地稅網(wǎng)上申報(bào)手冊(cè)

1、目目 錄錄 最新最新 3.03.0 網(wǎng)上申報(bào)注意事項(xiàng)網(wǎng)上申報(bào)注意事項(xiàng).2 1.1. 創(chuàng)建該文檔的目的創(chuàng)建該文檔的目的.11 2.2. 已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的功能已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的功能.12 2.1 納稅申報(bào).12 2.1.1 綜合申報(bào)與零申報(bào).12 綜合申報(bào).12 零申報(bào).13 2.1.2 個(gè)人所得稅申報(bào).14 個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)申報(bào).14 個(gè)人所得稅匯總申報(bào).15 個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)月（季）申報(bào).16 2.1.3 企業(yè)所得稅申報(bào).17 企業(yè)所得稅 a 類申報(bào).17 企業(yè)所得稅 b 類申報(bào).18 2

2、.1.4 地方稅申報(bào).19 2.1.5 土地增值稅申報(bào).21 2.1.6 代扣代繳、委托代征申報(bào).22 2.1.7 房產(chǎn)一體化申報(bào).24 土地增值稅預(yù)繳申報(bào).24 土地增值稅清繳申報(bào) a 類.25 土地增值稅清繳申報(bào) b 類.26 代扣代繳、委托代征分項(xiàng)目申報(bào).27 房產(chǎn)一體化分項(xiàng)目申報(bào).28 建安項(xiàng)目清算申報(bào).29 2.1.8 作廢申報(bào).30 2.1.9 扣款.31 扣稅款.31 扣費(fèi)款.32 2.2 賬戶管理.33 2.2.1 修改密碼.33 2.3 綜合查詢.3

3、3 2.3.1 申報(bào)信息查詢.33 2.3.2 扣款狀態(tài)查詢.34 2.3.3 打印申報(bào)信息.35 2.4 財(cái)務(wù)報(bào)表.36 2.4.1 手工錄入.38 2.4.2 導(dǎo)入文件.39 申報(bào)助手下載與安裝.39 申報(bào)助手操作.42 財(cái)務(wù)報(bào)表錄入、打印與 xml 文件生成.44 上傳財(cái)務(wù)報(bào)表文件.50 2.5 開(kāi)通網(wǎng)上辦稅的流程：.50 最新 3.0 網(wǎng)上申報(bào)注意事項(xiàng) 一、納稅人必須注意及管理員需要了解的問(wèn)題：一、納稅人必須注意及管理員需要了解的問(wèn)題： 1、網(wǎng)上申報(bào)登陸頁(yè)面上可下載“網(wǎng)上辦稅幫助手冊(cè)” ，請(qǐng)納稅人申報(bào)前學(xué) 習(xí)相關(guān)內(nèi)容。 2

4、、網(wǎng)上申報(bào)登陸頁(yè)面上可下載“網(wǎng)上報(bào)稅控件程序” ，請(qǐng)每位納稅人下載 并安裝，然后重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)，登錄時(shí)如未安裝則會(huì)給出如下的錯(cuò)誤提示信息。 下載并安裝步驟： 注意：如果是 windows 7 或者是 windows vista 系統(tǒng)的用戶，請(qǐng)以管理員 身份進(jìn)行安裝此控件。 第一步：關(guān)閉殺毒軟件和防火墻，并將網(wǎng)報(bào)加入信任站點(diǎn)。 關(guān)閉殺毒軟件和防火墻后，打開(kāi) ie 瀏覽器，選擇“工具 - internet 選 項(xiàng)” ，如圖： 點(diǎn)擊“安全”標(biāo)簽，如圖： 點(diǎn)擊“受信任的站點(diǎn)”后再點(diǎn)擊“站點(diǎn)（s） ” ，在彈出窗口的“將該網(wǎng)站添 加到區(qū)域中”一欄里輸入綜合征管軟件網(wǎng)上報(bào)稅大廳的網(wǎng)址后，點(diǎn)擊“確定” 保存

