管理學公司財務審批制度5

1、財務審批制度為規(guī)范公司及財務管理工作中的審批行為，明確公司財務支出的內(nèi)部流程、決策程序及審批權(quán)限，完善健全公司內(nèi)控制度，確保全公司的各項預算目標的實現(xiàn)，保障公司健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 總則第一條 全公司財務工作實行預算管理模式。第二條 審批范圍：本公司直接經(jīng)營活動、對外投資活動、融資活動發(fā)生的款項收支，納入董事會審定通過的年度預算計劃。第三條 公司實行總經(jīng)理一只筆審批制度，財務總監(jiān)及公司財務人員應嚴格審核公司各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生，若應審核不嚴給公司造成的缺失，有關(guān)人員應承擔相應責任。 第二章 審批原則 第四條 經(jīng)辦人為審批事項的直接責任人，對該事項承擔直接責任。第五條 審批人為審批事項

2、的決策人，對審批事項承擔決策責任。第六條 任何審批事項應包括但不限于經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門可根據(jù)具體情況提出審核要求。第七條 公司副總經(jīng)理可對公司預算范圍內(nèi)的審批事項授權(quán)行使，但必須司財務審核。 第三章 財務審批程序第八條 預借款及公司關(guān)聯(lián)往來款項審批規(guī)定1、預借款包括出差臨時借款、采購臨時借款、支付備用金以及其他臨時性借款，人民幣金額在5000.00元以內(nèi)由各分管副總審批，公司財務總監(jiān)核準。超過此限額的預借款，應提交公司總經(jīng)理批準。第九條 預付款審批規(guī)定1、公司各項預付款項的支付均按經(jīng)濟業(yè)務所簽定的合同約定執(zhí)行。預付款金額人民幣在6萬元以內(nèi)的經(jīng)濟

3、業(yè)務，由業(yè)務部門經(jīng)理初審后，經(jīng)副總審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。超過此限額的預付款支付，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2、超合同約定支付的預付款項，應由業(yè)務部門初審后，經(jīng)副總經(jīng)理及公司財務總監(jiān)審批，公司總經(jīng)理核準后支付。第十條 涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規(guī)定1、每年年初，由公司人事部及財務部參與，會同公司實行計件工資及業(yè)務提成的所屬部門共同制定計件工資及業(yè)務提成標準方案，并報總經(jīng)理辦公會討論通過后，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。2、公司的薪資發(fā)放，由各所屬部門制定月工資發(fā)放金額，同時將工資發(fā)放計算標準一并提交公司人事部門審核，經(jīng)公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。3、公司固定福利費事項的調(diào)整由公司人事部提出具體方

4、案，經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后，公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。每月發(fā)放時，在實施方案范圍內(nèi)，由公司人事部門審核，公司財務總監(jiān)審批后發(fā)放。4、公司臨時性員工福利發(fā)放，由公司總經(jīng)理辦公室提出方案，經(jīng)公司財務總監(jiān)審核，公司總經(jīng)理核批后實施。第十一條 涉及保證金退返的財務審批規(guī)定合同保證金的退還由公司業(yè)務歸口的部門在保證金退還到期日出具相關(guān)意見，經(jīng)公司副總經(jīng)理審批，公司財務總監(jiān)核準后支付。屬部門制定詳細的實施方案，公司分管副總審批后，經(jīng)公司財務總監(jiān)核準，公司總經(jīng)理審批后實施。第十二條 公司費用報銷審批規(guī)定1、公司對部門費用支出實行預算與審批相結(jié)合的管理原則，各部門按相關(guān)費用明細：差旅費、辦公費、資料費、招待費、

5、宣傳費等項目由公司財務部門核定全年預算總額，并上報公司總經(jīng)理辦公會審議后，由公司總經(jīng)理簽發(fā)后實施。2、各部門嚴格控制全年費用開支，在預算額度內(nèi)發(fā)生的費用支出，由部門經(jīng)理初審后，報副總經(jīng)理審批，由公司財務部審核后報銷。3、單項費用支出人民幣在2 萬元以內(nèi)的臨時費用預算申請，可由公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及相關(guān)部門負責人討論決定。單項費用支出人民幣在2萬元以上的臨時性費用預算應由總經(jīng)理辦公會議討論決定，由公司總經(jīng)理審批后實施。4、公司組織的大型活動，應制定詳細的費用預算實施方案，該方案經(jīng)副總經(jīng)理審核后，報公司總經(jīng)理審批。財務部依據(jù)批準的預算方案審核報銷。第十五條 財務部門的審核職責：公司財務部在辦理財務審核工作時，應依照有關(guān)法律法規(guī)以及公司規(guī)章制度的要求，對審核事項做決定。第