dòng)項(xiàng)目設(shè)計(jì)和體育器材有豐富的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。王女士業(yè)余 還兼任東城區(qū)青少年活動(dòng)協(xié)會(huì)的理事會(huì)成員。劉國棟先生，現(xiàn)年 38 歲，北京師范大學(xué)體育系學(xué)士，現(xiàn)任職于國際海員俱樂部器材管理部，劉先 生是北京體育界的活躍人士，同時(shí)參加幾個(gè)業(yè)余籃球隊(duì)和排球隊(duì)

6、并兼任教練。魏麥先生，現(xiàn)年 48 歲，中國財(cái)經(jīng)大學(xué)企業(yè)財(cái)務(wù)碩士，具有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱，現(xiàn)任職于全國青少年 體育運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì)的主管會(huì)計(jì)師。上述的每一位經(jīng)理人員均在自己的領(lǐng)域之中有多年的工作經(jīng)驗(yàn)，其中兩位具有管理財(cái)務(wù)方面的經(jīng) 驗(yàn)，三位曾經(jīng)有經(jīng)營健身俱樂部方面的經(jīng)驗(yàn)。這樣的經(jīng)理人員的組合給健身中心提供了一個(gè)堅(jiān)實(shí) 的基礎(chǔ)，即使萬一有某位經(jīng)理人員因故離任，其他成員可即時(shí)填補(bǔ)空白。上述各位人士雖然目前仍在其他單位擔(dān)任要職，但并沒有與他們的單位簽定任何限制性合同，可 以隨時(shí)離職而加入健身中心。這四位經(jīng)理人員已簽署的一項(xiàng)合同約定：他們從加入健身中心之日 起將至少為本中心服務(wù)五年；如果任何一位將來離開本企業(yè)，那么從離

7、開之日起五年這內(nèi)將不能 從事與中心競(jìng)爭(zhēng)性的業(yè)務(wù)。事實(shí)上，這四位原始創(chuàng)始人對(duì)創(chuàng)辦本中心投入了大量的人力和資金他 們將會(huì)致力于辦成一個(gè)成功的健身俱樂部。報(bào)酬 四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為 5 萬元，這與目前這個(gè)行業(yè)同等職位人員的工資水平相當(dāng)。創(chuàng)業(yè)所有權(quán)分配 健身中心最初將發(fā)行 10萬股普通股票，四位創(chuàng)始人每人投資 15萬元，各換取 14%即 14，000股 股票。每一位董事（共 4人）將獲得 1%（共 4000 股）的股份。另有三位不參與經(jīng)營的投資者共 出資 190 萬元，將按出資多少分享 40%的股份。經(jīng)理人員的責(zé)任 總裁/推銷部： 張大為先生將出任健身中心總裁， 他是整個(gè)中心的核心。 他的主要

8、責(zé)任是領(lǐng)導(dǎo)企業(yè) 的經(jīng)理人員，同時(shí)還擔(dān)負(fù)訓(xùn)練和指導(dǎo)中心的銷售人員的責(zé)任。項(xiàng)目設(shè)計(jì) / 公關(guān)：王麗華女士將出任這方面的主管。 王女士將對(duì)健康俱樂部行業(yè)的發(fā)展情況以及顧 客的需求進(jìn)行持續(xù)的分析，制定出符合市場(chǎng)需求的活動(dòng)項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)中心的廣告和宣傳業(yè)務(wù)。器材部 / 人事部： 這個(gè)部門由劉國棟先生負(fù)責(zé)。 劉先生將負(fù)責(zé)中心的器材購置、 維護(hù)以及中心的雜 務(wù)人員的管理。財(cái)務(wù) / 住處系統(tǒng)： 這個(gè)部門由魏麥先生負(fù)責(zé)。 中心的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以有相應(yīng)的數(shù)據(jù)、 文件也由魏先生負(fù)責(zé)管理。董事會(huì)成員 健身中心的經(jīng)理人員意識(shí)到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。為了襝這種缺失，經(jīng)理人員吸收一位律師、一位健美方面的醫(yī)生、一位健

