大型集團企業(yè)費用報銷管理辦法1

1、費用報銷管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范費用報銷的基本原則及流程，明確費用報銷的基本要求，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé)，嚴格把好費用開支關(guān)，根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度及規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，制定本辦法。第二條 費用開支應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，確保公司的經(jīng)濟利益不受損害。第二章 報銷的基本原則第三條 公司工作人員因公事發(fā)生的費用或與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位及人員所發(fā)生的與本公司經(jīng)營有關(guān)的費用方能予以報銷。第四條 真實的費用支出，取得合法、有效的票據(jù)后，經(jīng)過相關(guān)審批程序后方可報銷。第五條 有報銷標準的費用，憑正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)報銷，需要事先申請的，須附事先批復(fù)的申請單方可報銷。第六

2、條 費用的借支和報銷人必須寫明所在部門，以便公司對部門的費用進行考核。第三章 報銷的基本要求第七條 費用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，對事業(yè)性收費，需取得合法正規(guī)的財政收據(jù)，否則不允許報銷。第八條 費用報銷必須以合理、合法、真實的憑據(jù)為依據(jù)，原始發(fā)票及費用報銷單不得臆造、涂改。第九條 對原始憑證的技術(shù)性要求：1、報銷的發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章，手寫發(fā)票應(yīng)寫清楚公司名稱、時間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容，票面金額不得有任何涂改，除金額外的其他項目改動，必須由開票單位在改動處蓋章確認。2、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用

3、發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報銷憑據(jù)。3、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是雙面復(fù)寫紙?zhí)组_，其他開具方式如用圓珠筆或水筆、鋼筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效，不得報銷。4、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相等。5、支付款項的原始憑證，必須由收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)，不得直接以費用報銷單作為付款憑據(jù)。6、職工因公出差或購物借款的借據(jù)單，必須附在記賬憑證上?；厥湛铐棔r應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。7、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制“付款申請單”，作為原始憑證，不得以匯款

4、回單代替。8、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得以通欄劃大括號簽一個字。9、凡報銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。第十條 給予個人的電話補貼、車輛汽油補貼或其他各種補貼，都必須有真實、合法的支出票據(jù)，票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實際發(fā)票額報銷。第十一條 各部門（站、油庫）負責(zé)人要注意檢查發(fā)票的合理性，開具日期與實際費用發(fā)生日期是否相符，注意審核發(fā)票開出的金額與現(xiàn)實一般情況下發(fā)生的金額是否存在較大的差異。第十二條 報銷單據(jù)上所寫金額應(yīng)與所附報銷憑證總金額一致，若報銷單據(jù)所寫金額少于

5、所附發(fā)票金額，應(yīng)按報銷單據(jù)上所寫金額報支，若報銷單據(jù)所寫金額多出所附發(fā)票金額，應(yīng)退回報銷人補齊發(fā)票或重新填寫報銷單據(jù)。第十三條 報銷單上填寫的費用項目或費用類別必須與發(fā)票上的費用項目或類別一致。報銷單只能用藍黑墨水鋼筆或水筆填寫，不得用圓珠筆或鉛筆等填寫。第十四條 對于小張票據(jù)，為便于憑證裝訂，必須粘貼在票據(jù)粘貼單上，粘貼發(fā)票時按照公司要求粘貼。第十五條 票據(jù)粘貼要求：1、到財務(wù)部領(lǐng)取專門印制的粘貼單，粘貼時，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼；2、將膠水涂在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙外側(cè)和粘貼紙的下邊依次從下往上均勻排開縱向粘貼，沿著粘貼單下邊沿和右側(cè)的票據(jù)必須將其下邊和右側(cè)與粘

6、貼單對齊，所有粘貼的票據(jù)不得超出報銷單的邊沿；3、裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，粘貼的票據(jù)要牢實，均勻分布在粘貼單上，也不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂的要求；4、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼，相同金額的票據(jù)粘貼在一起；票據(jù)比較多時可使用多張粘紙，在每張粘貼紙上寫明票據(jù)張數(shù)和金額；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼紙范圍之內(nèi)；6、注意不得粘貼票面金額，也不得將票據(jù)隨意裁剪，除了可將不規(guī)則的票據(jù)邊沿修剪整齊外，不得將票據(jù)剪裁后粘貼

