376.B保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策 開(kāi)題報(bào)告

1、 科技學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）開(kāi)題報(bào)告題 目 論保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題及對(duì)策 院 (系) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專(zhuān)業(yè)班級(jí) 會(huì)計(jì)學(xué)本科2006級(jí) 學(xué)生姓名 學(xué)號(hào) 指導(dǎo)教師 2010 年 4 月 4 日開(kāi)題報(bào)告填寫(xiě)要求1.開(kāi)題報(bào)告作為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）答辯委員會(huì)對(duì)學(xué)生答辯資格審查的依據(jù)材料之一。此報(bào)告應(yīng)在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下，由學(xué)生在畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）工作開(kāi)始后2周內(nèi)完成，經(jīng)指導(dǎo)教師簽署意見(jiàn)及教研室審查后生效。2.開(kāi)題報(bào)告內(nèi)容必須用黑墨水筆工整書(shū)寫(xiě)或按教務(wù)處統(tǒng)一設(shè)計(jì)的電子文檔標(biāo)準(zhǔn)格式（可從教務(wù)處網(wǎng)址上下載）打印，禁止打印在其它紙上后剪貼，完成后應(yīng)及時(shí)交給指導(dǎo)教師簽署意見(jiàn)。3.學(xué)生查閱資料的參考文獻(xiàn)理工類(lèi)不得少于10

2、篇，其它不少于12篇（不包括辭典、手冊(cè)）。4.“本課題的目的及意義，國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析”至少1000字，其余內(nèi)容至少1000字。畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開(kāi)題報(bào)告1.本課題的目的及意義，國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析目的及意義：保險(xiǎn)業(yè)的特殊性決定了必須對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。其目的主要有三：一是保險(xiǎn)人的償付能力，防止保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的失??；而是保證保險(xiǎn)交易的公平和公正性，防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐；三是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的效率，提高被保險(xiǎn)人的利益。保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是內(nèi)部的，自覺(jué)的監(jiān)督。外在的監(jiān)督只有通過(guò)公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險(xiǎn)公司內(nèi)在的、保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展起確定性的層次，而自我約束能力又取決于及時(shí)、有效的內(nèi)

3、部控制。國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀：西方發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)相當(dāng)發(fā)達(dá)，許多保險(xiǎn)公司規(guī)模龐大、分支機(jī)構(gòu)眾多，它們不僅在其國(guó)內(nèi)提供保險(xiǎn)服務(wù)，而且還在世界上不少?lài)?guó)家從事保險(xiǎn)服務(wù)。西方發(fā)達(dá)國(guó)家保險(xiǎn)公司普遍重視內(nèi)部稽核在公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要作用，注重強(qiáng)化內(nèi)部稽核在公司風(fēng)險(xiǎn)防范與協(xié)助決策中的作用。（一）美國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部稽核研究美國(guó)是目前世界上最大的保險(xiǎn)市場(chǎng)，也是全球六大再保險(xiǎn)中心之一，其保險(xiǎn)公司的規(guī)模、數(shù)量、險(xiǎn)種和保費(fèi)收入均處世界首位。美國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部稽核的特點(diǎn)有：1、稽核組織機(jī)構(gòu)集中、權(quán)威、超脫。2、稽核依據(jù)統(tǒng)一、嚴(yán)密。3、稽核目標(biāo)明確，緊密?chē)@風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行稽核監(jiān)督。4、稽核手段和方法靈活、有效5、稽核內(nèi)容科學(xué)、嚴(yán)格6

4、、董事會(huì)高度重視稽核結(jié)論（二）德國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部稽核研究德國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)非常發(fā)達(dá)，其保險(xiǎn)公司規(guī)模、保費(fèi)收入、保險(xiǎn)密度、保險(xiǎn)深度等均在世界上名列前茅，也是全球六大再保險(xiǎn)中心之一。該公司內(nèi)部稽核的主要特點(diǎn)是：1、重視稽核目標(biāo)，講求實(shí)效。公司規(guī)定，內(nèi)部稽核的重要任務(wù)2、重視內(nèi)部控制系統(tǒng)的再監(jiān)督。科堡公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的內(nèi)部控制3、重視事前稽核?；?，并提出改善意見(jiàn)，發(fā)揮參謀、助手的作用。（三）日本保險(xiǎn)公司的內(nèi)部稽核研究日本的保險(xiǎn)市場(chǎng)十分發(fā)達(dá)，其保費(fèi)收入、保險(xiǎn)深度、保險(xiǎn)密度均列世界前列。于1995年12月提出了今后金融監(jiān)管的具體改善對(duì)策首要一條是“強(qiáng)化”金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制”。該規(guī)定要求金融機(jī)構(gòu)全

5、面開(kāi)展內(nèi)部稽核，包括資產(chǎn)狀況的完好性、業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)管理的審慎性、風(fēng)險(xiǎn)控制的嚴(yán)密性以及計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性；加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)特別是海外機(jī)構(gòu)的控制，要求其設(shè)置與總部?jī)?nèi)部稽核部門(mén)直接聯(lián)系的專(zhuān)職稽核人員。畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開(kāi)題報(bào)告2.本課題的任務(wù)、重點(diǎn)內(nèi)容、實(shí)現(xiàn)途徑 任務(wù)：1、畢業(yè)論文資料調(diào)研。要圍繞選題搜集、閱讀有關(guān)中英文文獻(xiàn)資料。同時(shí)，在實(shí)習(xí)單位進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，掌握第一手資料。根據(jù)論文資料撰寫(xiě)不少于2000字論文綜述，文獻(xiàn)綜述中須引用的中外文資料不少于12篇。2、撰寫(xiě)畢業(yè)論文大綱和詳細(xì)提綱。論文提綱應(yīng)分為幾個(gè)部分或幾個(gè)層次。寫(xiě)明論文的中心、重點(diǎn)、主要觀點(diǎn)、結(jié)論等。3、撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告，并及時(shí)交由

