信托公司自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法模版

1、自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）1自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（x 年 6 月）第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)公司自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)的管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國信托法、信托公司管理辦法、公司章程及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定的事務(wù)管理類信托包括了單一、集合資金或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托業(yè)務(wù)。本辦法對(duì)事務(wù)管理類集合資金信托計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定不明的，參照集合信托業(yè)務(wù)管理的有關(guān)辦法及規(guī)定補(bǔ)充適用。自主管理類的集合資金

2、信托計(jì)劃按照監(jiān)管文件和公司集合信托業(yè)務(wù)管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 本辦法所稱事務(wù)管理類信托，是指委托人自主決定信托設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用對(duì)象、信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用處分方式等事宜，自行負(fù)責(zé)前期盡職調(diào)查及存續(xù)期信托財(cái)產(chǎn)管理，自愿承擔(dān)信托投資風(fēng)險(xiǎn)，受托人僅負(fù)責(zé)賬戶管理、清算分配及提供或出具必要文件以配合委托人管理信托財(cái)產(chǎn)等事務(wù)，不承擔(dān)積極主動(dòng)管理職責(zé)的信托業(yè)務(wù)。第四條 本辦法所稱自主管理類信托是指受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用自主進(jìn)行盡職調(diào)查并承擔(dān)自主投資決策職能，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)實(shí)際管理監(jiān)控職責(zé)的信托業(yè)務(wù)。第五條 公司開展自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)，須以書面形式的信托文件（信托合同）約定信托當(dāng)事人各

3、方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，明確受托人職責(zé)。公司與商業(yè)銀行、證券公司、基金公司和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)開展的交叉金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)， 應(yīng)在信托合同中明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體和通道功能主體。第六條在信托文件中同時(shí)明確體現(xiàn)以下特征的信托業(yè)務(wù)可以確定為事務(wù)類信托業(yè)務(wù)：（一）信托設(shè)立之前的盡職調(diào)查及信托存續(xù)期間的信托財(cái)產(chǎn)管理等事項(xiàng)，均由委托人或其指定第三方自行負(fù)責(zé)。委托人相應(yīng)承擔(dān)上述盡職調(diào)查和財(cái)產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。（二）信托的設(shè)立、信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用對(duì)象、信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分方式等事項(xiàng)， 均由委托人自主決定。（三）受托人僅依法履行必須由受托人或必須以受托人名義履行的管理職責(zé)，包括賬戶管理、清算分配及提供或出具必要文件以配合委托人管理

4、信托財(cái)產(chǎn)等事務(wù)。受托人主要承擔(dān)1自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）2一般信托事務(wù)的執(zhí)行職責(zé)，不承擔(dān)積極主動(dòng)管理職責(zé)。（四）委托人明確知曉并自愿承擔(dān)信托投資風(fēng)險(xiǎn)。第七條在信托合同中約定的如下條款是判斷事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)的重要特征，但不是充分條件和必要條件：（一）信托報(bào)酬率較低；（二）信托合同約定以信托期限屆滿時(shí)信托財(cái)產(chǎn)存續(xù)狀態(tài)交付受益人進(jìn)行分配。銀監(jiān)會(huì)及其下屬機(jī)構(gòu)以其他規(guī)范性文件（包括窗口指導(dǎo)）對(duì)事務(wù)管理類信托有其他補(bǔ)充認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。第八條公司開展事務(wù)管理類及自主管理類信托業(yè)務(wù)，每個(gè)信托項(xiàng)目至少配備一名信

5、托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管文件及公司的內(nèi)部制度規(guī)定的條件。第九條公司應(yīng)為每個(gè)信托項(xiàng)目開設(shè)獨(dú)立的信托專戶，用于保管和核算信托財(cái)產(chǎn)、投資收益及信托利益的返還。信托項(xiàng)下的資金保管委托銀行的，保管賬戶和信托專戶應(yīng)為同一賬戶，非現(xiàn)金的信托財(cái)產(chǎn)可以委托第三人保管，保管人應(yīng)與受托人簽訂財(cái)產(chǎn)保管協(xié)議。第十條公司開展自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)應(yīng)符合下列基本規(guī)定：1. 委托人、信托財(cái)產(chǎn)來源和信托目的合法合規(guī)，受托人有權(quán)利對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的盡職調(diào)查，確認(rèn)信托項(xiàng)目合法合規(guī)。2. 投資者自行承擔(dān)信托風(fēng)險(xiǎn)，受托人不得違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；3. 信托財(cái)產(chǎn)和固有財(cái)產(chǎn)分開記賬、分開管理；不同信托

6、項(xiàng)目的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)分別管理、分別記賬、單獨(dú)核算；4. 信息充分披露。第十一條公司開展自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)必須遵守以下原則：（一）遵循自愿、公平、誠信的合同原則開展經(jīng)營、處理信托事務(wù)，不得損害國家、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。（二）符合信托法律法規(guī)及信托業(yè)經(jīng)營監(jiān)管部門規(guī)章的規(guī)定，遵循合規(guī)穩(wěn)健的經(jīng)營原則；（三）遵循盡職謹(jǐn)慎和充分體現(xiàn)委托人的意愿和指令相結(jié)合的原則，維護(hù)信托當(dāng)事人的合法利益。第十二條公司開展事務(wù)管理類及自主管理類信托業(yè)務(wù)，須遵守反洗錢相關(guān)法律法規(guī)和公司反洗錢管理制度的規(guī)定。2自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1

7、.0）3第十三條 公司各部門及員工對(duì)委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有保密義務(wù)，但法律法規(guī)另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。第二章 業(yè)務(wù)管理組織架構(gòu)和職責(zé)分工第十四條 董事會(huì)和董事會(huì)授權(quán)的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)公司自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)的決策審批。公司高級(jí)管理層在董事會(huì)的授權(quán)下，應(yīng)按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)控機(jī)制要求，建立適合公司自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，健全業(yè)務(wù)及風(fēng)控管理制度和操作流程，落實(shí)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)和部門崗位的分工及職責(zé)。第十五條 信托業(yè)務(wù)部門按照公司相關(guān)管理制度的規(guī)定負(fù)責(zé)自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)的受理、項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施和存續(xù)管

8、理等。具體的職責(zé)如下：1. 受理信托項(xiàng)目并開展盡職調(diào)查，設(shè)計(jì)信托業(yè)務(wù)方案；2. 按公司相關(guān)管理制度的規(guī)定和流程向公司申請(qǐng)信托項(xiàng)目方案的審批，并負(fù)責(zé)落實(shí)審批意見；3. 按照監(jiān)管要求報(bào)備/報(bào)告監(jiān)管部門，并按照相關(guān)規(guī)定提供報(bào)備/報(bào)告材料；4. 制作自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托項(xiàng)目的信息披露文件，按照相關(guān)制度和流程的規(guī)定及時(shí)向委托人披露；5. 按照信托文件的規(guī)定，管理、運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，執(zhí)行信托事務(wù)；6. 根據(jù)公司相關(guān)制度和指引的規(guī)定，履行信托項(xiàng)目期間管理的各項(xiàng)職責(zé)，撰寫檢查報(bào)告；7. 根據(jù)信托合同約定和公司相關(guān)管理制度的規(guī)定監(jiān)控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警和應(yīng)急處置工作；8. 負(fù)責(zé)信托資金的按期回收，落實(shí)還款來