7、。第十六條 有多項費用在一張報銷單上填報的，必須分費用明細填寫，不得將多項費用合并填列。報銷單上應(yīng)寫明單位名稱、報銷部門、時間、費用項目、金額、附件張數(shù)等，對于不按規(guī)定填寫的單據(jù)或單據(jù)填寫不完整的，不予報銷。附件張數(shù)按報銷單后所附的單據(jù)的自然張數(shù)計算。第十七條 所有款項支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)取得收款方的發(fā)票或有效收款憑據(jù)，對于確實無法取得票據(jù)的，應(yīng)說明原因，經(jīng)公司總裁同意后報銷。第十八條 財務(wù)部門相關(guān)審核人員應(yīng)加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費用和支出一律不得報銷，對于手續(xù)或填寫不符合要求的一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對報銷發(fā)票所載日期至報銷日超出2個月以上的，財務(wù)部門

8、有權(quán)拒絕報銷，要求報銷人更換合規(guī)日期發(fā)票后始給予報賬；費用報銷應(yīng)按月實施，禁止幾個月的費用集中一次報銷。第十九條 公司員工因業(yè)務(wù)辦理需預(yù)先借款的，報賬時一律先扣除借支款項，有余額的再支付現(xiàn)金，如果報賬金額不足還款的，由借款人以現(xiàn)金歸還；每月10日前財務(wù)部需對上月個人欠款情況進行清理，對于未了清上月個人借支款項的，暫停其工資發(fā)放，待了清后單獨填寫“領(lǐng)款單”申請工資。第四章 費用報銷時間第二十條 費用報銷人每星期一把費用報銷單及相關(guān)單據(jù)交到部門負責(zé)人，每星期二把經(jīng)過部門負責(zé)人審核簽字后的單據(jù)交到主辦會計處，于星期四上午交到總裁處，公司出納室每星期五為集中報賬支付日，其他時間原則上不支付報銷費用。第

9、二十一條 為保證各會計期間數(shù)據(jù)的準確性和可比性，確保當(dāng)月費用當(dāng)月入賬，在日常報賬時間外，各部門在每月1日需清理上月已發(fā)生但尚未報銷的費用，并將費用單據(jù)報送財務(wù)部。報賬時若遇節(jié)假日或星期日，時間順延。第五章 費用報銷相關(guān)人員責(zé)任、義務(wù)第二十二條 經(jīng)辦人（出差人、申請人）：費用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，必須如實填報各項報銷憑證和申請上規(guī)定的項目，規(guī)范粘貼相關(guān)票據(jù)并對所報銷的內(nèi)容的真實性負責(zé)，并簽字確認。第二十三條 部門（站、油庫）負責(zé)人：對所報銷內(nèi)容的實質(zhì)性和合理性進行一級審查以及根據(jù)本規(guī)定對報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性進行審核，并簽字確認。第二十四條 公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對所報銷內(nèi)容的

10、真實性和合理性進行復(fù)核以及根據(jù)本規(guī)定對報銷單據(jù)填寫的規(guī)范性進行審核，并簽字確認。第二十五條 會計：嚴格遵守費用報銷制度，認真審核報銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證是否符合財務(wù)要求，審核報銷流程是否規(guī)范，審核審批過程是否越權(quán)或在授權(quán)范圍內(nèi)；對不合法的原始票據(jù)拒絕簽字，檢查報銷憑證金額與所附單據(jù)是否相符。第二十六條 出納：復(fù)核發(fā)票金額與會計、審核的金額是否相符，審批程序是否合規(guī)，原始附件是否完備。第二十七條 財務(wù)負責(zé)人：嚴格遵守報銷制度，認真審核各種憑證，審核票據(jù)是否符合財務(wù)要求，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷；檢查報銷憑證金額與所附單據(jù)是否相符，是否符合報銷標準，對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審定、并簽字確