9、美專家和一位體明星加盟董事會(huì)。他們將對(duì)中心的 發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)和技巧。每一位董事會(huì)成員將獲得1%的股份作為報(bào)酬，如果他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對(duì)他們的股份進(jìn)行收購的第一優(yōu)先權(quán)。3. 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)的分布情況健身行業(yè)的市場(chǎng)分割最重要的形式是其區(qū)域性，80%的會(huì)員居住在距中心周圍 9 公里以內(nèi)， 平均車由于有室家庭收入程 15 分鐘可視確定距離范圍的基準(zhǔn)。 健身中心是一個(gè)具有獨(dú)特體育運(yùn)動(dòng)設(shè)施的俱樂部， 內(nèi)滑冰場(chǎng)、排球沙灘以及特殊訓(xùn)練廳，將吸引一些居住較遠(yuǎn)的人們，估計(jì)所有會(huì)員的工作、居住 地不超過 13 公里。 健身中心之所以選址在北京市東城區(qū)， 其原因是那里人口增長迅速、 高以及該地

10、區(qū)人們對(duì)體育運(yùn)動(dòng)有較大的潛在需求。倍。大約1995 年將超過 650， 000。 32 歲。人口、年齡、家庭收入和從事管理、專業(yè)技術(shù)工作的人數(shù)是判斷顧客群中最重要的統(tǒng)計(jì)變量。東 城區(qū)年人口增長率為 2.5%，是全國人口增長率的 1.5 倍，是北京市人口年增長率的 1.3 590， 000 人口居住在健身中心場(chǎng)址 9 公里以內(nèi)，據(jù)估計(jì)，這個(gè)數(shù)字到 分析專家說健身行業(yè)會(huì)員的年齡中值是 34 歲，而東城區(qū)年齡中值為根據(jù)中國國家室內(nèi)運(yùn)動(dòng)協(xié)會(huì) （簡稱室運(yùn)協(xié)） 的抽樣調(diào)查， 家庭收入是判斷顧客群的另一重要因素， 約 77%的會(huì)員家庭收入超過 2.5 萬元，而全國家庭收入超過此線的占56%； 39%的會(huì)員家

11、庭收入超過 4.5 萬元。從事管理、專業(yè)技術(shù)工作的人員參加健身運(yùn)動(dòng)的人數(shù)遠(yuǎn)比其他行業(yè)人員多，而北京 市專業(yè)技術(shù)和管理人員比例與全國平均相比多二倍以上。對(duì)比全國平均水準(zhǔn)，東城區(qū)體育運(yùn)動(dòng)的潛在市場(chǎng)高于95%。根據(jù) 1991 年國家統(tǒng)計(jì)局對(duì)以郵政編碼為區(qū)域范圍的居民各種服務(wù)的潛在需求量進(jìn)行的分析測(cè)算，東城區(qū)的需求指數(shù)為 132，而全國的 需求指數(shù)中值為 103 ?？尚行苑治?市場(chǎng)滲透分析是對(duì)興建商業(yè)娛樂、 健身設(shè)施在一定的市場(chǎng)范圍內(nèi)的整體市場(chǎng)飽和狀態(tài)的預(yù)估方法。 它已被公認(rèn)為重要的商業(yè)分析方法。這種方法被房地產(chǎn)評(píng)估者、金融機(jī)構(gòu)和專業(yè)顧問用于測(cè)量市 場(chǎng)對(duì)新建健身設(shè)施的需求程度。本計(jì)劃中的計(jì)算結(jié)果是根據(jù)

12、與目標(biāo)市場(chǎng)和設(shè)施建筑面積有關(guān)人口 統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得來的（請(qǐng)參照附錄有關(guān)計(jì)算方法和討論結(jié)果）。應(yīng)用這套分析方法的結(jié)果表明： 東城區(qū)以其現(xiàn)有的人口仍可財(cái)建一所7，500 平方米的多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂部。這一市場(chǎng)滲透分析不能用于分析具體項(xiàng)目帶來的利弊，因而需要通過市場(chǎng)研究來進(jìn)一 步確定該項(xiàng)目的可行性。我們的研究包括：選址分析，目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查，與一些體育組織、社團(tuán)領(lǐng) 導(dǎo)人、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的會(huì)員和雇員進(jìn)行交談。4.競(jìng)爭(zhēng)分析根據(jù)室運(yùn)協(xié)的調(diào)查結(jié)果得知，主要的競(jìng)爭(zhēng)來自6公里以內(nèi)的提供同等設(shè)施條件的俱樂部，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是東城區(qū)中心的中央俱樂部。這個(gè)俱樂部建筑面積7, 000平方米，設(shè)有舉重室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克標(biāo)準(zhǔn)游