9、源，確保信托項(xiàng)目按期清算兌付；9. 根據(jù)信托合同約定辦理信托項(xiàng)目的終止和協(xié)助清算分配工作；10. 負(fù)責(zé)辦理抵押、質(zhì)押登記與解除以及股權(quán)變更手續(xù)。11. 委托人/受益人信息在系統(tǒng)中的復(fù)核；委托人/受益人變更的流程發(fā)起及系統(tǒng)信息的復(fù)核。第十六條風(fēng)控合規(guī)總部的基本職責(zé)：1 為業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)拓展和方案設(shè)計(jì)提供風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)咨詢意見；2、按照公司管理制度和風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)政策對(duì)業(yè)務(wù)部門申報(bào)的信托項(xiàng)目進(jìn)行審查并出具風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)評(píng)估意見，供高級(jí)管理層的決策參考；3自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）43. 協(xié)調(diào)、組織安排項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，跟蹤監(jiān)督評(píng)審表決和審批意見

10、的落實(shí)情況（如有）；4. 信托項(xiàng)目事前報(bào)備文件的審核及報(bào)備流程的發(fā)起。協(xié)助業(yè)務(wù)部門與監(jiān)管部門進(jìn)行信托項(xiàng)目的溝通；5. 負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目文件的審核，協(xié)助運(yùn)營管理等部門監(jiān)控信托業(yè)務(wù)部門的項(xiàng)目實(shí)施；6. 分析評(píng)估存續(xù)信托項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；評(píng)估項(xiàng)目的應(yīng)急預(yù)案及風(fēng)險(xiǎn)化解方案的可行性，并督促業(yè)務(wù)部門落實(shí)；7. 負(fù)責(zé)管理與信托業(yè)務(wù)有關(guān)法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、監(jiān)理服務(wù)等專業(yè)機(jī)構(gòu)的管理、協(xié)調(diào)與外聘工作，對(duì)外聘專業(yè)機(jī)構(gòu)的工作情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)；8. 與業(yè)務(wù)及其他管理部門共同做好風(fēng)險(xiǎn)信托項(xiàng)目的處置工作。第十七條運(yùn)營管理總部的基本職責(zé)1. 為業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)提供咨詢，評(píng)估信托管理方案的可操作性，對(duì)業(yè)務(wù)部門存續(xù)項(xiàng)目的報(bào)告

11、涉及運(yùn)營操作的會(huì)簽意見；2. 信托成立條件審核、放款條件審核；3. 配合業(yè)務(wù)部門辦理抵押、質(zhì)押登記與解除以及股權(quán)變更手續(xù)；4. 根據(jù)信托文件約定及公司相關(guān)管理文件規(guī)定，負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的合同信息錄入及指令發(fā)起；5. 根據(jù)信托文件的約定及信托管理方案督促業(yè)務(wù)部門和信托經(jīng)理完成規(guī)定事項(xiàng)操作（ 包括信息披露等）、履行期間管理的各項(xiàng)職責(zé)；6. 跟蹤項(xiàng)目運(yùn)行情況，收取并分析業(yè)務(wù)部門提交定期報(bào)告和存續(xù)管理資料等，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)通知風(fēng)控部門；7. 按照公司同意或批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案、應(yīng)急預(yù)案等，配合風(fēng)控部門監(jiān)督執(zhí)行并及時(shí)檢查落實(shí)情況。本辦法試行期間，本條第 5-7 項(xiàng)規(guī)定的職責(zé)暫由風(fēng)控合規(guī)部承擔(dān)。第十八條信

12、托會(huì)計(jì)部的基本職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算及估值工作；2. 負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目銀行賬戶管理工作，包括：信托財(cái)產(chǎn)專戶的開立、注銷及帳務(wù)核對(duì)；3. 負(fù)責(zé)審核信托合同相關(guān)信息，包括銀行賬戶信息、信托費(fèi)用、信托利益分配等條款；4. 負(fù)責(zé)擬定信托項(xiàng)目保管合同，配合保管行完成相關(guān)保管工作；5. 負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的資金到賬確認(rèn)、開放式信托項(xiàng)目的申購贖回份額確認(rèn)；6. 負(fù)責(zé)根據(jù)合同約定對(duì)信托項(xiàng)目的資金運(yùn)用及費(fèi)用支付進(jìn)行財(cái)務(wù)審核；4自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）57. 負(fù)責(zé)根據(jù)信托合同約定進(jìn)行信托利益計(jì)算、期中分配及終止清算，并提供信托項(xiàng)目的分配清

13、算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；8. 負(fù)責(zé)信托資金的劃付，確保資金運(yùn)用、信托費(fèi)用、信托利益等對(duì)外劃付的準(zhǔn)確及時(shí)；9. 負(fù)責(zé)信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管及歸檔工作；10. 負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目抵質(zhì)押品的保管。 第十九條市場(chǎng)管理部的基本職責(zé)：負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目委托人/受益人資料的系統(tǒng)錄入及變更。第二十條總經(jīng)理辦公室的基本職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托項(xiàng)目文件的排版、校對(duì)、用印及其他有關(guān)工作；2. 接收并存檔已終止項(xiàng)目的業(yè)務(wù)檔案文件及相關(guān)資料；3. 協(xié)助完成信托項(xiàng)目及其他事項(xiàng)向監(jiān)管部門報(bào)告。第二十一條公司信息技術(shù)服務(wù)部按照相關(guān)規(guī)定及部門職責(zé)要求對(duì)信托項(xiàng)目所需要的系統(tǒng)支持提供咨詢及解決方案。第二十二條風(fēng)控合規(guī)總部按照公司

14、相關(guān)規(guī)定代表公司或協(xié)助外聘律師參加信托項(xiàng)目的訴訟和資產(chǎn)保全工作，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)化解和不良信托財(cái)產(chǎn)的處置。第三章自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)流程第一節(jié)盡職調(diào)查和方案設(shè)計(jì)第二十三條業(yè)務(wù)部門和信托經(jīng)理依據(jù)公司相關(guān)信托業(yè)務(wù)指引和風(fēng)控政策對(duì)信托項(xiàng)目進(jìn)行篩選并開展后續(xù)盡職調(diào)查。第二十四條事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的重點(diǎn)在于： 1、信托目的信托目的調(diào)查中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)明確了解委托人的業(yè)務(wù)需求和運(yùn)用信托工具的真實(shí)意圖， 結(jié)合委托財(cái)產(chǎn)來源和財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用判斷信托目的合法合規(guī)性。2、委托人及委托財(cái)產(chǎn)來源合法性調(diào)查（1） 對(duì)委托人的盡職調(diào)查，業(yè)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)委托人的真實(shí)身份并取得證實(shí)身份的相關(guān)