11、認。第二十八條 單位負責(zé)人：確定公司的各項支出是否報銷，對允許報銷的單據(jù)簽字確認。第六章 業(yè)務(wù)招待費第二十九條 招待費包括因公請客的餐費、娛樂費、禮品費、禮金券、旅游券、贈品等開支，填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)時，必須附發(fā)票及酒水單。點餐單等明細單據(jù)的簽章及金額應(yīng)與發(fā)票簽章一致，否則不予報銷。第三十條 實行預(yù)算管理后，部門業(yè)務(wù)招待費實行月度預(yù)算控制，由各部門在月度預(yù)算內(nèi)自行掌握。未實行預(yù)算管理前，公司發(fā)生的所有業(yè)務(wù)招待費須征得總裁或董事長批準。第三十一條 宴請標準根據(jù)客人的重要性而定。宴請之前，經(jīng)辦人須向公司領(lǐng)導(dǎo)書面報告來客單位、姓名及職務(wù)，我方擬參加陪同的主陪人員及其他人員，擬申請宴請的飯店及標準

12、，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，按批準的陪同人員名單、宴請標準和地點執(zhí)行。宴請標準基本原則如下：1、很重要的客人，一般指戰(zhàn)略伙伴，對公司的經(jīng)營有重要影響，宴請標準、飯店及陪同人員由董事長或總裁確定。2、重要客人，一般指公司主要客戶和主要合作伙伴，宴請標準為100-120元/人（酒水自帶）。具體宴請標準、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準，并口頭報告總裁。3、一般客人，一般指一般客戶、業(yè)務(wù)聯(lián)系者、供應(yīng)商、承建商等，宴請標準為50-60元/人。具體宴請標準、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準。第三十二條 為宴請服務(wù)的駕駛?cè)藛T除經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)明確要求可參加陪餐外，原則上不參加陪餐。駕駛?cè)藛T可就近就餐，中餐每人每餐標準不超過15

13、元，晚餐每人每餐標準不超過18元。第三十三條 公司員工因公外出中午不能回公司就餐的，可報銷一餐誤餐補貼，標準為15元/人。第三十五條 業(yè)務(wù)招待費審批流程：1、招待費事前審批流程：（1）董事長或總裁安排的宴請且董事長或總裁為主陪的，無須經(jīng)過事前審批。（2）常務(wù)副總、副總、部門負責(zé)人為主陪：經(jīng)辦人填寫業(yè)務(wù)招待費申請單部門負責(zé)人審簽常務(wù)副總審批。（3）如遇特殊情況，可事前通過電話口頭請示，事后完善審批手續(xù)。2、招待費報銷流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單部門負責(zé)人審簽財務(wù)會計審核財務(wù)負責(zé)人審簽常務(wù)副總審簽總裁審簽（與工程項目有關(guān)的招待費送董事長審簽）第七章 辦公費第三十六條 采購辦公用品和財產(chǎn)類物品時，必須有

14、手續(xù)完備的驗收注明。需入庫的物資，必須填寫“材料入庫單”，由實物保管人員按計劃或合同驗收單上填寫實收數(shù)量并簽字。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或是使用人員進行驗收，當(dāng)場領(lǐng)用的需同時開具“入庫單”和“出庫單”。在入庫單上務(wù)必寫上采購地址、聯(lián)系電話、采購時間，以便日后審計查詢。第三十七條 辦公費是指公司內(nèi)各部門辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品、辦公維修費、辦公清潔費、辦公綠化費、辦公飲用水、辦公報刊雜志費、辦公印刷費、辦公郵電費等費用。1、辦公用品包括筆記本、簽字筆芯、信簽紙、信封、鋼筆、膠水、膠帶、大頭針、曲別針、橡皮筋、抽取紙、卷宗盒、便條紙、橡皮、長尾夾、圓珠筆、

15、釘書釘、印油、白板筆、熒光筆、修正液、電池、乒乓球等。2、辦公耗材包括打印紙、熱敏傳真紙、硒鼓、墨盒、墨粉、色帶、墨水等。3、辦公低耗品包括電話機、u盤、計算器、剪刀、筆筒、文件夾、文件盒、三聯(lián)雜志筐、書立、美工刀、釘書機、起釘器、裝訂機、打孔機、打碼機、米尺、印泥、印臺、可記錄光盤、書報架、白板、白板架、水牌、乒乓球拍、羽毛球拍等。（未納入固定資產(chǎn)、存貨類別中的低值易耗品管理的物品均納入辦公低耗品管理）4、辦公維修費包括固定資產(chǎn)日常維修、日常辦公維修。（1）固定資產(chǎn)維修包括辦公設(shè)備維修、家具用具維修、電子設(shè)備維修。其中：辦公設(shè)備維修包括電腦及電腦配件、交換機、服務(wù)器、打印機、ups 設(shè)備、復(fù)