13、泳池、健美體操房、飲食及營養(yǎng)教學(xué)中心。中央俱樂部的會(huì)員有 2千人，同時(shí)有6個(gè)月的排隊(duì)名單。它的四周由醫(yī)院環(huán)繞，如果不是建筑中貴的話，擴(kuò)建是可能 的。對(duì)比這下，健身中心除了提供給會(huì)員個(gè)人健身運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目還將提供團(tuán)體和家庭集體運(yùn)動(dòng)以適 應(yīng)市場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果。另一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是東城俱樂部，位于健身中心西部5公里左右。同中央俱樂部一樣，東城俱樂部也只為成年會(huì)員服務(wù)。它擁有800多名會(huì)員，建筑面積 2，000多平方米，設(shè)施包括舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球場(chǎng)、桑娜蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它的主要優(yōu)勢(shì)是 會(huì)費(fèi)低廉；最大弱點(diǎn)是衛(wèi)生條件不佳，設(shè)備更新不及時(shí)。1990年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。一些我們?cè)L

14、問過的東城俱樂部的會(huì)員正在積極地尋找其他合適的俱樂部。但由于中央俱樂部一時(shí) 不能接受新會(huì)員，他們的選擇受到限制。80%勺被調(diào)查者認(rèn)為清潔的設(shè)施對(duì)于行業(yè)是最重要的因素。 室運(yùn)協(xié)的調(diào)查還表明，東城俱樂部每百平方米擁有40名會(huì)員，而按一般標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是每百平方米29名會(huì)員。我們準(zhǔn)備實(shí)施一項(xiàng)預(yù)防性的維護(hù)設(shè)備計(jì)劃，該計(jì)劃可以保證設(shè)備滿足會(huì)員要求，同時(shí)將 保持一定的設(shè)備長期維護(hù)費(fèi)用。東城區(qū)的網(wǎng)球俱樂部擁有8個(gè)網(wǎng)球場(chǎng)，其中6個(gè)室內(nèi)場(chǎng)地和 2個(gè)室外場(chǎng)地，它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。這個(gè)網(wǎng)球俱樂部大概距我們的地址約4公里左右。盡管在我們的調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項(xiàng)目，但進(jìn)一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場(chǎng)，

15、因而健身中心決定目前不 提供網(wǎng)球服務(wù)。次一級(jí)的競(jìng)爭(zhēng)來自15公里范圍內(nèi)提供相似服務(wù)的俱樂部。這些俱樂部包括：北京朝陽區(qū)的朝陽俱樂部、東方俱樂部以及在崇文區(qū)的崇文俱樂部和國際俱樂部等。但這些俱樂部對(duì)于東城區(qū)的居民 來說距離較遠(yuǎn)，乘車時(shí)間都超過20分鐘。下表顯示我們的競(jìng)爭(zhēng)地位:11中央俱樂部東城俱樂部 健身中心個(gè)人活動(dòng)有有有團(tuán)隊(duì)/協(xié)會(huì)活動(dòng)有*無有1II家庭會(huì)員1無無有1*中央俱樂部的健身房提供籃板供幾個(gè)人投籃活動(dòng)。5.企業(yè)操作計(jì)劃 選擇地點(diǎn)經(jīng)過全面的分析研究（包括位置的可進(jìn)入性、大小、分區(qū)的限制及東城區(qū)的地價(jià)等），決定將健 身中心設(shè)在二環(huán)路與永定大街相交處該地位于一個(gè)“白領(lǐng)階級(jí)”的公司和高級(jí)收入居民

16、區(qū)之間， 并正在大力發(fā)展商業(yè)設(shè)施。我們選了一個(gè)街道口作為建設(shè)點(diǎn)，過街行人和四輛容易看到，且岀入方便。室運(yùn)協(xié)認(rèn)為，方便的 地理位置是一個(gè)體育俱樂部為會(huì)員提供的最基本的利益之一，至于俱樂部的大小則由市場(chǎng)的需要13萬元/公頃。而疋。我們所選的地點(diǎn)已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以立即開始基建工作。場(chǎng)點(diǎn)地價(jià)是 器材的配置 健身中心建筑面積 7，5000平方米，是市場(chǎng)滲透分析中認(rèn)為該地區(qū)所需要的面積?？紤]這個(gè)地區(qū) 的人口增長，已買下 2公頃土地留做備用，同時(shí)也避免隨人口增長的土地增值給未來中心擴(kuò)展增 加困難。北京市新華建筑設(shè)計(jì)公司（專長于娛樂設(shè)施的建筑設(shè)計(jì)）已完成了符合建筑要求的設(shè)計(jì)工作。這 家公司曾在設(shè)計(jì)方面