15、證明材料（具體見附件一）。（2） 委托財(cái)產(chǎn)來源合法性調(diào)查業(yè)務(wù)部門應(yīng)核查委托財(cái)產(chǎn)來源（包括實(shí)際出資人），并取得證明財(cái)產(chǎn)所有 權(quán)屬或來源5自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）6合法性（包括反洗錢法律法規(guī)要求）的支持資料或證據(jù)、證明等。（3） 委托人為機(jī)構(gòu)投資人的，盡職調(diào)查中應(yīng)核查和取得有權(quán)設(shè)立信托、處分財(cái)產(chǎn)的證明或授權(quán)文件，委托人為理財(cái)計(jì)劃（包括資產(chǎn)管理計(jì)劃）管理人或其他私募基金時(shí)，應(yīng)適用穿透原則說明實(shí)際資金來源。3、財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用方式的合法合規(guī)性調(diào)查（1） 業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用方式及交易結(jié)構(gòu)的合法合規(guī)性進(jìn)行調(diào)查。（2） 信托方案

16、中有聘請(qǐng)管理顧問或其他服務(wù)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)要求委托人補(bǔ)充提交管理顧問及其他服務(wù)機(jī)構(gòu)的身份證明及資質(zhì)文件。（3） 業(yè)務(wù)部門和信托經(jīng)理盡調(diào)中應(yīng)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用對(duì)象（包括募投項(xiàng)目）所在領(lǐng)域范圍是否符合投融資準(zhǔn)入、行業(yè)產(chǎn)業(yè)主管政策進(jìn)行調(diào)查，并按照反洗錢法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行恐怖融資、可疑交易的審查。（4） 對(duì)運(yùn)用對(duì)象（包括募投項(xiàng)目）盡職調(diào)查取得資料的完備性和完整性，應(yīng)符合監(jiān)管要求；對(duì)委托人自行調(diào)查提交的資料應(yīng)加蓋委托人的印章。業(yè)務(wù)部門的盡調(diào)或方案報(bào)告中應(yīng)有盡調(diào)材料取得和來源的說明。委托人指令信托財(cái)產(chǎn)投資于其他私募股權(quán)、創(chuàng)投或理財(cái)?shù)荣Y產(chǎn)管理計(jì)劃的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)適用穿透原則說明資金的實(shí)際投向。4、信托管理方案（執(zhí)行信托事

17、務(wù)方案）的可行性分析。業(yè)務(wù)部門應(yīng)明確了解執(zhí)行信托事務(wù)的流程和操作，以及內(nèi)外部必要的系統(tǒng)和資源支持， 判斷信托事務(wù)執(zhí)行方案的可行性。項(xiàng)目報(bào)告中應(yīng)明確信托管理方案的細(xì)節(jié)，對(duì)于超出一般貸款操作的事務(wù)執(zhí)行，應(yīng)明確闡述指令人、指令內(nèi)容和形式、發(fā)送方式和途徑，未能執(zhí)行指令的處理預(yù)案等。5、受托人管理風(fēng)險(xiǎn)及其他。第二十五條自主管理類單一信托業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門的盡職調(diào)查范圍和重點(diǎn)包括但不限于以下：1、信托目的（與事務(wù)管理類單一信托要求相同）；2、委托人身份核實(shí)及委托財(cái)產(chǎn)來源的合法合規(guī)性（與事務(wù)管理類單一信托要求相同），同時(shí)補(bǔ)充對(duì)委托人風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)性調(diào)查。委托人客戶的風(fēng)險(xiǎn)適應(yīng)性調(diào)查參照公司自主管理類集合計(jì)劃投資者風(fēng)險(xiǎn)適

18、應(yīng)性調(diào)查和分類的規(guī)定和流程。3、信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用的盡職調(diào)查。6自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）7自主管理類單一信托項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用的盡職調(diào)查參照自主管理類集合信托計(jì)劃的相關(guān)要求，包括但不限于管理方案的可行性、管理運(yùn)用方式和募投項(xiàng)目的合法合規(guī)性、盡調(diào)材料的真實(shí)性和齊全性、信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等。自主管理類單一信托項(xiàng)目方案有聘請(qǐng)管理顧問或其他服務(wù)機(jī)構(gòu)的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)補(bǔ)充對(duì)管理顧問或其他服務(wù)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和管理經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰M(jìn)行盡職調(diào)查。4、受托人管理方案或執(zhí)行信托事務(wù)方案的可行性評(píng)估。5、受托人管理風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查參照自主管理集合信托計(jì)劃的相關(guān)規(guī)定。

19、第二十六條 業(yè)務(wù)部門和盡調(diào)人員完成盡職調(diào)查后撰寫xx 單一信托項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（見附件二），盡調(diào)報(bào)告應(yīng)有盡調(diào)人簽名，盡職基礎(chǔ)材料形式和內(nèi)容符合要求（包括簽名、蓋章、清單、附件等）。第二十七條 業(yè)務(wù)部門在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)項(xiàng)目方案，項(xiàng)目方案應(yīng)符合公司的內(nèi)控制度、風(fēng)控政策和管理操作流程。業(yè)務(wù)部門在設(shè)計(jì)方案中應(yīng)加強(qiáng)與公司風(fēng)控合規(guī)、運(yùn)營、信托會(huì)計(jì)、營銷、信息技術(shù)及其他職能管理部門溝通，保障信托管理方案和事務(wù)執(zhí)行方案細(xì)節(jié)完整、具體，且具有可操作性。第二十八條業(yè)務(wù)部門的項(xiàng)目方案報(bào)告要求內(nèi)容要素齊全，應(yīng)包括信托結(jié)構(gòu)要素、募投對(duì)象（或項(xiàng)目）的管理監(jiān)控和信托管理方案或事務(wù)執(zhí)行流程（包括操作流程）等（具體見附件三

20、）。項(xiàng)目方案報(bào)告應(yīng)由信托經(jīng)理撰寫并簽字。單一信托項(xiàng)目及事務(wù)管理類集合信托的盡職調(diào)查報(bào)告和項(xiàng)目方案報(bào)告可合并撰寫，事務(wù)管理類單一信托項(xiàng)目的報(bào)告可參照附件模版（具體見附件六）。第二節(jié)業(yè)務(wù)審批第二十九條 自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托項(xiàng)目方案報(bào)審信托經(jīng)理將盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目方案報(bào)告與盡調(diào)材料和其他文件等（以下簡(jiǎn)稱信托項(xiàng)目文件）提交信托業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司分管信托業(yè)務(wù)的高級(jí)管理層簽字同意后，報(bào)風(fēng)控合規(guī)部門預(yù)審。盡調(diào)報(bào)告和項(xiàng)目方案報(bào)告可合并撰寫，但要求將盡調(diào)部分內(nèi)容與項(xiàng)目方案要素分開闡述。事務(wù)管理類單一信托業(yè)務(wù)，交易對(duì)手或委托人不接受公司標(biāo)準(zhǔn)合同范本的，業(yè)務(wù)部門上報(bào)項(xiàng)目方案時(shí)應(yīng)一并提交委托人認(rèn)可的信

21、托合同及交易文件。第三十條 風(fēng)控合規(guī)總部按照公司相關(guān)管理制度規(guī)定審查業(yè)務(wù)部門的項(xiàng)目文件，必要時(shí)可要求運(yùn)營管理總部、信托會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部門就運(yùn)營操作、會(huì)計(jì)核算與分配及信息系統(tǒng)支持的可行性提供咨詢意見。7自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）8風(fēng)控合規(guī)部門認(rèn)為盡調(diào)材料或業(yè)務(wù)方案形式和內(nèi)容不符合相關(guān)制度規(guī)定要求的，可退回業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充盡調(diào)或完善項(xiàng)目方案。第三十一條 事務(wù)管理類信托的審查重點(diǎn)在于設(shè)立信托及結(jié)構(gòu)的合法合規(guī)性，受托管理職責(zé)和執(zhí)行信托事務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用形式上合規(guī)性及相關(guān)材料的齊備性、受托管理的主要風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施的有效性等