5、。即將網(wǎng)報(bào)加入了信任站點(diǎn)。 第二步：設(shè)置安全級(jí)別為“中或低” 。 在“internet 選項(xiàng)”窗口中點(diǎn)擊“自定義級(jí)別”按鈕打開(kāi)“安全設(shè)置窗口” ， 將安全級(jí)別設(shè)置為“中或低” ，確?！癮ctivex 控件和插件”下面的所有子 項(xiàng)不是“禁用”狀態(tài)。如圖： 再切換到“隱私”標(biāo)簽，將“阻止彈出窗口”標(biāo)識(shí)前的“”去掉，以允 許所有的彈出窗口彈出。最后點(diǎn)擊“確定”保存。 在使用過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)彈出窗口無(wú)法彈出，或不能選擇某些下拉菜單， 可能是瀏覽器阻止了系統(tǒng)的彈出窗口，鼠標(biāo)放在瀏覽器上方的提示上并點(diǎn)擊右 鍵，選擇“總是允許來(lái)自此窗口站點(diǎn)的窗口”即可。 第三步：網(wǎng)上報(bào)稅控件程序下載安裝。 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊

6、網(wǎng)上報(bào)稅控件程序，選擇下載路徑后點(diǎn)擊“下載”按鈕， 網(wǎng)上報(bào)稅大廳首頁(yè) 下載完畢后，運(yùn)行安裝程序，點(diǎn)擊“下一步”按鈕繼續(xù)安裝，直到安裝完 成。 網(wǎng)上報(bào)稅控件程序安裝頁(yè)面 3、網(wǎng)上申報(bào)登陸頁(yè)面上可下載“財(cái)務(wù)報(bào)表控件程序” ，請(qǐng)需要做財(cái)務(wù)報(bào)表 操作的納稅人下載安裝。 4、新系統(tǒng)較慢，如果操作后沒(méi)有出現(xiàn)相應(yīng)結(jié)果頁(yè)面，請(qǐng)耐心等待,納稅人 可在下班后上網(wǎng)申報(bào)可提高網(wǎng)絡(luò)速度。 5、系統(tǒng)中有“*”號(hào)的項(xiàng)目為必錄項(xiàng)。 6、增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加稅款申報(bào)： 第一步：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “綜合申報(bào)”-如出現(xiàn)征收項(xiàng)目為空 的記錄，請(qǐng)重新點(diǎn)“綜合申報(bào)”直到出現(xiàn)的記錄的征收項(xiàng)目都不為空為止（此 時(shí)導(dǎo)入的稅種取自 3

7、.0 系統(tǒng)中管理員所鑒定的主稅稅種稅目，附稅此時(shí)不會(huì)顯 示，若有任何修改變動(dòng)聯(lián)系管理員重新鑒定） ， 第二步：對(duì)需要申報(bào)的稅種填寫(xiě)應(yīng)稅金額等相關(guān)內(nèi)容，注意左邊的勾不能 去掉因?yàn)闀?huì)直接影響申報(bào)率，不需申報(bào)的稅種不用填寫(xiě)任何金額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng) 默認(rèn)為零申報(bào)（增值稅的應(yīng)稅金額若有也要填寫(xiě)，系統(tǒng)不會(huì)扣款，只用來(lái)計(jì)算 附加稅） ， 第三步：點(diǎn)擊“計(jì)稅” ，此時(shí)會(huì)出現(xiàn)附加稅額-核對(duì)金額，若金額有誤的， 可點(diǎn)擊“清空”后重新填寫(xiě)， 第四步：點(diǎn)擊“保存”以完成申報(bào)（點(diǎn)擊保存后耐心等待結(jié)果頁(yè)面）- “扣稅款”-此步系統(tǒng)費(fèi)時(shí)較長(zhǎng)，等待結(jié)果頁(yè)面出現(xiàn)，查詢按鈕可用- “查詢” -核對(duì)金額（如發(fā)現(xiàn)金額錯(cuò)誤可作廢申報(bào)，然后

8、重新申報(bào)）- “扣款”-完 成扣稅；顯示“扣款超時(shí)”時(shí)，不要立即再次申報(bào)扣款，隔 24 小時(shí)后再次查詢， 若未成功再扣款。 7、對(duì)錯(cuò)誤申報(bào)（除零申報(bào)）必須作廢，否則會(huì)直接影響申報(bào)率考核： 作廢申報(bào)步驟如下：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “作廢”- “作廢申報(bào)”- “查詢”得到可作廢的申報(bào)記錄-選中記錄上“查看明細(xì)” ，顯示申報(bào)明細(xì)信 息，確認(rèn)要?jiǎng)h除的申報(bào)信息- “作廢”即可作廢錯(cuò)誤申報(bào)。 8、個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)(含零申報(bào))： 進(jìn)入“個(gè)人所得稅申報(bào)”- “個(gè)人所得稅匯總申報(bào)”- “提取申報(bào)稅種”- 填入相關(guān)信息（零申報(bào)的，稅款為 0 即可）- “保存”以完成申報(bào)(如為零申 報(bào)，則零申報(bào)已完成,