17、獲獎(jiǎng)，有豐富的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，能夠保證質(zhì)量。設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對(duì)會(huì)員很得要。90%以上的被調(diào)查者給予這個(gè)方面最高一級(jí)考慮。維修費(fèi)是一項(xiàng)可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費(fèi)在4%-9%我們強(qiáng)調(diào)預(yù)防性維修，可以使我們的費(fèi)用支岀保持較低水平。產(chǎn)品和服務(wù)介紹健身中心將全年開放，每天開放14小時(shí)。為滿足喜歡早起鍛煉的會(huì)員需要，早晨6點(diǎn)即開始開放。健身中心將是一個(gè)室內(nèi)、室外多項(xiàng)體育運(yùn)動(dòng)中心，提供以下活動(dòng)設(shè)施：滑冰場(chǎng)籃球場(chǎng)排球場(chǎng)小型高爾夫球場(chǎng)里環(huán)形跑道游泳池鍛煉室市場(chǎng)研究結(jié)果表明，東城區(qū)的居民對(duì)建立一個(gè)可提供各種團(tuán)體比賽活動(dòng)的多種體育運(yùn)動(dòng)中心是有要求的。僅單一一項(xiàng)聯(lián)賽活動(dòng)就有64%以上的人參加，50%勺人已表示

18、他們有興趣加入本中心，并愿意交墳一定的押金以保證他們的健身中心的會(huì)員身份。進(jìn)一步的調(diào)研證實(shí)，我們最主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中央俱樂部和東城俱樂部都沒有提供排球、 籃球、冰球等團(tuán)體比賽活動(dòng)設(shè)施項(xiàng)目。中央俱樂部有籃球場(chǎng)地，但是僅為幾個(gè)人投籃而設(shè)計(jì)的, 不能用作團(tuán)體比賽活動(dòng)。以下我們具體介紹每項(xiàng)設(shè)施的內(nèi)容。滑冰場(chǎng)抽樣調(diào)查表明， 33%的人認(rèn)為應(yīng)該有滑冰場(chǎng)。朝陽我東方俱樂部的主任說：“我們的滑冰場(chǎng)人是來自東城區(qū)?！边@些人的單程路途都地 15 公里以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了平均的里程。20%的我們的滑冰場(chǎng)將用于花樣滑冰、冰球，并對(duì)公眾開放。評(píng)估結(jié)果顯示： 聯(lián)賽、花樣滑冰訓(xùn)練和滑冰協(xié)會(huì)租用。80%的營業(yè)時(shí)間將用于冰球籃球場(chǎng)我

19、們的市場(chǎng)調(diào)查顯示： 球場(chǎng)，但會(huì)員名額已滿， 賽感興趣的人們。43%的人認(rèn)為籃球是他們參加健身中心的是基本的考慮。中央俱樂部設(shè)有籃還有排隊(duì)名單。根據(jù)我們的研究，籃球場(chǎng)能更好地吸引那引起對(duì)團(tuán)體比排球場(chǎng)從最近的發(fā)展趨勢(shì)來看， 是為滿足這種要求。當(dāng)然，目前滸的排球聯(lián)賽場(chǎng)地是硬木地板場(chǎng)地，但我們的籃球場(chǎng)可以在需要 的時(shí)候用作排球場(chǎng)地。利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，我們的排球?chǎng)設(shè)計(jì)成沙坑場(chǎng)即小型高爾夫球場(chǎng)小型高爾夫球被這個(gè)區(qū)域的人產(chǎn)選為首選運(yùn)動(dòng)。 為了滿足這種要求， 我們已設(shè)了一個(gè)室內(nèi) 型高爾夫球場(chǎng)。由于有了這個(gè)設(shè)施，使得我們不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球俱樂部。研究 表明，這種設(shè)施能吸引那些居住

20、較遠(yuǎn)的人們。18 孔小跑道從市場(chǎng)調(diào)查中得知， 30%的會(huì)員認(rèn)為跑道的長度是非常重要的，大多數(shù)人希望有 1/2 公里的田徑跑道。中央俱樂部和東城俱樂部設(shè)有的短跑道被很多人認(rèn)為太短。因而，一些較正規(guī)的田徑比賽將 在我們這樣的大田徑場(chǎng)舉行。鍛煉室我們將設(shè)兩個(gè)鍛煉室，一個(gè)出租給健美操運(yùn)動(dòng)，一個(gè)用于其他類似的運(yùn)動(dòng)。大約 300 平方米的地盤， 能夠達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)并出租的地方每月租租金約 個(gè)同樣大小的場(chǎng)地生小時(shí)收費(fèi) 30 元。我們已預(yù)先出租了一個(gè)場(chǎng)地給北京健美培訓(xùn)班，租金每月 千元，合同兩年，并可延期租用三年。由于北京健美培班與健身中心的合同順利進(jìn)行，我們已完 成了 50%抽樣調(diào)查所提出的對(duì)健美運(yùn)動(dòng)的市場(chǎng)需