22、（具體見附件四）。自主管理類單一信托的審查按照集合信托業(yè)務(wù)的審查標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第三十二條 風(fēng)控合規(guī)部門信托項(xiàng)目出具合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見，并按公司信托業(yè)務(wù)審批管理制度的規(guī)定提交公司決策審批。第三十三條 公司單一及事務(wù)管理類信托的審批模式按照公司信托業(yè)務(wù)審批管理制度的規(guī)定分為評(píng)審審批模式和非評(píng)審審批模式（包括非評(píng)審快捷流程），具體為：1、創(chuàng)新類（需報(bào)董事會(huì)或監(jiān)管部門審批的）或公司高級(jí)管理層認(rèn)為有必要履行評(píng)審審批的信托項(xiàng)目需要經(jīng)信托業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^后報(bào)公司總經(jīng)理審批實(shí)施（評(píng)審審批模式）；2、其他類型的自主管理單一信托或事務(wù)管理類信托項(xiàng)目履行非評(píng)審審批模式；3、標(biāo)準(zhǔn)化的單一及事務(wù)管理類信托項(xiàng)目還可適用

23、非評(píng)審快捷流程。第三十四條公司授權(quán)管理方案明確信托項(xiàng)目應(yīng)履行董事會(huì)審批程序的，按照相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。第三十五條信托項(xiàng)目經(jīng)審批通過后，應(yīng)按監(jiān)管部門及公司的相關(guān)規(guī)定履行事前報(bào)告程序。第三節(jié)項(xiàng)目實(shí)施（一）落實(shí)審批意見第三十六條業(yè)務(wù)部門應(yīng)全面落實(shí)審批意見認(rèn)可的項(xiàng)目方案，風(fēng)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督業(yè)務(wù)部門對(duì)審批意見的落實(shí)情況。項(xiàng)目審批意見對(duì)項(xiàng)目方案有變更或附加條件的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交落實(shí)審批意見報(bào)告， 闡述審批意見的落實(shí)情況、最終方案并送風(fēng)控合規(guī)部門審查。第三十七條 業(yè)務(wù)方案在審批后有變更、或者業(yè)務(wù)部門未能落實(shí)公司審批意見中附加條件的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交項(xiàng)目方案/審批意見變更申請(qǐng)報(bào)告闡述方案變更或申請(qǐng)變更理由， 風(fēng)控

24、合規(guī)部門會(huì)簽意見后提交總經(jīng)理室重新審批。第三十八條 信托的設(shè)立及信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用如涉及關(guān)聯(lián)交易等，應(yīng)按監(jiān)管規(guī)定履行事前報(bào)告程序。8自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）9（二）項(xiàng)目方案實(shí)施準(zhǔn)備第三十九條業(yè)務(wù)部門的項(xiàng)目方案經(jīng)最終審批同意后，可以辦理實(shí)施信托項(xiàng)目方案的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，如開戶、信托項(xiàng)目文件擬定、提交文本審核和簽批用印等。第四十條自主管理類單一信托項(xiàng)目如涉及推介的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在項(xiàng)目文件經(jīng)公司審批同意后方可向委托人正式推介（前期的客戶溝通除外）。公司應(yīng)按照監(jiān)管要求制定或完善信托項(xiàng)目推介管理制度，規(guī)范推介簽約行為。第四十一條業(yè)務(wù)

25、部門在信托項(xiàng)目審批完成后向信托會(huì)計(jì)部提交信托項(xiàng)目開戶申請(qǐng)， 信托會(huì)計(jì)部根據(jù)公司有關(guān)制度規(guī)定及信托文件約定辦理信托資金專戶或保管戶開立使用。第四十二條信托業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自行或外聘律師將項(xiàng)目方案落實(shí)在項(xiàng)目合同文件中， 根據(jù)公司法律文件審核制度要求和流程提交風(fēng)控合規(guī)部門法律顧問審核。業(yè)務(wù)部門提交審核法律文件時(shí)應(yīng)一并提交審批文件（包括經(jīng)審批的落實(shí)報(bào)告和變更報(bào)告）。第四十三條 風(fēng)控合規(guī)部門法律顧問應(yīng)以經(jīng)公司審批同意的項(xiàng)目方案為依據(jù)，審查項(xiàng)目合同文件內(nèi)容是否符合業(yè)務(wù)部門項(xiàng)目方案，并保障體現(xiàn)和落實(shí)審批意見（包括附加審批意見和變更審批）。法律顧問審查項(xiàng)目合同文件時(shí)發(fā)現(xiàn)合同條款與審批意見不符的，應(yīng)提示業(yè)務(wù)部門修改

26、合同文件或要求其提交（或補(bǔ)充）公司的審批文件。（三）項(xiàng)目實(shí)施與控制第四十四條在項(xiàng)目實(shí)施階段，公司業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)、運(yùn)營管理和信托會(huì)計(jì)等部門應(yīng)按照各自職責(zé)，建立項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控的核保管理。至少包括以下內(nèi)容：1、風(fēng)控部門法律顧問負(fù)責(zé)督促業(yè)務(wù)部門在項(xiàng)目交易文件簽約前取得保障合同生效條件的決議或?qū)徟募惶厥馇闆r下，交易文件的生效以信托文件的簽署生效作為前置條件的， 相關(guān)決議或?qū)徟募氃谛磐形募糜∏疤峁┓深檰枌徍送猓?、股權(quán)工商登記及變更、抵（質(zhì)）押權(quán)證辦理等原則上由運(yùn)營管理部配合業(yè)務(wù)部門辦理，但事務(wù)管理類信托的委托人書面另行要求的除外；3、信托資金的劃付和放款先決條件落實(shí)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，運(yùn)營管

27、理部負(fù)責(zé)審核；4、其他與信托項(xiàng)目實(shí)施控制有關(guān)的事項(xiàng)由公司相關(guān)管理制度規(guī)定的部門監(jiān)督執(zhí)行。 第四十五條信托文件經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，業(yè)務(wù)部門和信托經(jīng)理按照合同管理制度規(guī)定向總經(jīng)理辦公室提取合同、辦理申請(qǐng)用印手續(xù)以及后續(xù)簽約。第四十六條公司應(yīng)制定合同簽約管理制度，根據(jù)客戶類別、屬性或其他合理指標(biāo)區(qū)分9自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）10不同客戶（如個(gè)人與機(jī)構(gòu)、金融和非金融機(jī)構(gòu)類客戶等）建立合同面簽（包括當(dāng)面用印）管理規(guī)范，防范合同欺詐或其他簽約操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）信托成立第四十七條原則上信托文件簽署生效后方可接受委托人資金的劃入。信