16、印機、傳真機、掃描儀、機架、刻字機、白板、投影儀等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。家具用具維修包括沙發(fā)、門店展臺、燈具、辦公桌、椅、柜、屏風(fēng)、保險柜、文件柜、成套辦公家具等的日常損壞、損耗維修。 電子設(shè)備維修包括空調(diào)、電視、音響、攝影機、冰箱、熱水器、照相機、點鈔機、考勤設(shè)備、門禁系統(tǒng)、健身器械、消防器材、通訊設(shè)備、安全設(shè)備、機電設(shè)備等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。（2）日常辦公維修包括門鎖、鉸鏈、拖柜、把手、辦公椅、燈管、開關(guān)、管道、照明線路及強弱電、公共區(qū)域排水排污等維修。（3）10000元以上的大額辦公費用維修需事先報審計部門，經(jīng)辦部門在審計部門的監(jiān)督下選擇三家單位詢價，維修費用在5000元以上的

17、，也要選擇三家單位詢比價，詢比價結(jié)果報審計部門審查。5、辦公清潔費包括辦公區(qū)域清潔費、垃圾費、清潔用品費、清潔工工資等。第三十八條 辦公用品由行政部門（電腦耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實行“集中招標、定點采購”管理，統(tǒng)一供應(yīng)商、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一單價。第三十九條 各部門申請購置辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品時，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，報行政部門負責(zé)人審核。第四十條 經(jīng)辦人填寫辦公用品采購審批表報行政部負責(zé)人審核，預(yù)算范圍以內(nèi)的，經(jīng)行政部負責(zé)人審核即可。超出預(yù)算范圍的，還應(yīng)填寫預(yù)算外資金申請表，經(jīng)行政部負責(zé)人和分管副總審核后報財務(wù)部審核，總裁審批。預(yù)算外資金批準后行

18、政部才能購買。第四十一條 行政部對購置和個人領(lǐng)用的辦公低耗品應(yīng)建立辦公用品管理臺賬。購入的辦公用品要有驗收人簽字，領(lǐng)用的辦公用品要有領(lǐng)用人簽字。第四十二條 綠化費、飲用水、印刷費（信箋、便箋、信封、水杯、手提袋等）、報刊雜志訂閱費、郵電費等辦公費用由行政部門統(tǒng)一承辦，選定供應(yīng)單位，確定供應(yīng)單價。綠化費、飲用水、印刷費、報刊雜志訂閱費、郵電費由公司行政部門編制年度預(yù)算，在額度內(nèi)統(tǒng)一控制。第四十三條 辦公費用報銷流程為：1、辦公維修費用報銷流程：行政部提出維修申請行政部門負責(zé)人審核行政部安排維修行政部組織使用部門或使用人驗收，在維修申請單上簽署驗收意見經(jīng)辦人填寫費用報銷單行政部負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人

19、審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的報審計部門審簽。2、其他辦公費報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單行政部負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負責(zé)人審簽后報審計部門審簽。第八章 通訊費第四十四條 通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括座機話費和移動電話費用。第四十五條 個人移動電話報銷人員及報銷標準由總裁或董事長確定，未經(jīng)董事長或總裁批準，不得報銷個人移動電話通訊費?？梢詧箐N通訊費的，在準許的報銷標準內(nèi)，憑發(fā)票據(jù)實報銷。座機通訊費用由公司統(tǒng)一報銷。第四十六條 當(dāng)月離職的員工，通訊費報銷標準為：月費用標準實際出勤天數(shù)應(yīng)出勤天數(shù)。工作未移交或未移交清楚的，不報銷通

