銀行流動資金調(diào)查報告規(guī)范

1、調(diào)查人聲明：我們在此鄭重聲明和保證：此調(diào)查報告是按照銀行公司授信業(yè)務管理辦法和銀行貸前調(diào)查工作規(guī)范等有關(guān)規(guī)定要求，對客戶的各項資料經(jīng)過審慎調(diào)查、核實、分析和整理后完成的。我們對報告的真實性、準確性、完整性負責，我們均為該項目的第一責任人。 調(diào)查人簽字： 調(diào)查人簽字：調(diào)查報告的基本內(nèi)容： 一、授信方案簡要說明上報授信項目具體內(nèi)容，包括授信申請人、申請授信額度、授信期限、授信用途、授信業(yè)務品種及各產(chǎn)品定價、授信擔保方式及其他限制性條件等。如為續(xù)作業(yè)務，需簡要介紹在我行的授信額度及當前授信余額情況。二、釋義主要對調(diào)查報告中涉及到的企業(yè)簡稱、名詞縮寫等及借款人主營業(yè)務涉及的專業(yè)用語予以解釋說明。三、借

2、款人、借款人股東和實際控制人基本情況（一）借款人基本情況要求包括以下內(nèi)容：1、 中、英文名稱2、 注冊資金3、 法定代表人4、 成立日期5、 注冊地址及實際辦公及經(jīng)營地址6、 經(jīng)營范圍7、 所屬行業(yè)8、 企業(yè)規(guī)模：包括但不限于借款人經(jīng)營企業(yè)占地面積、建筑面積、職工人數(shù)等。 （二）借款人股權(quán)情況要求包括以下內(nèi)容：1、 股東構(gòu)成及各股東出資比例。2、 股東變更、股東變更原因及對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的影響。要求對前三位或控股20%以上股東變更原因及對企業(yè)經(jīng)營影響進行分析。3、 注冊資金變更情況及各股東出資變化。4、 借款人近2年驗資情況。（三）借款人控股股東及實際控制人情況要求包括以下內(nèi)容：1、 借款人前三

3、位或控股20%以上股東基本情況：包括企業(yè)名稱、成立時間、注冊地、法定代表人、注冊資金、企業(yè)性質(zhì)、股東構(gòu)成及實際控制人、主營業(yè)務、上年度資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、銷售收入、凈利潤等。 2、各股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系。3、借款人實際控制人基本情況：包括出生年月、學歷、個人簡歷特別是行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷、獲得的各項榮譽，有無不良嗜好、個人信用記錄及社會評價等。（四）公司組織架構(gòu)及管理架構(gòu)1、借款人股東、實際控制人及子公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖2、借款人內(nèi)部組織架構(gòu)及管理層、員工素質(zhì)評價3、借款人控股及參股子公司情況（1）全資子公司：名稱、注冊資金、成立時間、注冊地、法定代表人、注冊資金、企業(yè)性質(zhì)、股東構(gòu)成及實際控制人、經(jīng)營范圍：上年度

4、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、銷售收入及凈利潤等，在集團收入及利潤占比情況。（2）控股子公司：內(nèi)容同上要求對銷售收入和利潤累計超過借款人70%的全資及控股子公司進行分析。（3）參股子公司：根據(jù)實際情況酌情分析。（五）其他需補充說明情況1、借款人重大資產(chǎn)重組情況2、其他可能對企業(yè)經(jīng)營狀況產(chǎn)生重大影響的事件如：重大對外投資、經(jīng)營范圍變更、法人變更、變更注冊地等。三、借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況（一）借款人主營業(yè)務及成立以來主營業(yè)務變化情況1、借款人主營業(yè)務情況（1）主營業(yè)務領(lǐng)域（2）主要產(chǎn)品、產(chǎn)品用途（3）各產(chǎn)品主要生產(chǎn)企業(yè)（4）借款人市場地位：主要為各產(chǎn)品市場占有率（5）借款人主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程要求以圖表形式列示，并分

5、析該工藝國內(nèi)外生產(chǎn)企業(yè)采用狀況及優(yōu)劣性。對涉及企業(yè)商業(yè)機密無法詳細分析的，要求簡要說明其主要生產(chǎn)工藝流程及基本生產(chǎn)原理，并分析其生產(chǎn)工藝的優(yōu)勢及劣勢。（6）主營業(yè)務變化情況及變化原因2、 借款人主要經(jīng)營模式（1） 原材料采購模式： （2） 生產(chǎn)經(jīng)營模式：（3） 銷售及定價模式： 3、主要原材料及能源供應情況（1）各產(chǎn)品主要原材料（占比20%以上）構(gòu)成（2）主要原材料及能源占成本比重（3）報告期內(nèi)主要原材料價格變動情況（4）報告期內(nèi)主要原材料供應商（前五位）及采購情況（5）借款人與上游客戶談判地位（6）與上游客戶結(jié)算方式及結(jié)算周期4、主要產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況（1）報告期內(nèi)主要產(chǎn)品產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、價格