6、指導(dǎo)教師審定開(kāi)題報(bào)告。4、撰寫(xiě)論文，反復(fù)修改。寫(xiě)作過(guò)程中要繼續(xù)搜集、補(bǔ)充資料，寫(xiě)作要層次分明，條理清楚，觀點(diǎn)明確，論證有理有據(jù)，具有說(shuō)服能力。文章的文字要簡(jiǎn)潔、通順、流暢、無(wú)錯(cuò)別字。凡引用文字、數(shù)據(jù)注明出處。以期達(dá)到學(xué)校要求的規(guī)范論文格式及內(nèi)容要求。正文一般不少于1.2萬(wàn)字。5、譯文原文其內(nèi)容必須與自己研究的課題或?qū)I(yè)方向緊密相關(guān)，在譯文正文第一頁(yè)（居左）說(shuō)明出處，并附原文。譯文原文不少于20000字外文印刷符號(hào)。6、根據(jù)論文的內(nèi)容寫(xiě)一份300字左右的中文論文內(nèi)容提要，并將其翻為英文譯文，作為英文摘要。7、積極準(zhǔn)備并參加畢業(yè)答辯。重要內(nèi)容：本文通過(guò)作者對(duì)當(dāng)前保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的調(diào)查，找出其存在的

7、問(wèn)題和由此導(dǎo)致的現(xiàn)有的及潛在的危害，進(jìn)而提出解決這些問(wèn)題的對(duì)策，并由此指出保險(xiǎn)行業(yè)做好內(nèi)部控制對(duì)今后自身發(fā)展所起到的重大影響。實(shí)現(xiàn)途徑：1、深入企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研取證，掌握第一手的資料，做好論文前的準(zhǔn)備工作。2、進(jìn)行文獻(xiàn)資料的調(diào)研工作，廣泛的查閱相關(guān)文獻(xiàn)，完成文獻(xiàn)綜述。3、用好工具書(shū)，如中英財(cái)會(huì)詞典，相關(guān)準(zhǔn)則和規(guī)范等。4、撰寫(xiě)提綱和論文，反復(fù)修改，并積極向老師取經(jīng)，虛心接受批評(píng)意見(jiàn)。3.預(yù)計(jì)可能遇到的困難，提出解決問(wèn)題的方法和措施1、在實(shí)地取證中，會(huì)遇到很多和課本上相沖突的問(wèn)題，合理的提出自己的意見(jiàn)，請(qǐng)工作人員介紹經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際情況，虛心接受批評(píng)意見(jiàn)和相關(guān)的指導(dǎo)。2、文獻(xiàn)調(diào)研時(shí)，會(huì)感到閱讀文獻(xiàn)的吃力

8、和理解力的不夠。發(fā)揚(yáng)不怕苦不怕累的精神，多查閱，多請(qǐng)老師幫助，多和同學(xué)討論，虛心求教，努力將論文完成到最好。3、撰寫(xiě)文章時(shí)，思路不清，或指導(dǎo)老師提出的需修正點(diǎn)太多。虛心求教，要有耐心，汲取經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)修改，提高文章的質(zhì)量。畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開(kāi)題報(bào)告4.完成本課題所需工作條件（如工具書(shū)、計(jì)算機(jī)、實(shí)驗(yàn)、調(diào)研等）及解決辦法 1、由于本文是屬于調(diào)查報(bào)告的性質(zhì)，綜合了其他人以及作者的觀點(diǎn)。2、論文的完成難度較大，需要大量的工具書(shū)和文獻(xiàn)，財(cái)會(huì)英漢詞典，相關(guān)的規(guī)范和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，教科書(shū)和專(zhuān)著都能在校圖書(shū)館和公立圖書(shū)館借閱，相關(guān)的文獻(xiàn)在cnki和校圖書(shū)館數(shù)據(jù)庫(kù)都能下載，很方便，作者也購(gòu)買(mǎi)了一些相關(guān)書(shū)籍來(lái)輔助課題的完成工作。3、計(jì)算機(jī)是現(xiàn)代研究工作的必備工具，畢業(yè)論文的要求字?jǐn)?shù)為一萬(wàn)兩千字以上，完成該論文，計(jì)算機(jī)的作用是很大的，下載文獻(xiàn)，修改文檔等工作都離不開(kāi)它，作者有個(gè)人電腦，可以更方便快捷，有效率的完成論文撰寫(xiě)工作。5.進(jìn)度計(jì)劃（或工作方案分析）第14周：查閱資料，撰寫(xiě)開(kāi)題報(bào)告。第58周：撰寫(xiě)文獻(xiàn)綜述及外文翻譯。第910周：擬訂論文提綱，并構(gòu)思論文初稿。第1112周：撰寫(xiě)論文初稿。第13周：修改論文初稿，并完成論文二稿的撰寫(xiě)。第14周：修改論文二稿，并