20、訊費。第四十七條 通訊費報銷流程：通訊費報銷人填寫費用報銷單部門負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審簽。第九章差旅費第四十八條 差旅費是指公司員工因公外出而發(fā)生的各種交通費、住宿費。第四十九條 差旅費的報銷必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費用寫明起訖地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明實報金額。第五十條 公司員工出差應(yīng)嚴格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。第五十一條 公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理的出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責(zé)人報告。對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。

21、第五十二條 出差交通工具的選擇交通工具選擇根據(jù)職員在公司的級別而定。一級：總經(jīng)理、副總、總監(jiān)。二級：部門經(jīng)理、副經(jīng)理、分公司經(jīng)理、子公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理/、站長、副站長、油庫主任、副主任。三級：公司一般辦事人員包括主管、主辦及普通員工。不同級別人員交通工具選擇見下表：人員級別交通工具選擇（示“準許選擇”）飛 機 火 車 輪 船長途客車 市 內(nèi)出租車商務(wù)艙經(jīng)濟艙軟臥高鐵硬臥硬座三等艙四等艙臥鋪硬座一 級二 級 三 級董事長、總裁特 批1、因工作特殊原因，需乘出租車的，事先須經(jīng)部門主管同意，報銷從嚴把關(guān)，票據(jù)真實合法，非出差當(dāng)?shù)仄睋?jù)一律不予報銷。2、若出差當(dāng)?shù)?，有公司或其他外?lián)單位安排車輛專程接待

22、，不予補助。3、公司員工若以自己私家車出差，可以將車輛產(chǎn)生的相關(guān)費用予以報銷，但報銷金額不得超過乘坐以上差旅費管理辦法規(guī)定的交通工具產(chǎn)生的額度。第五十三條 住宿費。1、住宿費不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費，如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細內(nèi)容或附結(jié)帳清單。住宿費在核定的標準范圍內(nèi)據(jù)實報銷。2、出差住宿應(yīng)本著節(jié)儉適用原則，根據(jù)同行人員的性別、人數(shù)經(jīng)濟適用安排住宿房間。一般情況下，同性別人員安排一間標準房，如入住人員的住宿適用標準不同，從高適用原則，但不得使用兩人住宿標準疊加報銷原則。對方安排住宿的，不得再報銷住宿費。3、按不同地區(qū)執(zhí)行相關(guān)報銷標準,事

23、先未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，導(dǎo)致費用超出標準規(guī)定的，個人自理,特殊地區(qū)另行審批。未超出報銷標準，根據(jù)出差當(dāng)?shù)卣鎸崯o誤簽章完整的發(fā)票實報實銷。4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。5、差旅期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上須有同行人員簽名確認。6、地區(qū)不同，住宿費及生活費補助標準不同。（1）地區(qū)分類：a類地區(qū)：(北京、上海、天津等)直轄市、特區(qū)、沿海城市b類地區(qū)：省會城市；c類地區(qū)：地級城市；d類地區(qū)：省外縣級城市/鎮(zhèn)、重慶主城區(qū)六區(qū)以外的遠郊區(qū)縣。（2）住宿費標準： 住宿報銷標 準人員

24、級別(元/天)三 級二 級一 級地區(qū)a類地區(qū)140-200160-300160-400b類地區(qū)120-150140-200140-300c類地區(qū)100-150120-200120-200d類地區(qū)60-8080-10080-120注：同性兩人或三人隨同結(jié)伴出差的應(yīng)按二人間、三人間組合共住，并只按一人標準報銷。若有級別差異人員一同出差的，準予按“就高原則”安排住宿。（3）生活費補助標準出差人員無人招待生活的，公司予以報銷生活費，同時，生活費補助采用包干原則，無須使用相關(guān)票據(jù)。生活費補助根據(jù)實際出差天數(shù)（含往返途中），不同地區(qū)實行以下標準：補助金額人員級別(元/天)四級三級二級a類地區(qū)606570b