9、不需要后續(xù)操作)（點(diǎn)擊保存后耐心等待結(jié)果頁(yè)面）- “扣稅款”-此步系統(tǒng)也較費(fèi)時(shí)，等待結(jié)果頁(yè)面出現(xiàn)，查詢按鈕可用- “查詢” - “扣款”-完成扣稅。 9、網(wǎng)上申報(bào)、扣款情況查詢： 網(wǎng)上申報(bào)查詢，納稅人- “綜合查詢”- “申報(bào)信息查詢”- “查詢” ；網(wǎng) 上扣款查詢，納稅人- “綜合查詢”- “扣款狀態(tài)查詢”-錄入“交易日期起” 和“交易日期止”-選擇“查詢類型” （“扣款超時(shí)”和“扣款失敗”表示扣 款失敗，未扣稅；“扣款成功”表示扣款成功，已扣稅）- “查詢” 。 10、扣款失敗處理： “扣款狀態(tài)查詢”結(jié)果如為“扣款超時(shí)” ，24 小時(shí)確認(rèn)銀行帳未下后作以 下操作：勾選該扣款記錄- “交易狀

10、態(tài)確認(rèn)”- “納稅申報(bào)”- “扣款”- “扣稅款”- “查詢”- “扣款”-完成扣稅；“扣款狀態(tài)查詢”結(jié)果如為 “扣款失敗”則與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系，查詢失敗原因。 二、管理員需要注意的問(wèn)題：二、管理員需要注意的問(wèn)題： 1、通過(guò)市局“應(yīng)用整合平臺(tái)”- “網(wǎng)上辦稅大廳”可打開(kāi)納稅人網(wǎng)上辦稅 登陸頁(yè)面，錄入納稅人順序號(hào)、密碼和驗(yàn)證碼可進(jìn)入系統(tǒng)為納稅人查詢、辦理 網(wǎng)上辦稅事宜。 2、為納稅人開(kāi)通網(wǎng)上申報(bào)流程，參考“征管系統(tǒng) 3.0 簡(jiǎn)便操作手冊(cè)”第 26-27 頁(yè)中 29.網(wǎng)上申報(bào)流程（所內(nèi)完成） 。 3、企業(yè)增值稅戶，稅種鑒定增值稅稅率為 100%，起始年月為當(dāng)前月的前 一月，并鑒定相應(yīng)附加稅，鑒定后納稅

11、人即可在網(wǎng)上申報(bào)。 4、11 月 1 日后開(kāi)通的網(wǎng)上申報(bào)戶密碼在管理員“開(kāi)通網(wǎng)上辦稅”時(shí)生成， 請(qǐng)注意并告知納稅人，納稅人在第二天可上網(wǎng)使用。 5、3.0 中查詢納稅人網(wǎng)上申報(bào)、扣款信息： 進(jìn)入 3.0- “綜合查詢”- “通用查詢”- “查詢功能樹(shù)”- “稅庫(kù)銀”- “1000476tips 扣款失敗原因查詢”-查詢條件中，選擇區(qū)縣局- “執(zhí)行 查詢” 。 6、個(gè)體批量申報(bào)查詢： 進(jìn)入 3.0- “征收監(jiān)控”- “稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)”- “tips 交易狀態(tài)查詢”-錄 入“核算機(jī)關(guān)” 、 “委托日期起” 、 “委托日期止” 、選擇“查詢類型” 、 “交易類型” 為“批量扣款” 、 “管轄稅務(wù)所”-

12、“查詢” 。 1.1. 創(chuàng)建該文檔的目的創(chuàng)建該文檔的目的 為了讓用戶能更確切的了解現(xiàn)有網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的功能，特建立此文檔。 2.2. 已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的功能已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的功能 網(wǎng)上辦稅現(xiàn)有版本中，主要實(shí)現(xiàn)了如下功能：綜合申報(bào)、企業(yè)所得稅 a 類 申報(bào)、企業(yè)所得稅 b 類申報(bào)、個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)申報(bào)、個(gè)人所得稅匯總 申報(bào)、個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)申報(bào)、車船稅申報(bào)、房產(chǎn)稅申報(bào)、土地使用稅申報(bào)、 代扣代收代繳申報(bào)、房產(chǎn)一體化申報(bào)、作廢申報(bào)，以及扣稅款，財(cái)務(wù)報(bào)表，用 戶修改密碼，用戶注冊(cè)等。下面具體列出每個(gè)功能的流程。 2.12.1 納稅申報(bào)納稅申報(bào) 納稅申報(bào)是納稅人在發(fā)生納稅義務(wù)后按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向主管稅