28、托成立時(shí)，信托業(yè)務(wù)部門、運(yùn)營管理部按照公司有關(guān)制度和流程辦理信托成立的報(bào)告、資產(chǎn)管理系統(tǒng)的信息錄入及其他相關(guān)事宜；信托會(huì)計(jì)部按照信托文件約定以及公司有關(guān)制度規(guī)定辦理信托資金及相應(yīng)款項(xiàng)的劃款支付。第四十八條信托資金的運(yùn)用和支付轉(zhuǎn)出應(yīng)符合項(xiàng)目方案和合同約定。信托資金以債權(quán)或貸款方式運(yùn)用的，原則上按照受托支付的要求劃付資金，業(yè)務(wù)檔案中應(yīng)留存資金支付依據(jù)（如合同）、劃款憑證、收款人出具的收據(jù)或發(fā)票（如需）等，但事務(wù)管理類信托根據(jù)文件約定或委托人書面另行要求的除外。第四十九條 信托合同簽署或生效后，信托未能滿足信托文件約定成立的，公司應(yīng)當(dāng)在信托合同約定的期限或者解除信托合同三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)

29、及其應(yīng)得的利息。第四章 信托項(xiàng)目存續(xù)期間管理第五十條 事務(wù)管理類信托原則上按照信托文件約定和信托管理方案執(zhí)行信托事務(wù)，業(yè)務(wù)部門和公司相關(guān)職能部門履行信托存續(xù)期間的管理職責(zé)。每半年向運(yùn)營管理總部提交定期項(xiàng)目管理報(bào)告，報(bào)告主要內(nèi)容為報(bào)告期內(nèi)根據(jù)信托文件約定和信托管理方案履行受托人職責(zé)情況。監(jiān)管文件或信托文件中沒有約定的，參照公司自主管理類信托期間管理制度執(zhí)行。自主管理類單一信托項(xiàng)目的期間管理，參照公司自主管理集合信托業(yè)務(wù)的相關(guān)制度執(zhí)行。第五十一條 業(yè)務(wù)部門和信托經(jīng)理在信托項(xiàng)目管理和信托事務(wù)執(zhí)行中應(yīng)按照公司信托項(xiàng)目檔案管理要求，保存和向有關(guān)部門移交履職和執(zhí)行事務(wù)記錄等證據(jù)文檔。第五十二條自主管理類信

30、托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。事務(wù)管理類信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處置按照信托文件的約定處理，信托文件沒有約定的，參照自主管理類信托風(fēng)險(xiǎn)處置的有關(guān)管理制度執(zhí)行。監(jiān)管部門和公司相關(guān)文件規(guī)定涉訴信托項(xiàng)目需要進(jìn)行報(bào)告或信息披露的，按照相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。10自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）11第五章信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓及管理第五十三條自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托受益權(quán)的轉(zhuǎn)讓和拆分轉(zhuǎn)讓應(yīng)符合監(jiān)管法規(guī)和公司相關(guān)管理制度的規(guī)定。市場(chǎng)營銷管理部門應(yīng)制定受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的操作規(guī)范，明確信托收益權(quán)轉(zhuǎn)讓收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，內(nèi)部審批流程及費(fèi)用減免受理審批流

31、程等。第五十四條事務(wù)管理類信托的信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓，須將委托人和受益人的權(quán)利一并轉(zhuǎn)讓。第五十五條單一及事務(wù)管理類信托的受益權(quán)人的轉(zhuǎn)讓須參照該信托設(shè)立時(shí)對(duì)委托人調(diào)查、簽約及推介（如有）的要求辦理，同時(shí)留存信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的對(duì)價(jià)支付憑證。第五十六條公司應(yīng)制定相關(guān)管理制度和操作流程，規(guī)范信托受益權(quán)人向公司申請(qǐng)以信托受益權(quán)在本公司或?qū)ν膺M(jìn)行擔(dān)?；蛸|(zhì)押融資行為。第六章信托項(xiàng)目期間分配與終止清算第五十七條信托存續(xù)期間，信托項(xiàng)目收入和費(fèi)用核算和管理應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目方案和信托財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，要求為：1） 信托會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目收入和費(fèi)用的計(jì)提和復(fù)核；2） 信托業(yè)務(wù)部在接到用款人或其他客戶付款通知后，應(yīng)及時(shí)通知運(yùn)營管理總

32、部，運(yùn)營部發(fā)起收款和付款指令，信托會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)核實(shí)資金到賬和劃款操作。第五十八條信托利益分配和支付應(yīng)嚴(yán)格按照信托文件約定的時(shí)間和計(jì)算方法執(zhí)行，具體由信托會(huì)計(jì)部按照公司有關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)計(jì)算和復(fù)核，信托業(yè)務(wù)部門配合工作。第五十九條信托項(xiàng)目的終止清算與分配1. 信托項(xiàng)目終止的，信托會(huì)計(jì)部應(yīng)當(dāng)于信托終止后 3 個(gè)工作日內(nèi)將清算數(shù)據(jù)交付信托經(jīng)理。2. 信托經(jīng)理根據(jù)信托會(huì)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)撰寫清算報(bào)告，信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。3. 清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，按照信托文件約定進(jìn)行分配。4、其他與清算事務(wù)有關(guān)的事項(xiàng)根據(jù)公司相關(guān)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第七章信息披露和檔案管理第

33、六十條自主管理單一信托項(xiàng)目成立后，信托業(yè)務(wù)部門按照本辦法的相關(guān)規(guī)定在五個(gè)工作日內(nèi)或者合同約定的方式、期限向委托人披露信托的成立情況。11自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）12事務(wù)管理類信托項(xiàng)目的成立報(bào)告按照信托文件的約定執(zhí)行，信托文件沒有約定的，參照自主管理類單一信托的規(guī)定執(zhí)行。第六十一條自主管理單一信托及事務(wù)管理類信托項(xiàng)目原則上根據(jù)信托文件的約定進(jìn)行信息披露。信托文件中沒有約定的，自主管理類單一信托的項(xiàng)目存續(xù)期間按季向受益人進(jìn)行信息披露或提交資產(chǎn)管理報(bào)告。事務(wù)管理類信托項(xiàng)目應(yīng)于每個(gè)信托年度向受益人提交一份進(jìn)行信息披露或提交信托

34、事務(wù)管理報(bào)告。第六十二條信托成立報(bào)告、定期信息披露（包括資產(chǎn)管理報(bào)告）清算報(bào)告等文件和管理期間與信托受益人（包括委托人）的往來函件應(yīng)以信托合同約定的方式進(jìn)行，沒有約定， 應(yīng)以掛號(hào)或（專遞）方式投遞，且應(yīng)保留郵寄/發(fā)送記錄憑證。第六十三條風(fēng)控合規(guī)總部負(fù)責(zé)保管項(xiàng)目審批文件和材料，運(yùn)營管理總部負(fù)責(zé)保管合同文本和項(xiàng)目存續(xù)期間管理的檔案文件。第六十四條信托檔案管理歸檔具體要求，本辦法沒有規(guī)定的按公司檔案管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九章 附則第六十五條 公司接受單一或多個(gè)客戶的委托，受托處理特定事項(xiàng)（如繼承）、參與特定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（如受托持有擔(dān)保權(quán)）或執(zhí)行其他合法民事行為而設(shè)定的信托參照本辦法有關(guān)事務(wù)管理類信托的相關(guān)