21、求。50 人的健美課程需要5000 元，我們可以出租一3游泳池根據(jù)室運(yùn)協(xié)的統(tǒng)計(jì)，設(shè)有游泳池的多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂部會(huì)員比沒有設(shè)游泳池的多40%。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)還表明，參加體育鍛煉的人有41%都參加游泳運(yùn)動(dòng)，我們的調(diào)查中有26%的人要求設(shè)游泳池?？觳托〕圆?健身中心將設(shè)一個(gè)快餐部。中央俱樂部就設(shè)有一個(gè)快餐部并積極主動(dòng)地為會(huì)員提供午餐和晚餐。60 萬元。我們市場(chǎng)調(diào)查表明， 60%的人希望有快餐部，這樣的快餐部年收入約為 6. 銷售策略 國家健身運(yùn)動(dòng)器材組織的住處與研究主任說， 90 年代健身及娛樂市場(chǎng)的發(fā)展將對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的 影響。他還說，從1990至 1992年，參加健身運(yùn)動(dòng)的人數(shù)嗇了 6.2%，預(yù)計(jì)這個(gè)

22、增長趨勢(shì)仍將持續(xù)。 據(jù)權(quán)威估計(jì)， 娛樂活動(dòng)一年能產(chǎn)生 3500 億以上的收入。 健身中心已制定出兩個(gè)銷售策略以保證市 場(chǎng)滲透。短期策略 直接郵信是我們向東城區(qū)及周圍地區(qū)居民傳遞信息的一種經(jīng)濟(jì)有效的方法。很多俱樂部均采用此 銷售方法，它已被證明是一種成功的方法。直接推銷將被用于面向 9 公里以內(nèi)的組織和單位。為能在這一新興事業(yè)早期以最經(jīng)濟(jì)的手段盡可 能占領(lǐng)市場(chǎng)，我們將直接與一些大公司取得聯(lián)系。這樣將保證健身中心為它們開展聯(lián)賽及時(shí)簽署 合同，同時(shí)滿足他們的具體要求。在推銷工作繁忙之時(shí)，我們將雇用臨時(shí)推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)一些推銷業(yè)務(wù)。全職雇員則負(fù)責(zé)經(jīng) 常性的工作，保證不錯(cuò)過任何銷售機(jī)會(huì)。長期策略 當(dāng)

23、健身中心在建設(shè)期間吸收了第一批會(huì)員之后，我們將繼續(xù)在地方報(bào)紙上登廣告，并將健身中心 的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會(huì)組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽(yù)和爭(zhēng)取會(huì)員。直接郵寄也地我們的長期策略之一。我們還將利用打電話的方式與個(gè)人聯(lián)系。為了高效率地向我 們的目標(biāo)市場(chǎng)傳遞信息我們已經(jīng)同幾個(gè)廣播電臺(tái)簽定了廣告合同，廣播的廣告費(fèi)用是每半分鐘 500 元（黃金時(shí)間）。我們還將聯(lián)系不同的協(xié)會(huì)組織，把我們的廣告夾在他們的宣傳信件中發(fā)出。推銷后的工作將由一位正式雇員處理，早晨和晚上將由一名正式推銷員來經(jīng)營。二名臨時(shí)雇員協(xié) 助處理電話，引導(dǎo)顧客參觀中心，回答各種問題。對(duì)于正式和臨時(shí)的推銷員的培訓(xùn)將是一個(gè)持續(xù)不斷的工作。

24、這些培訓(xùn)包括： 產(chǎn)品知識(shí)、 經(jīng)營時(shí)間、 電話交談技巧、了解會(huì)員合同以及健身中心的規(guī)章制度。培訓(xùn)的任務(wù)將由總裁來負(fù)責(zé)。競(jìng)爭(zhēng)性推銷策略 中央俱樂部最初是采用直接郵信的方法進(jìn)行推銷的，他們也在地方報(bào)紙上做廣告，并參與東城區(qū) 一些購物中心的健康知識(shí)普及及活動(dòng)，以使顧客對(duì)健身運(yùn)動(dòng)產(chǎn)生興趣。事實(shí)上，中央俱樂部在開 放之前已將會(huì)員名額售滿足，并保證一個(gè)排隊(duì)名單。這說明它們的推銷工作是成功的，健身中心 將采取類似的方法進(jìn)行開放前宣傳。為了擴(kuò)大會(huì)員隊(duì)伍和增加收入，健身中心將在開放前進(jìn)行吸收會(huì)員的促銷活動(dòng)。我們一次性入會(huì) 費(fèi)是每個(gè)家庭 300 元，較中央俱樂部的 600 元低。雖然東城俱樂部的家庭會(huì)費(fèi)僅為 100