13、務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)納稅書(shū)面報(bào)告的法律行為，是界定納稅人法律責(zé)任的主要依據(jù)， 是稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管理信息的主要來(lái)源。 .1 綜合申報(bào)與零申報(bào)綜合申報(bào)與零申報(bào) 綜合申報(bào) 綜合申報(bào)模塊主要是用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附加、增值稅及附加（純國(guó) 稅戶） 、消費(fèi)稅及附加、印花稅、資源稅、煙葉稅等。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “綜合申報(bào)” - “綜合申報(bào)” 點(diǎn)擊綜合申報(bào)，自動(dòng)帶出當(dāng)前所屬期內(nèi)納稅人的核定信息，納稅人填寫(xiě)計(jì) 稅金額，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算納稅人應(yīng)繳稅款，計(jì)算完成后，納稅人點(diǎn)擊 “保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)，并跳轉(zhuǎn)扣稅款頁(yè)面。 綜合申報(bào)頁(yè)面 扣稅款頁(yè)面 這張

14、圖就是申報(bào)成功后跳轉(zhuǎn)到扣稅款的頁(yè)面，并自動(dòng)顯示出當(dāng)前所申報(bào)的 數(shù)據(jù)，以后所有的申報(bào)（除了作廢申報(bào)）在保存成功后，都會(huì)跳轉(zhuǎn)到扣稅款頁(yè) 面。 零申報(bào) 零申報(bào)是指納稅人的申報(bào)不需要繳納稅款，但需要盡到納稅人的義務(wù)。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “綜合申報(bào)” - “零申報(bào)” 零申報(bào)時(shí)，納稅人的核定稅種信息都在此顯示出來(lái)，勾選要做 0 申報(bào)的， 直接點(diǎn)擊“保存”就可以了。 零申報(bào)頁(yè)面 .2 個(gè)人所得稅申報(bào)個(gè)人所得稅申報(bào) 個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)申報(bào) 個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)，是指扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在代扣稅款的次月內(nèi)，向 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送其支付應(yīng)稅所得個(gè)人的基

15、本信息、支付所得項(xiàng)目和數(shù)額、扣 繳稅款數(shù)額以及其他相關(guān)涉稅信息。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “個(gè)人所得稅申報(bào)” - “個(gè)人所得稅明 細(xì)申報(bào)” 點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，帶出納稅人下的所有被代扣代繳人的信息， 在“證件號(hào)碼”下拉列表里選擇被代扣代繳納稅人，填寫(xiě)“所屬期起止”、 “所得項(xiàng)目”、“人民幣金額”等必錄項(xiàng)（其他非必錄項(xiàng)如果有需要，也要填 寫(xiě)），填好一行，點(diǎn)擊“增行”按鈕，增加一行記錄，重復(fù)上面的步驟繼續(xù)填 寫(xiě)被代扣代繳納稅人信息，填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算納稅人應(yīng)繳 稅款，計(jì)算完成后，納稅人點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 個(gè)人所得稅代扣代繳明細(xì)申報(bào)頁(yè)面 2.

16、1.2.2 個(gè)人所得稅匯總申報(bào) 企業(yè)工資薪金所得部分的個(gè)人所得稅申報(bào)，在網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中可以通過(guò)個(gè)人所 得稅代扣代繳明細(xì)申報(bào)模塊申報(bào)，也可以在個(gè)人所得稅匯總申報(bào)模塊申報(bào)。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “個(gè)人所得稅申報(bào)” - “個(gè)人所得稅匯 總申報(bào)” 點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，校驗(yàn)納稅人的狀態(tài)，帶出申報(bào)稅種信息，填 寫(xiě)“所屬期起止”、“所得項(xiàng)目”、“申報(bào)人數(shù)”、“計(jì)稅金額”（這里的稅 率默認(rèn)設(shè)定為 1，也就是說(shuō)，納稅人填寫(xiě)的計(jì)稅金額是已經(jīng)算好的）、“抵減 費(fèi)用”等，頁(yè)面自動(dòng)計(jì)算，填好之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到 數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還提供了個(gè)稅導(dǎo)入的功能，納稅人點(diǎn)擊“導(dǎo)入個(gè)稅信息”按鈕，

