財(cái)務(wù)付款管理制度

1、 財(cái)務(wù)付款管理制度1、目的 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理工作，完善公司的財(cái)務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項(xiàng)支出，特制定本制度。 2、適用范圍 適用于本公司所有部門及人員。 3、財(cái)務(wù)付款項(xiàng)目 因公司發(fā)生的差旅費(fèi)、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、汽車使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、物流費(fèi)、海關(guān)關(guān)務(wù)費(fèi)、伙食費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)、工程支出、固定資產(chǎn)采購(gòu)支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出等其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用。 4、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)限 原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷（每月5日截止上月報(bào)銷），當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。 5、各項(xiàng)費(fèi)用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求 5.1、原始單據(jù)的審核。 報(bào)

2、銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)： 5.1.1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。 5.1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。 5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。 5.1.4、按照費(fèi)用報(bào)銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的財(cái)務(wù)付款審批單。 5.1.5、簽署合同協(xié)議的費(fèi)用報(bào)銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。 5.1.6、報(bào)賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)要求更換。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費(fèi)用。 5.1.7、采購(gòu)物料、資產(chǎn)必

3、須事先經(jīng)過(guò)申購(gòu)，采購(gòu)申請(qǐng)單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費(fèi)用報(bào)銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請(qǐng)報(bào)告。 5.2、票據(jù)的粘貼要求 5.2.1、報(bào)銷人須將報(bào)銷票據(jù)從右往左、從上到下平鋪粘貼或魚(yú)鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。 5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書(shū)機(jī)、回形針、大頭針等裝訂。 6、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)表，出差返回后應(yīng)進(jìn)行出差總結(jié)，差旅費(fèi)須填制統(tǒng)一的差旅費(fèi)明細(xì)單，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機(jī)票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷

4、手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 交通工具標(biāo)準(zhǔn) 董事長(zhǎng)審批 住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 伙食標(biāo)準(zhǔn)（元/天） 交通費(fèi) 總經(jīng)理 飛機(jī)商務(wù)艙/火車軟臥/輪船（2萬(wàn)元以下） 800 60 按實(shí)報(bào)銷 副總經(jīng)理 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙/火車軟臥/輪船二等艙 400 30 按實(shí)報(bào)銷 部門經(jīng)理 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙/火車硬臥/輪船三等艙 300 30 按實(shí)報(bào)銷 部門 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙/火車硬臥/輪船三等艙 付款 200 30 按實(shí)報(bào)銷 如下： 注：交通費(fèi)報(bào)銷需寫明去向，如有罰款，由本人自行負(fù)擔(dān)。 6.2、通信費(fèi)及網(wǎng)絡(luò)費(fèi) 通信費(fèi)包括公司固定電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等，應(yīng)取得通信運(yùn)營(yíng)商稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票抬頭應(yīng)為公司，不能是個(gè)人。 6.3、房屋租金、物業(yè)管理費(fèi)及水電費(fèi) 房

5、屋租金報(bào)銷時(shí)應(yīng)附房屋租賃合同復(fù)印件（首次報(bào)銷或合同更新時(shí)）及房屋租賃發(fā)票；物業(yè)管理費(fèi)應(yīng)取得物業(yè)公司正規(guī)發(fā)票，按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，并以發(fā)票和費(fèi)用報(bào)銷單為報(bào)銷附件。 6.4、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)及技術(shù)服務(wù)費(fèi)報(bào)銷 憑供應(yīng)服務(wù)商正規(guī)稅務(wù)發(fā)票并附上原合同復(fù)印件為報(bào)銷附件。 6.5、會(huì)議費(fèi) 辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)憑會(huì)議通知或會(huì)議審批表，會(huì)議簽到表，正規(guī)會(huì)議費(fèi)發(fā)票為附件。 6.6、精力執(zhí)行費(fèi) 一、基本原則 （一） 嚴(yán)格控制招待費(fèi)的支出，規(guī)范公司的接待工作，樹(shù)立公司良好形象，公司接待管理要貫徹從嚴(yán)控制原則。招待各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和守賓客，既要熱情款待，又要注意節(jié)儉；既要不失禮儀，又要樸素從簡(jiǎn)，通過(guò)加強(qiáng)接待管理，降低招待費(fèi)用支出。 （二

6、） 弄清來(lái)客的基本情況：?jiǎn)挝弧⑷藬?shù)、姓名、性別、職務(wù)和使命、抵離時(shí)間、乘坐的車次與航班。 （三） 根據(jù)來(lái)客來(lái)意和身份妥善安排 1、 由公司出面招待的，接待部門應(yīng)提出書(shū)面接待意見(jiàn)，含伙食標(biāo)準(zhǔn)、住宿標(biāo)準(zhǔn)等費(fèi)用預(yù)算。誰(shuí)出面接待誰(shuí)結(jié)算。原則上不報(bào)車、船、機(jī)票費(fèi)用，但應(yīng)根據(jù)客人要求協(xié)助客人預(yù)訂車、船、機(jī)票等。 2、 來(lái)賓以參觀為目的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)與公司辦公室聯(lián)系，及時(shí)安排，食宿等費(fèi)用不報(bào)。 3、 接待來(lái)賓程序應(yīng)銜接無(wú)誤，周密完善，使客人感到熱情、周到、滿意，對(duì)來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要平等相待，不卑不亢。 二、招待標(biāo)準(zhǔn) （一）重要關(guān)系戶，每人每天150元。其中：早餐20元，午餐80元，晚餐50元。 （二）地方