25、 萬，但它 們要求會(huì)員簽定三年合同。我們的月費(fèi)是 20 元，也較中央俱樂部的 45 元低。我們的會(huì)員在交付 入會(huì)費(fèi)和月會(huì)費(fèi)之后，可免貫參加任何由健身中心支持贊助的聯(lián)賽活動(dòng)，聯(lián)賽期間外可使用游泳 池、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、排球場(chǎng)及籃球場(chǎng)。觀眾入場(chǎng)費(fèi)是每人 8 元，由于難以估計(jì)人數(shù)，不好估計(jì)實(shí)際收入。因此，這部分收入不有包括在 我們的財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)。7. 職工 健身中心預(yù)計(jì)第一年需要 6名全職人員， 19 名半職人員。全職人員包括健身指導(dǎo)、維護(hù)人員、會(huì) 計(jì)師和統(tǒng)計(jì)分析。 他們的工資根據(jù)不同職位將在每小時(shí) 8元至 14元之間，另加各種福利 （如醫(yī)療、 人壽保險(xiǎn)等）及免費(fèi)家庭會(huì)員證；工作滿足一年以上者，每年可享受兩

26、周假期。半職雇員將由主 管人員指導(dǎo)，工資為每小時(shí) 5 元，也可獲得家庭會(huì)員證。根據(jù)有關(guān)專家的經(jīng)驗(yàn)，我們的工資在本 地區(qū)是有競(jìng)爭(zhēng)力的。管理人員打算對(duì)雇員提供比其他俱樂部更廣泛的項(xiàng)目訓(xùn)練和定向訓(xùn)練。本行業(yè)的體育商業(yè)雜志強(qiáng) 調(diào)，培養(yǎng)高素質(zhì)的雇員地保持老顧客的途徑之一。我們的雇員還將接受身體鍛煉、緊急救護(hù)和設(shè) 備維護(hù)知識(shí)等方面的訓(xùn)練。我們的培訓(xùn)計(jì)劃比競(jìng)爭(zhēng)者更為系統(tǒng)和正規(guī)。我們正在與北京師院一起建立一個(gè)招收學(xué)生雇員的計(jì)劃，這個(gè)計(jì)劃將使健身中心保持一批年青、 熱情的臨時(shí)雇員，這些雇員可以工作二到四年。一些特殊的服務(wù)項(xiàng)目如個(gè)人教練和比賽裁判，將根據(jù)需要臨時(shí)簽定合同。這主要是由于中心在開辦初期需求尚不穩(wěn)定，同

27、時(shí)也是為了減少對(duì)正式雇員的開銷。8. 保險(xiǎn)和法律事務(wù) 健身中心的保險(xiǎn)是通過中國平安保險(xiǎn)公司購買的。資產(chǎn)保險(xiǎn)將保險(xiǎn)固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)值，商業(yè)意外保險(xiǎn)保證賠償由于意外事故而關(guān)門造成的固定現(xiàn)金流入損失。為了防止意外事故而造成會(huì)員傷殘所引起的法律訴訟，我們還購買了一般責(zé)任保險(xiǎn)。當(dāng)然，中心 管理人同會(huì)采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會(huì)員簽署無責(zé)任條款合同 等。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險(xiǎn)。中心的法律事務(wù)將由北京高三律師事務(wù)所負(fù)責(zé)處理，該事務(wù)所有豐富的經(jīng)驗(yàn)和良好的信譽(yù)。健身中心是在北京市注冊(cè)的股份公司，公司及其管理人員沒有任何法律糾紛。中心已得到了在東

28、城區(qū)建筑、經(jīng)營的商業(yè)營業(yè)執(zhí)照。9. 業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變計(jì)劃 季節(jié)性問題是娛樂樂、健身行來的老問題。多種體育運(yùn)動(dòng)俱樂部由于提供了多種類型的設(shè)施，可 使季節(jié)性問題減少到最低限度。健身中心已經(jīng)采取措施保證滑冰場(chǎng)和游泳池全年開放。對(duì)于季節(jié) 性的現(xiàn)金流入下降，將采用收取月計(jì)會(huì)員和與健美訓(xùn)練班簽定短期合同來解決，這個(gè)收入約占年 收入的7.2%。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座以提高會(huì)員的技術(shù)水平，因此 而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場(chǎng)需求，增加俱樂部的全年使用率和利潤率。應(yīng)變計(jì)劃 針對(duì)進(jìn)入本地區(qū)的同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者：根據(jù)市場(chǎng)滲透分析，本地區(qū)的人口密度已難以支持另一個(gè)健身俱樂部；在9公里到15公里范圍內(nèi)再建