35、規(guī)定執(zhí)行。第六十六條 兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合信托公司集合資金信托管理辦法規(guī)定的合格投資者，并適用集合信托計(jì)劃的管理規(guī)定，但證券投資類單一信托及事務(wù)管理類信托除外。第六十七條 本辦法由風(fēng)控合規(guī)總部負(fù)責(zé)擬訂、修訂和解釋，自總經(jīng)理室批準(zhǔn)并發(fā)布之日起生效實(shí)施，本辦法之附件由總經(jīng)理室授權(quán)風(fēng)控合規(guī)總部可根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整并通知相關(guān)部門執(zhí)行。第六十八條 本辦法生效實(shí)施之日起，廢止 2006 年頒布施行的xx信托投資有限責(zé)任單一指定類資金信托業(yè)務(wù)操作流程（試行）。12自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）1

36、3附件（一）盡調(diào)材料清單（指導(dǎo)性要求，選擇適用）1、委托人及委托財(cái)產(chǎn)來源合法性證明材料（1） 法人機(jī)構(gòu)提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件（金融機(jī)構(gòu)提供金融許可證復(fù)印件，分支行提供其營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、金融許可證復(fù)印件。）、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法人代表身份證明（分支機(jī)構(gòu)提供負(fù)責(zé)人證明），（2） 自然人提供身份證復(fù)印件，配偶身份證證明、結(jié)婚證（如有）（3） 理財(cái)產(chǎn)品的提供批準(zhǔn)文件；非金融機(jī)構(gòu)的其他委托人提供最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及最新月份報(bào)表，資金存款證明；非資金的提供產(chǎn)權(quán)證明（產(chǎn)證或股權(quán)證）。2、借款人材料（1） 法人提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、最近一年經(jīng)審計(jì)的

37、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款卡復(fù)印件、貸款卡查詢記錄、法定代表人身份證明和簽字樣本、借款申請(qǐng)報(bào)告、董事會(huì)/股東（大）會(huì)融資決議、公司章程。（2） 自然人提供身份證復(fù)印件，借款申請(qǐng)報(bào)告。3、擔(dān)保材料（1） 保證：保證人為法人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、法定代表人身份證明和簽字樣本、貸款卡復(fù)印件、貸款卡查詢記錄、董事會(huì)或股東（大）會(huì)決議、公司章程。保證人為自然人的提供身份證復(fù)印件、資信證明（或人行個(gè)人信用報(bào)告）。（2） 抵押：抵押人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法定代表人身份證明和簽字樣本、抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明文件、董事會(huì)或股東（大

38、）會(huì)同意抵押決議、公司章程。（3） 質(zhì)押：出質(zhì)人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、法定代表人身份證明和簽字樣本、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明文件、董事會(huì)或股東（大）會(huì)同意質(zhì)押決議、公司章程。4、募投項(xiàng)目（最低標(biāo)準(zhǔn)）（1） 基本建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、環(huán)評(píng)報(bào)告、用地及其他報(bào)建文件； 自有資本金投入證明文件。13自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）14（2） 物業(yè)經(jīng)營性貸款竣工及消防驗(yàn)收等文件； 開業(yè)證明或租賃合同。（3） 經(jīng)營周轉(zhuǎn)或流動(dòng)資金經(jīng)營資金及缺口測(cè)算，支付依據(jù)（合同）（4） 投資證券或基金理財(cái)以及其他合伙理財(cái)產(chǎn)品成立批

39、復(fù)文件，管理人及開戶信息資料； 合伙合同及投資人身份資料，合伙工商登記文件； 管理人或管理顧問身份及投資管理經(jīng)驗(yàn)材料說明等。14自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）15附件（二）盡職調(diào)查報(bào)告要點(diǎn)（自主管理類信托適用）1、盡職調(diào)查的方式、人員、范圍、重點(diǎn)等描述2、項(xiàng)目信息來源、管理類型及適用合同類型、信托目的；3、委托財(cái)產(chǎn)來源合法性及支撐材料說明；4、運(yùn)用方式、募投項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)行業(yè)劃分和法律政策，證明運(yùn)用方式和募投項(xiàng)目合法合規(guī)性的支撐文件名錄或說明，包括但不限于：（1） 募投項(xiàng)目的立項(xiàng)審批環(huán)評(píng)（如有）、報(bào)建手續(xù)證照（如有）、自有資本金

40、投入證明等是否齊全，（2） 投向是否符合金融投融資主管及信托監(jiān)管政策（如固定資產(chǎn)貸款的自有資本金、流動(dòng)資金貸款的資金需求測(cè)算、投資理財(cái)產(chǎn)品的審批文件、股權(quán)基金的相關(guān)文件和證照手續(xù)是否齊全等）。5、募投項(xiàng)目的資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)效益分析（1）固定資產(chǎn)投資概算及資金來源及投入（結(jié)構(gòu)、比例和期間）測(cè)算，投入產(chǎn)出的效益分析及測(cè)算（包括投融資回收的可行性分析等）6、項(xiàng)目的資金管理、建設(shè)管理（進(jìn)度、安全及質(zhì)量等，如有）、產(chǎn)品及銷售管理及其他（如有）。并論證或說明現(xiàn)有的內(nèi)外部條件、資源和系統(tǒng)支持項(xiàng)目及其他管理方案實(shí)現(xiàn)的可行性。7、信托投融資的擔(dān)保及其他保障性措施擔(dān)保物的權(quán)屬、價(jià)值及擔(dān)保能力及其他保障可行性分析等。

41、8、盡調(diào)結(jié)論。15自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）16附件（三）項(xiàng)目方案報(bào)告要點(diǎn)（自主管理類信托項(xiàng)目適用）1、信托結(jié)構(gòu)（是否受益權(quán)轉(zhuǎn)讓和開放安排）、委托人結(jié)構(gòu)和類型；信托期限（包括延期或提前的條件、方式）；2、運(yùn)用方式、財(cái)產(chǎn)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制及增信措施（包括運(yùn)用的前置條件）；3、信托收益來源及期間、信托及其他費(fèi)用類型及明細(xì)、期間收入費(fèi)用匹配性（包括但不限于收益分配及期間現(xiàn)金流）；4、分配方式和分配方案；5、信托利益清算交付和財(cái)產(chǎn)返還期間安排、條件和方式；6、信托管理方案：管理模式及管理人，管理指令的下達(dá)與執(zhí)行方案；7、信托事務(wù)執(zhí)行方

42、案：（1） 信托事務(wù)的指令執(zhí)行流程（包括但不限于投資決策人及指令送達(dá)路徑、方式、媒介；（2） 事務(wù)操作及流程：信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用與劃款、估值清算；（3） 財(cái)產(chǎn)估值與核算方式；（4） 信托收益及其分配方案安排；（5） 信息披露和管理報(bào)告的頻率及方式；8、信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，受托人管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避措施和手段；9、信托經(jīng)理及其他。16自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）17附件（四）業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)1、審查業(yè)務(wù)部門上報(bào)材料是否齊全，包括簽名、蓋章、附件材料、盡職調(diào)查報(bào)告等；2、盡調(diào)方式、范圍和報(bào)告內(nèi)容是否與單一信托業(yè)務(wù)管理類型相匹配，材料是否充分，