17、導(dǎo)入在個(gè)稅軟件上申報(bào)的數(shù)據(jù)到本系統(tǒng)，導(dǎo)入后點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次 申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 個(gè)人所得稅匯總申報(bào)頁(yè)面 個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)月（季）申報(bào) 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資者和合伙企業(yè)的每一個(gè)合伙人都應(yīng)當(dāng)按照個(gè)體工商戶 的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，于每月或者每季度終了后 7 日內(nèi)預(yù)繳稅款，年度終了后 3 個(gè)月內(nèi)匯算清繳。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “個(gè)人所得稅申報(bào)” - “個(gè)人獨(dú)資和合 伙企業(yè)月（季）申報(bào)” 選擇所屬期起止時(shí)間后，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕,錄入“收入總額”， 系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算“企業(yè)利潤(rùn)總額” ，再切換到“投資者信息”頁(yè)面，在投資者列表 中列出該企業(yè)的所有合伙人，雙擊各個(gè)合伙人

18、的名字，并點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕， 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)合伙人的分配所占比例計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額，最后點(diǎn)擊 “保存”按鈕，完成合伙企業(yè)納稅人個(gè)人所得稅的申報(bào)。 個(gè)人獨(dú)資和合伙企業(yè)月（季）申報(bào) .3 企業(yè)所得稅申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào) 企業(yè)所得稅 a 類申報(bào) 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（a 類）是屬于查帳征收。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “企業(yè)所得稅申報(bào)” - “企業(yè)所得稅 a 類申報(bào)” 選擇“所屬期起止”時(shí)間，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，校驗(yàn)納稅人的狀 態(tài)，帶出的預(yù)繳方式，納稅人根據(jù)預(yù)繳方式的類型，填寫(xiě)下面的申報(bào)表，頁(yè)面 自動(dòng)計(jì)算，填好之后點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申

19、報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 企業(yè)所得稅 a 類申報(bào)頁(yè)面 企業(yè)所得稅 b 類申報(bào) 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（b 類）是屬于核定征收。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “企業(yè)所得稅申報(bào)” - “企業(yè)所得稅 b 類申報(bào)” 選擇“所屬期起止”時(shí)間，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，校驗(yàn)納稅人的狀 態(tài)，帶出征收方式，納稅人根據(jù)自己的征收方式，填寫(xiě)下面的申報(bào)表，頁(yè)面做 一部分計(jì)算，填好之后點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，之后，“保 存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 企業(yè)所得稅 b 類申報(bào) 2.1.4 地方稅申報(bào) 車船稅是在中國(guó)境內(nèi)，對(duì)車輛、船舶的所有人或者管理人征收的一種稅。 土地使用稅是

20、以征收范圍內(nèi)的土地為征稅對(duì)象，以實(shí)際占用的土地面積為 計(jì)稅依據(jù)，按規(guī)定稅額對(duì)擁有土地使用權(quán)的單位和個(gè)人征收的一種稅。 房產(chǎn)稅是以房屋為征稅對(duì)象，按房屋的應(yīng)稅余值或租金收入為計(jì)稅依據(jù)， 向房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)所有人征收的一種財(cái)產(chǎn)稅。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “地方稅申報(bào)” - “車船稅/土地使用 稅/房產(chǎn)稅” 地方三稅包括車船稅、土地使用稅和房產(chǎn)稅，這三個(gè)稅的申報(bào)過(guò)程都是一 樣的，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，查詢出該納稅人當(dāng)前稅種的登記的注冊(cè)信 息，點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 地方三稅申報(bào)頁(yè)面 .5 土地增值稅申報(bào) 土地增值稅是納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入減除規(guī)定

21、扣除項(xiàng)目金額后增 值額再以比例繳納的稅收，采取“先預(yù)征、后清算、多退少補(bǔ)”的辦法。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “土地增值稅申報(bào)” - “土地增值稅預(yù) 征申報(bào)/土地增值稅清繳申報(bào)” 土地增值稅申報(bào)包括土地增值稅預(yù)征申報(bào)、土地增值稅清繳申報(bào)兩種，這 兩個(gè)稅的申報(bào)過(guò)程都是一樣的，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，填寫(xiě)下面的申報(bào) 表，點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 土地增值稅申報(bào)頁(yè)面 2.1.6 代扣代繳、委托代征申報(bào) 法定代扣代繳義務(wù)人是指稅收法律法規(guī)中明確規(guī)定了的扣繳義務(wù)人，目前 的法定代扣代繳義務(wù)人主要有發(fā)放工資所得的單位為個(gè)人所得稅法定代扣代繳 義務(wù)人、總包工程單位為代扣分包工程

