成本卷積概念

1、（四）成本卷積卷積操作流程卷積操作功能：l 卷積計算檢查：包含對存貨核算的檢查。計算檢查按范圍進行分類，計算結(jié)果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動保存計算結(jié)果，每次計算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。l 卷積計算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒有任何交互。其中所有核算型倉庫的出入庫單據(jù)類型進行記賬，所有倉庫進行期末處理。l 取消計算：卷積計算時點取消按紐，卷積計算回滾到此次計算前狀態(tài)，自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理進行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬、產(chǎn)成品成本分配。l 恢復(fù)：在卷積運算菜單，點

2、恢復(fù)按紐，系統(tǒng)自動恢復(fù)卷積過程中進行的各種操作，包括恢復(fù)存貨期末處理、恢復(fù)存貨記賬、恢復(fù)產(chǎn)成品成本分配、恢復(fù)材料及外購半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程1 擇卷積計算，確定計算中選項設(shè)置。l 期末處理時，結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調(diào)整單。l 只檢查存貨系統(tǒng)數(shù)據(jù)（選擇此項時，不檢查成本管理中邏輯檢查錯誤信息）。l 全月平均或計劃價核算時，期末處理之前將要進行期末處理的相關(guān)存貨的單據(jù)全部記賬。1 1檢查（以下內(nèi)容無說明時，默認(rèn)Y，通過計算檢查）：l 存貨核算數(shù)據(jù)檢查u 是否工業(yè)版帳套。u 存貨是否進行期初記賬。u 存貨和成本是否在同一個會計月。u 操作的日期是否在當(dāng)前會計月，并且在最大記賬日期

3、之后。u 卷積時是否已進行期末處理（按倉庫核算判斷倉庫的標(biāo)志；按存貨核算判斷存貨的標(biāo)志）。 u 倉庫或存貨是否都設(shè)置了計價方式。（按倉庫或部門核算判斷倉庫計價方式；按存貨核算判斷存貨計價方式）u 按計劃價法核算，存貨檔案中是否有計劃價。u 如果是第12月進行卷積操作，已全部暫估報銷的單據(jù)是否進行處理（若尚有已結(jié)算未處理的結(jié)算單，12月也不能處理）。u 零成本出庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。u 零成本入庫選項是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。u 專用材料或共用材料是否出現(xiàn)循環(huán)領(lǐng)用（如果出現(xiàn)，提示用戶先手工填寫單價。否則，先按零成本出庫選項選擇；仍無，按參考成本取數(shù)；再無，按零成本處理）。u 沒

4、有輸入拆卸入庫的入庫成本是否為空（必須先手工錄入）。u 是否有未記賬的采購入庫單。u 是否有未做結(jié)算成本處理的采購入庫單。u 紅字出庫成本選項是否已選擇手工輸入。u 最大、最小單價是否已選擇手工輸入或結(jié)存成本。u 委外入庫單是否已經(jīng)核銷 l 定義分配率l 輔助成本中心費用歸集l 輔助服務(wù)計算單價l 成本中心費用分配l 產(chǎn)品負(fù)擔(dān)成本產(chǎn)量計算l 在產(chǎn)品盤點l 在產(chǎn)品分配1 2檢查及計算時，開始構(gòu)建成本樹。2 建成本BOM樹原理：根據(jù)出入庫領(lǐng)用或車間耗用關(guān)系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領(lǐng)用關(guān)系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM樹：l 如果存在成本對象的領(lǐng)用關(guān)系如下：其中A、B、C、D、E、F表示

5、成本對象，m1、m2表示材料l 先找到任意一成本對象，假如，根據(jù)領(lǐng)用關(guān)系推算出如下低階碼：l 如果在不同層次，確定最終層次按最低層次為基準(zhǔn)。l 推算之后，再推算1、.A(N)，直到構(gòu)建出所有成本對象層次。3 計算輔助服務(wù)單價，分?jǐn)偹挟a(chǎn)品的公共費用（共用材料、人工費用、制造費用、輔助費用）。4 計算出所有成本中心下最低階層半成品成本。5 計算完畢后，調(diào)用存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層的完工產(chǎn)品單位成本，依據(jù)對應(yīng)條件，分配到相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單上作為入庫單價產(chǎn)成品成本分配”時各范圍按以下設(shè)置自動匹配，不考慮交互定義（參照870成本卷積存貨核算中“卷積流程”。6 調(diào)用存貨記賬功能，根據(jù)