29、立綜合性健身俱樂部的可能性不大。建立專業(yè)項(xiàng)目的俱樂部如保齡球俱樂部，不會(huì)對(duì)我們?cè)斐烧嬲耐{，專業(yè)俱樂部一般吸引更大范圍的會(huì)員。假如確 有競(jìng)爭(zhēng)者想進(jìn)入這一地區(qū)，我們將以競(jìng)爭(zhēng)者難以成功為由要求東城區(qū)政府阻止競(jìng)爭(zhēng)者的基建。如 果此舉不能成功，我們將會(huì)通過促銷降價(jià)活動(dòng)來吸弓I更多的人。針對(duì)體育健身運(yùn)動(dòng)的變化趨勢(shì)：我們的建筑設(shè)計(jì)留有一定的空間以適應(yīng)變化趨勢(shì)。我們已作岀了 可變計(jì)劃以使我們能在大眾化的體育項(xiàng)目上較容易較迅速地獲利，我們將觀察全國和本地區(qū)的變 化趨勢(shì)，及時(shí)提供新的服務(wù)項(xiàng)目來保持顧客的興趣。針對(duì)未能招收足夠計(jì)劃會(huì)員的應(yīng)急：如果我們未能招收足夠數(shù)量的會(huì)員，我們將通過降低起始會(huì) 員費(fèi)或額外提供一

30、些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團(tuán)體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵 消短期的虧損。由于我們的主要收入是月費(fèi)，這種降低起始會(huì)員費(fèi)的促銷不會(huì)影響我們的長期收 入計(jì)劃。10.財(cái)務(wù)狀況 會(huì)員預(yù)測(cè)據(jù)室運(yùn)協(xié)估計(jì)，綜合性體育運(yùn)動(dòng)俱樂部每100平方米可接29名會(huì)員。健身中心擁有 7，500平方米，將具有接納 217名會(huì)員的能力。室運(yùn)協(xié)的最近一次調(diào)查也表明，一個(gè)新建的健身設(shè)施一般需要6至24個(gè)月收滿足會(huì)員。 健身中心的各項(xiàng)計(jì)算采取了比較保守的前提，預(yù)計(jì)需24個(gè)月收滿足。根據(jù)我們所作的市場(chǎng)調(diào)查，估計(jì)預(yù)售會(huì)員資格可達(dá)總會(huì)員的50%。據(jù)室運(yùn)協(xié)的統(tǒng)計(jì)，在考慮了約30%勺會(huì)員退會(huì)率的情況下，五年內(nèi)仍會(huì)有平均7%的年增長

31、率。因此我們預(yù)計(jì)健身中心的會(huì)員情況如下：*第一提的數(shù)據(jù)為預(yù)售會(huì)員數(shù)。會(huì)員費(fèi)的制定基于 9 公里到 12 公里范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價(jià)格數(shù)據(jù)及我們的市場(chǎng)調(diào)查， 健身中心的收費(fèi)選擇了下列價(jià)格：家庭會(huì)員費(fèi)個(gè)人會(huì)員費(fèi)首次入會(huì)費(fèi)每月會(huì)費(fèi)300 元35 元200 元20 元250 元到 375 元的范圍多內(nèi)。我們協(xié)商決定對(duì)所有類型的比賽300 元。由于我們經(jīng)營的地區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會(huì)比賽服務(wù)，我們只能參考公園區(qū)的價(jià)格。按 不同類型的比賽，公園區(qū)的價(jià)格在 都采用一致的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每個(gè)運(yùn)動(dòng)隊(duì) 財(cái)務(wù)收支及資債平衡預(yù)測(cè)條件我們將貸款 225 萬元用于建房，目前市場(chǎng)的商業(yè)利率為11%。據(jù)與