43、 報(bào)告、材料及盡調(diào)信息不全是否嚴(yán)重影響合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷；3、項(xiàng)目報(bào)告對(duì)信托結(jié)構(gòu)和交易結(jié)構(gòu)和流程交代是否清晰，要點(diǎn)有無重大遺漏，財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式和投向等項(xiàng)目要素劃分是否符合公司規(guī)定；4、事務(wù)管理類模式是否合規(guī)，投資決策管理職責(zé)的分配約定是否符合事務(wù)管理模式； 信托財(cái)產(chǎn)實(shí)際管理人的管理方案、公司內(nèi)部系統(tǒng)和操作流程是否支持信托事務(wù)執(zhí)行和操作、主要的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；估值清算安排，收益與期間費(fèi)用支付、分配是否匹配；信托期限及提前和延期安排是否合適、逾期處置與財(cái)產(chǎn)返還及對(duì)受托人的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等；5、重點(diǎn)是受托管理職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)是否全面的分析揭示，受托管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施是否切實(shí)可行。17自主管理類單一信托及事務(wù)管理

44、類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）18附件（五）合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的要點(diǎn)（指導(dǎo)性適用）1、評(píng)估具體項(xiàng)目設(shè)立信托的合法合規(guī)性，委托人主體資格及委托財(cái)產(chǎn)來源合法性（包括是否達(dá)到反洗錢客戶身份識(shí)別和等級(jí)劃分要求）；2、項(xiàng)目信托結(jié)構(gòu)的合法合規(guī)性和運(yùn)用方式形式上的合規(guī)性，是否符合公司業(yè)務(wù)和風(fēng)控政策標(biāo)準(zhǔn)（包括是否有涉嫌恐怖等非法融資、可疑交易等洗錢行為等）；3、盡職調(diào)查報(bào)告撰寫及要素要點(diǎn)有無重大遺漏；設(shè)立信托和財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的材料形式是否完整；4、影響信托財(cái)產(chǎn)收益主要風(fēng)險(xiǎn)因素，報(bào)告中對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)是否披露詳盡；5、管理模式是否符合公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)政策，受托人是否具備執(zhí)行信托事務(wù)的

45、操作，主要的操作風(fēng)險(xiǎn)。6、受托管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，受托管理職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施是否切實(shí)可行。18自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）19附件（六）xxx 單一信托業(yè)務(wù)的項(xiàng)目報(bào)告（事務(wù)管理類單一信托報(bào)告參考模板）報(bào)告部門：信托經(jīng)理：信托項(xiàng)目簡(jiǎn)介及交易示意圖（一）信托項(xiàng)目簡(jiǎn)介xxxx 公司（以下簡(jiǎn)稱“xxx”或“委托人”）將資產(chǎn)管理計(jì)劃理財(cái)資金 3 億元委托我公司成立單一資金信托項(xiàng)目，為融資人 xxxx 公司（以下簡(jiǎn)稱“xx”或“借款人”）提供 x 個(gè)月的信用貸款，每自然季付息，貸款成本 x%/年，到期借款人未能清償相應(yīng)債務(wù)，受

46、托人將信托財(cái)產(chǎn)原狀分配給委托人。我司接受 xx 委托和指定設(shè)立單一信托資金，為 xx 公司提供 x 億元的信用貸款，xx 行為該項(xiàng)目的實(shí)際貸款管理人，并對(duì)信托資金進(jìn)行賬戶監(jiān)管。委托人：xxxx認(rèn)購xxxx2 號(hào)單一資金信托資金保管項(xiàng)目貸款經(jīng)營收入作為主要還款來源開立監(jiān)管賬戶 融資方：xxxxxxxx 銀行（二）交易結(jié)構(gòu)圖xxxx（舉例）一、 信托項(xiàng)目來源及項(xiàng)目信息獲取1、項(xiàng)目來源及推薦方的名稱、性質(zhì)：（1）項(xiàng)目來源于業(yè)務(wù)部門主動(dòng)尋找獲得，委托人主動(dòng)推薦或通過其他渠道獲得（銀行推薦、其他金融機(jī)構(gòu)推薦、自主尋找開發(fā)、其他）？1） 如是其他，請(qǐng)列明是委托人主動(dòng)要求還是其他方推薦？2） 有其他推薦方的

47、，注明單位屬性（自然人，一般商業(yè)機(jī)構(gòu)）；其他金融機(jī)構(gòu)請(qǐng)列明名稱及金融子行業(yè)；項(xiàng)目介紹方與委托人/資金需求方的關(guān)系？（關(guān)聯(lián)、金融客戶或其他合作19自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）20關(guān)系等）（2） 備注：項(xiàng)目的實(shí)際融資方與推薦方關(guān)系的補(bǔ)充說明。比方說來源于銀行，須說明 實(shí)際資金需求方與該銀行的關(guān)系及相關(guān)證明。如業(yè)務(wù)部門在報(bào)告中披露是銀行的長(zhǎng)期客戶，應(yīng)提供合作客戶的證明文件，如開戶（基本結(jié)算賬戶）證明、或信貸關(guān)系請(qǐng)?zhí)峁┵J款授信證明文件，其他合作關(guān)系請(qǐng)相應(yīng)提供證明文件;沒有直接文件支撐特定關(guān)系的，業(yè)務(wù)部門要說明該信息是從何種渠道獲得

48、（如書面說明或口頭介紹等）。2、 項(xiàng)目中介推薦項(xiàng)目方式，以及推薦信息的證明材料是何種形式？1） 個(gè)人或公司郵件往來2） 推薦方向公司及業(yè)務(wù)部門提供了實(shí)際融資方的材料（注明提供材料是否有蓋章）3） 其他證據(jù)表明該項(xiàng)目信息來源于該推薦方，請(qǐng)注明。三、信托項(xiàng)目分類及管理模式分類（自主管理或事務(wù)管理類）（一）一般分類1、項(xiàng)目分類該信托項(xiàng)目屬于銀信理財(cái)合作、銀信（自有資金）合作、其他金融機(jī)構(gòu)合作（金融牌照）、一般機(jī)構(gòu)及個(gè)人的單一信托業(yè)務(wù)？（1） 銀信、其他金融機(jī)構(gòu)合作（金融牌照）的，資金來源是自有資金還是其他資金（如理財(cái)計(jì)劃，資產(chǎn)管理計(jì)劃），報(bào)告中請(qǐng)注明資產(chǎn)管理計(jì)劃中的最終資金來源方（以全要素報(bào)表中界定

49、的資金來源為準(zhǔn)定性和闡述。目前全要素報(bào)表是穿透一層審查，披露該資產(chǎn)計(jì)劃的直接委托人和資金性質(zhì)自有資金/理財(cái)資金。）（2） 信托直接委托人為其他機(jī)構(gòu)（特別是類金融或從事影子銀行業(yè)務(wù)的投資咨詢類機(jī)構(gòu)）且非自有資金設(shè)立信托的（指未承諾為自有資金，或雖有承諾但審查明顯不合理的）， 不管委托人前端有多層委托或信托串聯(lián)，業(yè)務(wù)部門須另行電子郵件發(fā)送合規(guī)主管和風(fēng)控主管， 披露最終的委托人及資金實(shí)際來源。）。2、信托財(cái)產(chǎn)實(shí)際投入分類（全要素報(bào)表規(guī)定）是否屬于信政、房地產(chǎn)（非信政類）、礦產(chǎn)能源類、其他類（也指工商企業(yè)或一般不歸屬于前面三類中其他行業(yè)），具體請(qǐng)見附件中要素表注釋說明；其中對(duì)信政項(xiàng)目和房地產(chǎn)類型的，要