6、半成品所選擇計價方式計算當(dāng)月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng)中的出庫成本，回寫到相應(yīng)的出庫單上。記賬選擇條件按以下設(shè)置自動匹配，不考慮交互定義：l 存貨：成本管理模塊所傳遞的本次計算的存貨范圍。l 出庫類別：自動選擇成本管理選項中“記入直接材料費用”處定義的出庫類別。l 其余參照870成本卷積存貨核算中“卷積流程”。7 調(diào)用期末處理功能，如果此階產(chǎn)品計價方式為全月平均法或計劃價法記賬后應(yīng)進行期末處理，差異/差價結(jié)轉(zhuǎn)單、期末成本處理表不在中途進行確認(rèn)，計算完畢后生成相應(yīng)表單。8 在成本管理“材料及外購半成品耗用表”中所有成本中心下進行材料“取數(shù)”，重新取出此階產(chǎn)品的出庫成本作為第二階產(chǎn)品的單位材料成本。9 開

7、始計算第二階產(chǎn)品單位成本，重復(fù)5-8步驟。10 完成最終所有產(chǎn)成品層成本計算。11 計算完畢。l 重新計算：如果已經(jīng)進行過記賬等處理操作，重新計算時對成本管理模塊中所有需要計算的半成品、產(chǎn)成品存貨進行取消期末處理、恢復(fù)記賬。l 取消計算：計算中點“取消”按紐或者意外斷電中止計算u 成本管理模塊提供本次計算的所有成本對象作為回滾范圍。u 卷積時自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理進行相應(yīng)的取消月末處理、恢復(fù)記賬。卷積處理規(guī)則l 卷積計算中的半成品支持除個別計價法外的其余五種計價方式。l 卷積計算中不支持材料及外購半成品耗用表手工增加、修改、刪除。l 支持成本管理中選項中所有計算方法（包括批次法、品種法）。

8、同時支持原有手工卷積及卷積計算兩種方式。選擇手工卷積計算，需要手動在成本管理與存貨模塊中交互進行取數(shù)與分配，并按BOM階次進行多次計算，同時支持現(xiàn)有新增及改進功能的分配計算算法；選擇卷積計算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計算，中間過程不做交互處理。n 選項處理：成本卷積時，以下選項按用戶的設(shè)置進行相應(yīng)處理： 賬面為負(fù)結(jié)存時入庫單記賬自動生成出庫調(diào)整單 差異率計算包括本期暫估入庫 期末處理登差異賬 入庫差異按超支（借方）、節(jié)約（貸方）登記 先進先出紅藍回沖單是否記入計價庫 后進先出紅藍回沖單是否記入計價庫 結(jié)算單價與暫估單價不一致是否調(diào)整出庫成本 先進先出假退料單是否記入計價庫 后進先出假退料單是否

9、記入計價庫 最高最低單價/差異率控制 單據(jù)審核后才能記賬n 以下業(yè)務(wù)在成本卷積過程中按以下規(guī)則處理： 組裝入庫單記賬：先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫單的成本+組裝費做為組裝入庫成本，如果組裝出庫單有未記賬的單據(jù)，則取選項“組裝入庫單取不對應(yīng)出庫成本時取選項成本”，如果選項成本也取不到，則此單據(jù)不記賬。 調(diào)撥單記賬： 移動平均、先進先出、后進先出、個別計價的調(diào)撥出庫記錄記賬后，要將其對應(yīng)的調(diào)撥入庫記錄一并記賬。 全月平均和計價價核算的調(diào)撥出入庫記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調(diào)撥出入庫成本按上月的平均單價或差異率計算。 最高最低單價/差異率控制： 如果用戶選擇移動平均進行最高最低單價控制，則單據(jù)記賬時

10、，如果系統(tǒng)計算的單價超過用戶設(shè)置的上下限，則按最大、最小單價選項取成本。如果仍取不到成本，則此出庫記錄記賬不成功。 如果用戶選擇全月平均或計劃價進行最高最低單價/差異率控制，則期末處理時，如果系統(tǒng)計算的平均單價或差異率超過了用戶設(shè)置的上、下限，則按最大、最小單價（對全月平均）或最大、最小差異率（對計劃價）選項取成本。如果仍取不到成本，則此存貨期末處理不成功。 零成本選項： 出庫單據(jù)記賬或期末處理時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的零成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不處理。 入庫成本選項： 入庫單據(jù)記賬時，如果入庫單沒有填寫成本，則根據(jù)選項中的入庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成

11、本，則不記賬。 紅字出庫成本選項： 先進先出、后進先出、移動平均的紅字出庫單據(jù)記賬時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的紅字出庫成本選項取相應(yīng)成本記賬，如果仍取不到成本，則不處理。相關(guān)處理規(guī)則1. 根據(jù)成本卷積確定的BOM順序核算相關(guān)材料出庫成本，對出庫單據(jù)進行記賬和期末處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。 出庫單記賬：記賬處理規(guī)則：u 過濾條件： 包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單據(jù)的選項按不包含記賬；否則按包含記賬。 包含未開發(fā)票的出庫單：否 出庫單上系統(tǒng)已填寫的金額記賬時重新計算：否 賬面為負(fù)結(jié)存時，銷售出庫成本取銷售發(fā)票金額：否 其他過濾