6、情況（2）各產(chǎn)品主要消費群體（3）報告期內(nèi)主要下游客戶（前五位）、變化情況及變化原因（4）借款人與下游客戶談判地位（5）借款人與下游客戶結(jié)算方式及結(jié)算周期5、環(huán)保及安全生產(chǎn)情況（1）環(huán)保措施、報告期內(nèi)環(huán)評是否達標（2）安全生產(chǎn)措施、報告期內(nèi)是否發(fā)生安全生產(chǎn)事故6、借款人技術(shù)研發(fā)能力（二）借款人所處行業(yè)基本情況1、借款人所處行業(yè)狀況、行業(yè)市場需求及市場競爭狀況2、國家行業(yè)政策及我行授信政策3、進入該行業(yè)的主要障礙4、影響行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素（三）借款人行業(yè)競爭地位1、借款人競爭優(yōu)勢2、借款人競爭劣勢（四）借款人未來發(fā)展規(guī)劃四、借款人財務狀況（一）近2年及近期財務報表數(shù)據(jù)1、說明提供的年度報表

7、的報表口徑，是否為審計報告，審計報告有無保留意見；2、對合并報表，說明合并報表范圍；年度報表合并口徑是否一致；不一致說明原因；3、對集團客戶要求列示借款人合并報表及其自身報表數(shù)據(jù)；4、變化值要求同比比較，并以百分比表示：要求報表數(shù)據(jù)至少說明年度變化值。（二）分析主要財務指標構(gòu)成1、對變化值超過20%的財務數(shù)據(jù)，分析變化原因；2、分析近期主要財務指標：包括賬齡、主要構(gòu)成及構(gòu)成明細等（三）銀行授信分析1、銀行授信：主要授信銀行、授信主體、授信額度、授信余額、各授信產(chǎn)品定價、擔保方式；長期借款說明貸款用途及各年度還款安排。2、對外擔保：擔保余額、主要被擔保企業(yè)及對外擔保風險程度分析；若申請我行授信為

8、保證擔保方式，要求同時分析借款人與擔保人是否為互保關(guān)系及互保余額。3、貸款卡信息分析，若與實際情況差距較大，分析原因。對貸款卡顯示有不良記錄的，說明原因。（四）對借款人財務狀況進行整體評價要求對借款人資產(chǎn)負債率、流動比、速動比、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、毛利潤率、主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率進行準確測算，并對變化情況進行分析。1、長短期償債能力分析2、營運能力分析3、盈利能力分析4、現(xiàn)金流分析五、貸款用途及還款來源分析1、申請我行貸款用途及合理性分析。如新增授信，同時要求分析說明新增授信用途及原因。2、還款來源構(gòu)成及可靠性分析3、按照流動資金貸款管理暫行辦法規(guī)定測算借款人實際營

9、運資金需求，要求列明測算過程。對測算后顯示借款人無新增營運資金需求的，要求說明我行新增授信原因并對合理性進行分析。六、業(yè)務合作情況1、與我行開展授信業(yè)務時間、授信記錄狀況，目前授信余額。2、對我行綜合收益貢獻3、預期收益預測及實現(xiàn)的可能性4、經(jīng)濟利潤及經(jīng)濟資本回報率測算要求根據(jù)分行計劃財務部提供的（分行辦公自動化中計財部頁面）ftp利潤計算器對經(jīng)濟資本回報率進行測算。測算內(nèi)容原則上要求涵蓋上報方案中涉及的授信業(yè)務品種。 七、擔?；厩闆r（一）保證人基本情況1、擔保人基本情況2、擔保人經(jīng)營狀況3、擔保人主要財務指標及主要財務指標分析4、擔保能力分析5、 擔保人與借款人關(guān)系，提供擔保原因及擔保意愿

10、分析對保證人基本情況進行分析時，對保證人股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營狀況及財務狀況分析原則上要求按照對借款人分析的相關(guān)內(nèi)容進行。對追加個人連帶責任保證的，要求了解個人資產(chǎn)詳情（包括房產(chǎn)、車輛、有價證券等）及征信記錄情況。（二）抵質(zhì)押物基本情況1、 對抵押擔保方式，要求分析抵押物所有權(quán)人、取得方式、取得時間、抵押物所在位置、目前使用狀況，是否對外出租。抵押物評估價值及評估公司，評估公司是否為我行指定。同時要求提供抵押物原始價值（購入價格或建造成本等）以及周邊同類品的市場價值。分析抵押價值是否合理，抵押物變現(xiàn)能力強弱等。2、 對存貨質(zhì)押擔保方式，要求說明質(zhì)物所有權(quán)人并分析如何確權(quán)、物理及化學性質(zhì)穩(wěn)定性、價值波動狀況特別是近2年價格走勢、變現(xiàn)能力等。 3、對應收賬款質(zhì)押，要求分析應收賬款構(gòu)成、帳齡、債務人付款能力等，應收賬款是否對外設(shè)定質(zhì)押，并要求提供人民銀行應收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)的查詢報告。八、授信風險分析及風險方案措施1、政策風險2、市場風險3、經(jīng)營風險原材料價格波動風險；規(guī)模擴張、固定資產(chǎn)投資等可能對企業(yè)經(jīng)營管理帶來