32、銀行界人士的交談得知，我們需村出總投資的 40%。中心管理人員的投資和外界投資者的投資將用作進(jìn)貨、流動(dòng)資金和開建費(fèi) 用。除此之外，我們還具有以下條件： （1）會(huì)員費(fèi)的計(jì)算將按上節(jié)所述的價(jià)格表。在第三年以后，預(yù)計(jì)每晚應(yīng)有兩場(chǎng)聯(lián)賽比賽。這種估 計(jì)是較為保守的，因?yàn)橹行拿客砜扇菁{三個(gè)或更多的聯(lián)賽。我們是按本行業(yè)的平均銷售的百分比而估算（2）對(duì)于滑冰場(chǎng)、 小型高爾夫球場(chǎng)和游泳池的收入， 的。（3）我們計(jì)劃合同出租快餐部的場(chǎng)地，租費(fèi)為每月持固定租費(fèi)，以后每年增加 5%。4000 元。為了吸引租憑者，我們頭二年將保4）練習(xí)室將以每小時(shí) 30 元出租，以后租費(fèi)以5%的年率遞增。5）管理費(fèi)包括經(jīng)理人員的工資、

33、工資稅和福利費(fèi)用，每個(gè)管理人員的年工資為5 萬元。6）正式雇員的平均每小時(shí)工資為10 元，臨時(shí)雇員為每小時(shí)5 元。7）操作費(fèi)用預(yù)計(jì)為銷售額的 87%。8）所得稅以利潤的 40%計(jì)算，每季付一次。（9） 算建筑物的折量費(fèi)用，時(shí)間為土地費(fèi)用 65 萬元，建筑、設(shè)備費(fèi)用 390 萬元。按國家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的方法計(jì)30 年。建筑費(fèi)用的估算咨詢了建筑設(shè)計(jì)公司。(10)這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收帳目平均為銷售額的11%,存貨應(yīng)為銷售額的 2%。(11)中心的預(yù)交費(fèi)是各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。(12)應(yīng)付款將于30天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價(jià)優(yōu)惠。月收入表和財(cái)務(wù)變化的條件(1)收入將以常值流入，這是由于

34、72%勺收入是來自于會(huì)員月費(fèi)和合同租憑費(fèi)。(2)經(jīng)營費(fèi)用以常值按月積累，夏天提供較多的活動(dòng)費(fèi)用將由減少的聯(lián)賽費(fèi)用所抵消。(3 )收支平衡是按下列公式計(jì)算:(實(shí)際收入X固定費(fèi)用)/ (實(shí)際收入-生產(chǎn)費(fèi)用)(4 )貸款利息將按月交納。中華現(xiàn)代健身中心收支預(yù)測(cè)表6,3979,31425,58627,08237,25447,51754,16574,5089,3219,86613,571其他11,50012,00012,600114,028167,205非直接花費(fèi)91,37996,723133,051181,792172,966推銷費(fèi)109,655108,330149,017694,479735,096

35、1,011,186總非直接花費(fèi)1,014,3051,065,8891,466,220固定支岀I地產(chǎn)稅45,68948,36266,52542,576I總固定支岀74,93079,313109,101I利息支出241,031225,885208,985貶值262,500245,000228,667120,781193,983480,839稅務(wù)48,32177,593192,336凈收入72,469116,390288,503125,740 I29,241 124,393 j|530,951 y滑冰場(chǎng)鍛煉室總直接花費(fèi)水電費(fèi)人員工資福利中華現(xiàn)代健身中心財(cái)務(wù)狀況變化預(yù)測(cè)表9,67738,70777,4

36、1414,10013,400174,034138,240179,712154,8291,050,6251,523,40610,45141,80383,60515,22813,900187,38169,12044,237113,357149,295194,084167,2111,134,6431,645,233190,129213,442550,453220,181330,27274,64847,774122,422169,092199,194662,581265,033第二年第四年第五年凈收入（虧損）72,469116,390288,503330,272397.548貶值262,500245,

37、000228,667213,422199,194操作資金變化應(yīng)收款(201,033)(11,758)(106,531)(12,454)(26,532)存貨(91,379)(5,344)(3,632)(7,739)3,588預(yù)付花費(fèi)(54,827)(14,531)(2,076)(4,422)16,138應(yīng)付款109,6556,41343.5936,22713,266應(yīng)付稅款48,31229,281114,74327,84544,8521(146,041)I即時(shí)債款0(130,894)(181,796)P金項(xiàng)目：I第一年投資活動(dòng)的資金流動(dòng)145,697265,226411,990396,663434,372I岀售普通股票2,500,000I長期債務(wù)1(2,250,000)現(xiàn)金凈增長I年初現(xiàn)金平衡395,697265,226411,990396,663434,372I年末現(xiàn)金平衡395,697395,697660,923660,9231072,913中華現(xiàn)代健身中心資產(chǎn)債務(wù)平衡預(yù)測(cè)表1,072,9131