50、按照全要素表注釋予以明細(xì)說明。3、管理模式分類（通道責(zé)任及事務(wù)類信托類型說明）20自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）21自主管理還是事務(wù)管理類單一信托，事務(wù)管理類信托是否是符合銀監(jiān)四個(gè)條件？不能歸結(jié)為事務(wù)管理類信托的，請(qǐng)說明該信托項(xiàng)目功能分類是投資類還是融資類；或者金融機(jī)構(gòu)合作但符合第 25 條第三款的，請(qǐng)予以明確說明。（二）被動(dòng)管理模式分類的補(bǔ)充說明1、如項(xiàng)目屬于被動(dòng)管理型單一信托，請(qǐng)說明是否是符合銀監(jiān)四個(gè)條件的事務(wù)類信托？2、信托方案或信托合同如何約定委托人權(quán)限或受托人管理責(zé)任？本項(xiàng)目方案采用了劃分通道責(zé)任的哪些條款；除此之

51、外，還有哪些條款規(guī)避通道責(zé)任？備注 1、：被動(dòng)管理型信托并不意味即是銀監(jiān)認(rèn)定的事務(wù)類單一信托，事務(wù)性信托應(yīng)符合以下四個(gè)條件：1) 委托人（如有投資管理人或委托人指定的第三方的，須是委托人指令聘請(qǐng)，下同） 指定信托的設(shè)立以及資金運(yùn)用對(duì)象和范圍；2) 委托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)投資對(duì)象和標(biāo)的進(jìn)行盡職調(diào)查，承擔(dān)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的投資決策和管理監(jiān)控職責(zé)；3） 委托人自行承擔(dān)信托及信托項(xiàng)下財(cái)產(chǎn)投資的風(fēng)險(xiǎn)；4） 受托人按照委托人指令執(zhí)行具體信托事務(wù)，僅負(fù)責(zé)賬戶管理、清算分配及提供或出具必要文件以配合委托人管理信托財(cái)產(chǎn)等事務(wù)，不承擔(dān)積極主動(dòng)管理職責(zé)。備注 2：列明本項(xiàng)目的信托文件擬采用 x 條的哪幾條，除此之外，是否選擇

52、適用：1） 信托可延期（如是現(xiàn)金方式分配，須可延期至信托財(cái)產(chǎn)全部變現(xiàn)為止）2） 可原狀返還或交付給委托人或受益人（但要注意和說明是否能夠完成交付，特殊的財(cái)產(chǎn)形態(tài)原狀交付的可操作性？）備注 3、“盡調(diào)”是指實(shí)際資金運(yùn)用盡調(diào)，包括實(shí)際的資金使用方、投資標(biāo)的和項(xiàng)目以及其他與投資行為有利害關(guān)系的擔(dān)保方或抵押物等。3、誰對(duì)交易對(duì)手或融資方的盡調(diào)，列明是由推薦方還是資金提供方或是中介方做出的？信托經(jīng)理對(duì)信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用對(duì)象和標(biāo)的盡調(diào)材料形式審查結(jié)果如何、材料是否完備？21自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）22備注說明：信托公司對(duì)單一被動(dòng)管理信托

53、業(yè)務(wù)的審查一般基于兩個(gè)方面，其一是對(duì)委托人及委托財(cái)產(chǎn)來源合法性的實(shí)質(zhì)性調(diào)查分析（請(qǐng)說明合法合規(guī)性結(jié)論，并列明材料清單）；其二是對(duì)委托人提交的財(cái)產(chǎn)運(yùn)用標(biāo)的對(duì)象盡調(diào)材料形式上審查完備性（請(qǐng)說明完備性如何， 并列明材料明細(xì)清單）。具體如下：1) 一般限于委托人、委托資金來源的合法性的盡調(diào)，要求業(yè)務(wù)部門提供委托人的身份、委托資金來源合法性的證明材料。例如自有資金，以財(cái)務(wù)報(bào)告、存款證明或其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利來證明；若是金融機(jī)構(gòu)，區(qū)別自有資金和理財(cái)資金，理財(cái)資金需清楚表明該理財(cái)資金的證明文件，在項(xiàng)目成立時(shí)需提供理財(cái)計(jì)劃的審批件或理財(cái)合同的樣本。2) 在資金運(yùn)用層面的對(duì)象和用途材料的齊全性審查。例如貸款，應(yīng)有貸款的

54、借款人身份資料、貸款證，相應(yīng)的貸款的資金運(yùn)用的報(bào)告或闡述；如流動(dòng)資金貸款，應(yīng)有流動(dòng)資金貸款的測(cè)算或資金用途需求的測(cè)算，該測(cè)算實(shí)際還涉及到盡調(diào)問題，是否有其他材料證明是由委托人自行測(cè)算或讓委托人同時(shí)提交一份對(duì)交易對(duì)手盡調(diào)或融資需求調(diào)查的結(jié)果或意見。4、信托合同和交易文件明細(xì)和來源項(xiàng)目文件包括信托合同和交易合同。報(bào)告應(yīng)明確使用合同的版本（公司或交易對(duì)手提供），對(duì)于公司的合同模板，亦應(yīng)明確類型（具體見不同交易對(duì)手與通道責(zé)任底線對(duì)照表）。1） 如業(yè)務(wù)部門使用交易對(duì)手的合同時(shí)，需在項(xiàng)目報(bào)告時(shí)明確說明合同明細(xì)并提供對(duì)方合同樣本。例如貸款融資，會(huì)有貸款合同、擔(dān)保合同、抵押合同、監(jiān)管協(xié)議、保管協(xié)議等； 再如投

55、資類的，可能還會(huì)涉及到所謂的過橋、單一，初始的委托人并不是實(shí)際的出資人，或初始的委托人僅僅是一個(gè)臨時(shí)性的出資，他需要后來通過受益權(quán)轉(zhuǎn)讓或投資受益權(quán)協(xié)議的方式把信托項(xiàng)下的出資義務(wù)轉(zhuǎn)讓出去。2） 如須臨時(shí)制作合同文件的，列明合同擬定人和修改人（包括外聘律師及律所）3） 是否需要強(qiáng)制執(zhí)行公證等四、信托要素及方案1、委托人情況介紹說明委托人的類別及主要屬性要素，確保資料的齊全性和符合反洗錢管理法律法規(guī)及制度要求的完備性。如自然人身份、國籍、特定身份要說明（如政要高官、名人以及其他與項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)關(guān)系等），列明身份屬性文件明細(xì)；22自主管理類單一信托及事務(wù)管理類信托業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（ajxt-ywgl-x06-010-1.0）23機(jī)構(gòu)的類別、行業(yè)屬性、營業(yè)執(zhí)照、出資人及實(shí)際控制人等，列明身份屬性文件明細(xì)。2、委托資金來源及合法合規(guī)性性的說明和證明材料明細(xì)資金來源一般是自有資金和理財(cái)資金（指金