12、條件由成本管理提供u 對委外出庫單記賬確認(rèn)出庫成本后，同存貨核算的正常單據(jù)記賬一樣要回寫委外出庫單成本，同時回寫委外核銷單的材料費和采購入庫單的材料費，如果采購入庫單已記賬，應(yīng)同時將存貨明細賬中的采購入庫單的材料費一并回寫。u 個別計價的出庫單如果是跟蹤型存貨而且對應(yīng)關(guān)系為可以記賬狀態(tài)的才可記賬，否則沒有對應(yīng)入庫單的出庫單不予記賬。 全月平均、計劃價核算的存貨，記賬后要進行期末處理。如果用戶選擇所有單據(jù)全部記賬，則期末處理之前要將根據(jù)核算方式對相關(guān)單據(jù)進行記賬后再進行期末處理：u 按存貨核算：對需要進行期末處理的相關(guān)存貨的所有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。u 按倉

13、庫核算：對需要進行期末處理的相關(guān)倉庫相關(guān)存貨的所有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。u 按部門核算：對需要進行期末處理的相關(guān)所屬部門相關(guān)存貨的所有出入庫單據(jù)、發(fā)出商品發(fā)貨單和發(fā)票全部記賬，包括出入庫調(diào)整單。u 對全月平均、計劃價核算的材料進行期末處理。u 按成本管理提供的范圍進行期末處理，u 對委外出庫單期末處理確認(rèn)出庫成本后，同原期末處理一樣要回寫委外出庫單成本，同時回寫委外核銷單的材料費和采購入庫單的材料費，如果采購入庫單已記賬，應(yīng)同時將存貨明細賬中的采購入庫單的材料費一并回寫。回寫方法參見存貨核算870詳細需求。u 期末處理不再顯示全月平均單價計算表和差異率計算

14、表。2. 存貨核算計算完材料成本后，成本管理從存貨核算取材料成本。取數(shù)范圍由成本管理確定。3. 成本管理計算相關(guān)半成品成本。如果半成品是委外入庫，則成本管理不需要進行成本計算和產(chǎn)成品成本分配操作，而應(yīng)直接跳轉(zhuǎn)到第6步對委外入庫單記賬，委外入庫單記賬的過程中會計算相關(guān)的委外入庫成本。4. 半成品成本計算完成后，要調(diào)用存貨核算的產(chǎn)成品成本分配功能，將半成品成本分配到產(chǎn)成品入庫單上。 匯總方式：u 成本管理選項中未啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源，默認(rèn)為存貨+結(jié)構(gòu)自由項+部門+批號（根據(jù)成本管理核算方法決定是否采用分批法）；u 啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源，默認(rèn)為按生產(chǎn)訂單號+行號+工序行號（根據(jù)成本管理是否核算到工序

15、成本）。u 過濾條件：u 對已成本的產(chǎn)品入庫單重新分配成本：是u 包括紅字入庫單：是u 只處理當(dāng)月單據(jù)：是u 其他過濾條件由成本管理提供 成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫單已記賬，而且本次分配的成本單價與已記賬的產(chǎn)成品入庫單的成本單價不同，要生成入庫調(diào)整單，生單過程如下：按產(chǎn)成品入庫單一對一生成：被調(diào)整單號：產(chǎn)成品入庫單號調(diào)整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：產(chǎn)成品入庫單的單據(jù)日期倉庫：產(chǎn)成品入庫單的倉庫部門：產(chǎn)成品入庫單的部門收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16：產(chǎn)成品入庫單的表頭自定義項1-16備注：產(chǎn)成品入庫單的備注存貨：產(chǎn)成品入庫單的存貨自由項：產(chǎn)成品入庫單的自由項

16、金額=入庫單數(shù)量*（成本分配的單價入庫單單價）項目大類編碼：產(chǎn)成品入庫單的項目大類編碼項目編碼：產(chǎn)成品入庫單的項目編碼表體自定義項1-16：產(chǎn)成品入庫單的表體自定義項1-165. 產(chǎn)品成本入庫成本分配后，對相應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單進行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品成本分配的范圍相同。 如果半成品是委外入庫，則委外入庫成本由存貨核算在委外入庫單記賬時產(chǎn)生，委外入庫成本的核算方法見存貨核算870詳細需求。6. 開始計算第二階成本。重復(fù)第4步至第八步，直到產(chǎn)成品成本計算完成。 生成出庫調(diào)整單（如果兩者沒有差額則不生成調(diào)整單）：按出庫單一對一生成：被調(diào)整單號：原出庫單號調(diào)整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：原出庫單的單據(jù)日期倉庫：出庫單的倉庫部門：出庫單的部門收發(fā)類別：出庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16：出庫單的表頭自定義項1-16備注：出庫單的備注存貨：出庫單的存貨自由項：出庫單的自由項金額=出庫單的數(shù)量*