25、類地區(qū)556065c類地區(qū)505560d類地區(qū)505560第五十四條 長途交通票據(jù)原則上只能用機打票報銷。機打票如果遺失而用定額票代替，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報總裁批后，方可報銷長途運輸部門掛牌線路車費標準的90%。第五十四條 差旅費報銷流程：出差人填寫費用報銷單部門負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審簽。第十章 車輛費及車輛使用費第五十五條 車輛費是指公司自有車輛和租用車輛發(fā)生的費用（不含租金）。車輛費包括油費、停車費、洗車費、過路費、修理費、輪胎費、材料費、保險費、養(yǎng)路費、路橋費、交強險等。第五十六條 車輛由公司行政部統(tǒng)一管理，車隊隊

26、長為全年車輛使用費預(yù)算控制的直接責(zé)任人。第五十七條 車輛用油一般在本公司定點油氣站加油，原則上不得在其他加油點加油。因車輛外出離開主城區(qū)，距定點油氣站較遠的，可在外地加油。每輛車一張加油卡，月末由油氣站統(tǒng)計匯總加油量及金額，送駕駛員和車隊隊長簽字確認。經(jīng)財務(wù)部和總裁審核后報銷。第五十八條 車輛的維修與保養(yǎng)（包括修理費、輪胎費、材料費等），實行定點維修，年初由行政部及相關(guān)部門同意考察維修單位后，共同確定維修單位。由公司駕駛員根據(jù)實際情況提出維修、維保計劃，填寫車輛維修（保養(yǎng)）申請表，說明原因和預(yù)計費用，報車隊隊長審核、總裁審批后進行維保維修。除特殊情況外，駕駛員必須到公司指定的特約維修廠進行維修

27、保養(yǎng)，否則不予報銷。第五十九條 車輛維修保養(yǎng)費用結(jié)算時必須出具維修廠正式發(fā)票和維修記錄單，詳細羅列維修項目和收費標準，經(jīng)當(dāng)事駕駛員簽字確認后作為報銷憑據(jù)。公司駕駛員應(yīng)將上述單據(jù)交給車隊隊長進行復(fù)核，在車輛維修（保養(yǎng)）申請表上簽字確認。第六十條 費用報銷結(jié)算時，結(jié)算票據(jù)包括：維修廠出具的經(jīng)我公司駕駛員簽字確認的正式發(fā)票和維修記錄單，車輛維修（保養(yǎng)）申請表復(fù)印件。第六十一條 現(xiàn)金加油費、過路費、臨時停車費報銷，駕駛員應(yīng)在一周內(nèi)進行報銷，應(yīng)在車輛使用登記表上注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政主管簽字審核后，同時附送加油申請表、車輛費用使用登記表復(fù)印件

28、交財務(wù)部進行審核。第六十二條 保險費、路橋費、交強險等報銷時應(yīng)經(jīng)車隊隊長簽字審核。擬投保的保險公司在年初由公司統(tǒng)一組織選擇。第六十三條 行政部每月對各車輛的行駛里程和油耗情況進行統(tǒng)計分析，分析結(jié)果報總裁。第六十四條 駕駛員在執(zhí)行公務(wù)過程中應(yīng)遵章守紀，不得違反各項交通法規(guī)，若出現(xiàn)違規(guī)被給予罰款，由駕駛員自行承擔(dān)，不予報銷。第六十五條 公司車輛為執(zhí)行公務(wù)的專用車輛，未經(jīng)批準任何人不得私自使用，私自使用車輛造成的費用和損失由私自使用人承擔(dān)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。第六十六條 車輛使用費報銷流程:1、車輛維修費報銷流程：經(jīng)辦人提出維修申請車隊負責(zé)人審核總裁審核定點維修司機和車隊隊長簽署驗收意見經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審簽財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負責(zé)人審簽后報審計部門審簽。2、車輛保險費用報銷流程：經(jīng)辦人提出保險申請選擇保險單位比價車隊負責(zé)人審核審計部審簽總裁審批辦理保險經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審批11財務(wù)報銷。超過10000元的在財務(wù)負責(zé)人審簽后報審計部門審簽。3、內(nèi)部加油報銷流程：油氣站辦理油本（每車一本）司機加油油本登記，司機簽字確認油氣站月末分車匯總加油量及金額司機審簽車隊隊長審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總裁審批財務(wù)報銷。4、其他車輛使用費報銷流程：經(jīng)辦人填寫費用報銷單車隊負責(zé)人審簽財務(wù)負責(zé)人審簽總