22、單位的營(yíng)業(yè)稅法定代扣代繳義務(wù)人等。 委托代征是指稅收法律法規(guī)未明確規(guī)定扣繳義務(wù)人，稅務(wù)機(jī)關(guān)委托某一單 位進(jìn)行代征稅款，簽訂委托代征協(xié)議，受托單位按照委托協(xié)議以稅務(wù)機(jī)關(guān)的名 義征收稅款。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “代扣代繳、委托代征申報(bào)” - “代扣 代繳/委托代征” 代保代繳和委托代征申報(bào)操作相同。通過(guò)點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，校 驗(yàn)納稅人的狀態(tài)，查詢出被代扣代繳納稅人的信息，以及對(duì)應(yīng)的核定信息，根 據(jù)選擇的“管理機(jī)關(guān)”，從旁邊“被代扣納稅人”下拉列表中選擇一個(gè)納稅人， 下面申報(bào)表會(huì)查詢出該納稅人的核定信息，填寫(xiě)“計(jì)稅金額”，完成后，點(diǎn)擊 “計(jì)稅”按鈕，計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，之后，“保

23、存”按鈕，保存此次申報(bào)信 息到數(shù)據(jù)庫(kù)。如果要申報(bào)其他被代扣納稅人，需要回到該頁(yè)面，按照上面的步 驟重新填寫(xiě)。 代扣代繳申報(bào)頁(yè)面 委托代征申報(bào)頁(yè)面 2.1.7 房產(chǎn)一體化申報(bào) 土地增值稅預(yù)繳申報(bào) 土地增值稅實(shí)行按月預(yù)繳。房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售期間，按規(guī)定預(yù)繳土地增值稅。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “土地增值稅預(yù)繳申 報(bào)” 選擇預(yù)征率，選擇項(xiàng)目代碼，填寫(xiě)下面的申報(bào)表，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì) 算納稅人應(yīng)繳稅款，計(jì)算完成后，納稅人點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信 息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 土地增值稅預(yù)繳申報(bào)頁(yè)面 土地增值稅清繳申報(bào) a 類 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅

24、是查帳征收的，填報(bào)土地增值稅清繳申報(bào)（a 類） 。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “土地增值稅清繳申 報(bào) a 類” 選擇項(xiàng)目代碼，填寫(xiě)下面的申報(bào)表，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算納稅人應(yīng)繳 稅款，計(jì)算完成后，納稅人點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 土地增值稅清繳申報(bào) a 類頁(yè)面 土地增值稅清繳申報(bào) b 類 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)是核定征收的，填報(bào)土地增值稅清繳申報(bào)（b 類） 。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “土地增值稅清繳申 報(bào) b 類” 選擇房屋用途，選擇項(xiàng)目代碼，填寫(xiě)下面的申報(bào)表，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕， 計(jì)算納稅人應(yīng)繳稅款，計(jì)算完成

25、后，納稅人點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào) 信息到數(shù)據(jù)庫(kù)。 土地增值稅清繳申報(bào) b 類頁(yè)面 代扣代繳、委托代征分項(xiàng)目申報(bào) 稅務(wù)機(jī)關(guān)委托建設(shè)方代征承建商的稅種時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)和建設(shè)方先簽訂委托 代征協(xié)議，承建商做代征對(duì)象維護(hù)，最后通過(guò)本模塊分項(xiàng)目申報(bào)；承建商代扣 分包商的稅種，分包商先做代扣代征對(duì)象維護(hù)，再通過(guò)本模塊分項(xiàng)目申報(bào)。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “代扣代繳、委托代 征分項(xiàng)目申報(bào)” 選擇征收代理方式，點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提出該建設(shè) 方登記的建安項(xiàng)目信息，選擇一項(xiàng)目，系統(tǒng)自動(dòng)切換到“稅款信息”頁(yè)面，稅 款信息頁(yè)面包括兩方面的內(nèi)容：被扣繳

26、納稅人（承建商）的信息和稅種信息， 先選擇一扣繳人，該扣繳人相應(yīng)的稅種信息即顯示在“稅種信息”列表中，錄 入應(yīng)稅金額，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，即完成建設(shè)單位委托代征分項(xiàng)目申報(bào)。建設(shè) 單位的其他項(xiàng)目依此進(jìn)行申報(bào)。 代扣代繳、委托代征分項(xiàng)目申報(bào)頁(yè)面 房產(chǎn)一體化分項(xiàng)目申報(bào) 完成建設(shè)方、承建商及分包商自行申報(bào)繳納各稅種。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “房產(chǎn)一體化分項(xiàng)目 申報(bào)” 點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提出該納稅人所登記的所有建安 項(xiàng)目，選擇其中某一項(xiàng)目，在下方會(huì)顯示該項(xiàng)目所涉及的稅種信息，輸入應(yīng)稅 金額，點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算納稅人應(yīng)繳稅款，計(jì)算完成后，