7、一般關(guān)系戶、外來(lái)單位（協(xié)作單位除外），每人每天100元。其中：早餐20元，午餐40元，晚餐40元。 （三）?？?，由公司適當(dāng)安排工作餐或自理。 （四）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的定額招待費(fèi)用，接待人可在公司規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)根據(jù)需要自行調(diào)劑三項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，但總費(fèi)用不得超過(guò)所批金額。購(gòu)買禮品贈(zèng)送客人，必須根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的限額內(nèi)辦理。 （五）來(lái)客住宿費(fèi)用自理。 三、審批程序 （一）負(fù)責(zé)接待部門須在招待賓客就餐前或購(gòu)買禮品前填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)單，由接待部門負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，注明招待事宜、招待對(duì)象、職務(wù)及人數(shù)、陪同人員情況，送公司辦公室審核。 （二）由公司辦公室主任按規(guī)定在招待費(fèi)用申請(qǐng)單上簽署招待標(biāo)準(zhǔn)和陪客人員。 （三）用餐招

8、待發(fā)生額在300元內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人和辦公室審核，公司副總經(jīng)理核準(zhǔn)，超過(guò)300元由總經(jīng)理加簽核準(zhǔn)。所有禮品招待必須經(jīng)公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。 （四）赴外洽談業(yè)務(wù)、訂貨會(huì)、交易會(huì)、展示會(huì)等招待事宜，應(yīng)事先提出書(shū)面申請(qǐng)，費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定辦理。 （五）梅城辦事人員因業(yè)務(wù)辦理及時(shí)間原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐補(bǔ)助發(fā)放（早餐除外）。 四、結(jié)算 財(cái)務(wù)部結(jié)算時(shí)，對(duì)招待費(fèi)逐筆進(jìn)行審核。對(duì)超過(guò)審批限額的，超額部份由招待者自行承擔(dān)。 實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費(fèi)正規(guī)發(fā)票作為報(bào)銷附件，申請(qǐng)報(bào)銷。招待費(fèi)發(fā)票須同次消費(fèi)依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費(fèi)產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。 67物流費(fèi) 快遞費(fèi)用

9、憑快遞費(fèi)月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費(fèi)稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷。外請(qǐng)車輛憑運(yùn)輸費(fèi)月結(jié)清單和運(yùn)單留存聯(lián)及運(yùn)輸稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷?？爝f物流費(fèi)用應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)價(jià)審核。 6.8關(guān)務(wù)費(fèi) 關(guān)務(wù)費(fèi)報(bào)銷憑海關(guān)收費(fèi)票據(jù)、商檢收費(fèi)票據(jù)、代理報(bào)關(guān)發(fā)票及報(bào)關(guān)明細(xì)表報(bào)銷，報(bào)關(guān)公司有代墊費(fèi)用的必須提供正規(guī)合法票據(jù)。 6.9行政辦公費(fèi) 辦公用品等低值易耗品的購(gòu)買由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買、發(fā)放使用，費(fèi)用由采購(gòu)部統(tǒng)一報(bào)銷，辦公用品購(gòu)買前必須填制采購(gòu)申請(qǐng)單。 其它辦公費(fèi)用必須先寫申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報(bào)銷?？铐?xiàng)的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。 6.10汽車使用費(fèi) 公司汽車加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過(guò)地點(diǎn)

10、相對(duì)應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。屬購(gòu)買加油充值卡、過(guò)路充值卡報(bào)銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過(guò)地點(diǎn)相對(duì)應(yīng)清算資料。 公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請(qǐng)，提供正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。 6.11伙食費(fèi) 伙食費(fèi)實(shí)行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗(yàn)收證明，取得正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。食材采購(gòu)應(yīng)經(jīng)過(guò)相應(yīng)的價(jià)格核查。 6.12修理費(fèi) 各種修理必須有請(qǐng)修報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗(yàn)收證明及正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。 6.13其他與日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的費(fèi)用 其他明日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)事先經(jīng)過(guò)報(bào)告審批，方能進(jìn)行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費(fèi)用發(fā)生明細(xì)單作為報(bào)銷附件。 6.14工程支出 工程預(yù)付款必須提供工程合同及報(bào)價(jià)單，工程進(jìn)度結(jié)算款必須提供工

11、程進(jìn)度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。 6.15固定資產(chǎn)采購(gòu)支付 固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及報(bào)價(jià)單。 6.16材料款項(xiàng)支付 材料款項(xiàng)預(yù)付必須的提供采購(gòu)合同，材料結(jié)算款項(xiàng)支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對(duì)帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)合同或訂單。 零星采購(gòu)付款必須提供發(fā)票、材料入庫(kù)驗(yàn)收單、采購(gòu)申請(qǐng)單。所有采購(gòu)必須由采購(gòu)部辦理。 6.17房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出 6.18.研發(fā)外購(gòu)的樣品必須有發(fā)票。沒(méi)發(fā)票的可以當(dāng)月累計(jì)有月底開(kāi)具。 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出，預(yù)付款項(xiàng)必須提供合同，結(jié)算付款必須提供工程結(jié)算單、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。 7附則 7.1本制度自總經(jīng)理辦公室會(huì)議審核后頒布。 7.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。 7.3費(fèi)用報(bào)銷審批流程。分為業(yè)務(wù)層審批、財(cái)務(wù)審核及最終審批三部分。經(jīng)辦人首先須完成所有業(yè)務(wù)審批流程，業(yè)務(wù)審批人對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性、合理性、合法性負(fù)責(zé)；在此之后經(jīng)辦