27、納稅人點(diǎn)擊 “保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)，完成該項(xiàng)目的申報(bào)，其他項(xiàng)目依 此申報(bào)即可。 房產(chǎn)一體化分項(xiàng)目申報(bào)頁(yè)面 建安項(xiàng)目清算申報(bào) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全部竣工、完成銷售的，納稅人應(yīng)在竣工后 1 個(gè)月內(nèi)辦理 項(xiàng)目清算，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)已申報(bào)、已繳款或已入庫(kù)的稅款根據(jù)多退少補(bǔ)、扣除項(xiàng) 目的原則進(jìn)行清算申報(bào)。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “房產(chǎn)一體化” - “建安項(xiàng)目清算申報(bào)” 點(diǎn)擊“提取申報(bào)稅種”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提出該納稅人所登記的所有建安 項(xiàng)目，選擇其中某一項(xiàng)目，在下方會(huì)顯示該項(xiàng)目所涉及的稅種信息，輸入應(yīng)稅 金額、所屬期起止、繳款期限后點(diǎn)擊“計(jì)稅”按鈕，計(jì)算納稅人應(yīng)繳稅款，計(jì)

28、 算完成后，納稅人點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存此次申報(bào)信息到數(shù)據(jù)庫(kù)，完成該項(xiàng) 目的申報(bào)，其他項(xiàng)目依此申報(bào)即可。 建安項(xiàng)目清算申報(bào)頁(yè)面 2.1.8 作廢申報(bào) 各類稅種的申報(bào)都可以在本模塊作廢申報(bào)。 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “作廢” - “作廢申報(bào)” 選擇“申報(bào)日期起止”時(shí)間，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查出納稅人當(dāng)月已經(jīng)做 過(guò)哪幾次申報(bào)的匯總信息，點(diǎn)擊其中一條匯總記錄，下面的表格中列出該次申 報(bào)的明細(xì)信息，比如報(bào)了哪些稅種，要交多少稅。選擇要作廢的匯總記錄前面 的單選按鈕，點(diǎn)擊“作廢”，作廢掉該申報(bào)匯總記錄下的所有明細(xì)信息。 作廢申報(bào)頁(yè)面 2.1.9 扣款 扣稅款 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “

29、納稅申報(bào)”- “扣款” - “扣稅款” 頁(yè)面默認(rèn)帶出當(dāng)前所屬期內(nèi)的申報(bào)記錄。也可以選擇“稅費(fèi)所屬期起止” 時(shí)間，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查出查所屬期內(nèi)已經(jīng)申報(bào)的申報(bào)記錄，要繳款的記 錄前面的復(fù)選框要選上，點(diǎn)擊“扣款”按鈕，進(jìn)行實(shí)時(shí)扣款。 扣稅款頁(yè)面 扣費(fèi)款 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “納稅申報(bào)”- “扣款” - “扣費(fèi)款” 頁(yè)面默認(rèn)帶出本月所屬期內(nèi)的申報(bào)記錄，也可以選擇“稅費(fèi)所屬期起止” 時(shí)間，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查出查所屬期內(nèi)已經(jīng)申報(bào)的申報(bào)記錄，要繳款的記 錄前面的復(fù)選框要選上，點(diǎn)擊“扣款”按鈕，進(jìn)行實(shí)時(shí)扣款。 扣費(fèi)款頁(yè)面 2.22.2 賬戶管理賬戶管理 2.2.1 修改密碼 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)

30、- “用戶設(shè)置”- “用戶設(shè)置” - “修改密碼” 納稅人登錄到網(wǎng)上辦稅大廳后，可以到使用這個(gè)功能修改自己的登錄密碼。 輸入舊密碼，新密碼、新密碼確認(rèn)，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕就可以了。 修改密碼頁(yè)面 2.32.3 綜合查詢綜合查詢 納稅人在網(wǎng)報(bào)上做的申報(bào)，扣款記錄可以通過(guò)這里的查詢操作查詢出來(lái)。 .1 申報(bào)申報(bào)信息信息查詢查詢 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “綜合查詢”- “常用查詢” - “申報(bào)信息查詢” 選擇“申報(bào)日期起止”時(shí)間，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢出此時(shí)間內(nèi)申報(bào)的 所有數(shù)據(jù)。 申報(bào)信息查詢 .2 扣款狀態(tài)查詢扣款狀態(tài)查詢 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “綜合查詢”- “常用查詢” -

31、 “扣款狀態(tài)查詢” 選擇“交易日期起止” ， “查詢類型”后，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢出符合 條件的扣款記錄，如果查詢類型是扣款超時(shí)，則選定查詢出來(lái)的具體數(shù)據(jù)后， 點(diǎn)擊“交易狀態(tài)確認(rèn)”按鈕，進(jìn)行 tips 扣款狀態(tài)確認(rèn)。 扣款狀態(tài)查詢頁(yè)面 .3 打印申報(bào)信息打印申報(bào)信息 路徑：進(jìn)入系統(tǒng)- “綜合查詢”- “常用查詢” - “打印申報(bào)表信息” 輸入“電子稅票號(hào)” （可選） ，選擇“申報(bào)日期起止” ，點(diǎn)擊“查詢”按鈕， 查詢出相應(yīng)的申報(bào)記錄。 已申報(bào)信息查詢頁(yè)面 點(diǎn)擊“電子稅票號(hào)” ，轉(zhuǎn)到申報(bào)詳細(xì)信息頁(yè)面，點(diǎn)擊“打印”按鈕。 已申報(bào)詳細(xì)信息頁(yè)面 進(jìn)入打印頁(yè)面，點(diǎn)擊“打印本頁(yè)”按鈕，打

32、印申報(bào)表。 納稅申報(bào)表打印頁(yè)面 2.42.4 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表 完成各種財(cái)務(wù)報(bào)表信息的采集。包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、 所有人權(quán)益變動(dòng)表等報(bào)表。 財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)既可以手工錄入，也可以通過(guò)地稅電子納稅申報(bào)助手生成 的 zip 包上傳來(lái)導(dǎo)入。 做財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入前需下載并安裝財(cái)務(wù)報(bào)表控件程序，否則財(cái)務(wù)報(bào)表可能 無(wú)法正常顯示。 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表控件程序，選擇下載路徑后點(diǎn)擊“下載”按鈕， 網(wǎng)上報(bào)稅大廳首頁(yè) 下載完畢后，運(yùn)行安裝程序，直到安裝完成。 財(cái)務(wù)報(bào)表控件程序安裝頁(yè)面 .1 手工錄入手工錄入 路徑：財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表錄入 納稅人在打開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表頁(yè)面，如果納稅人在開(kāi)業(yè)登記

33、的時(shí)候，錄入了“補(bǔ) 充信息”中的“財(cái)務(wù)報(bào)表種類”，那么會(huì)在“所屬行業(yè)”中顯示相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào) 表的種類；如果沒(méi)有填寫(xiě)，就需要納稅人自行選擇。在選擇好報(bào)送的所屬行業(yè) （適用會(huì)計(jì)制度）、報(bào)送的報(bào)表、申報(bào)時(shí)間類型、選擇申報(bào)時(shí)間及所屬期之后， 點(diǎn)擊“確定”按鈕，查詢出該報(bào)表模板，顯示在頁(yè)面上。依次錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)， 完成后點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存報(bào)表數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫(kù)。 如果在所選擇的所屬期已經(jīng)有數(shù)據(jù)，在點(diǎn)擊“確定”按鈕后，系統(tǒng)會(huì)在模 版中把數(shù)據(jù)帶出來(lái)以供修改或者刪除。 財(cái)務(wù)報(bào)表直接錄入數(shù)據(jù)頁(yè)面 .2 導(dǎo)入文件導(dǎo)入文件 申報(bào)助手下載與安裝 下載地址：重慶市地方稅務(wù)局 http:/ww

34、w.cq-l- 重慶市地方稅務(wù)局網(wǎng)站 網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳下的軟件下載標(biāo)簽下提供了“重慶地稅電子納稅申報(bào)助手 0106”的下載鏈接地址，點(diǎn)擊以進(jìn)入。 重慶地稅電子納稅申報(bào)助手 0106.rar 下載頁(yè)面 點(diǎn)擊“重慶地稅電子納稅申報(bào)助手 0106.rar”，選擇下載路徑后點(diǎn)擊“下 載”按鈕。 運(yùn)行安裝程序，按照頁(yè)面提示進(jìn)行安裝后，默認(rèn)的安裝路徑為“c:ltaxf ams”，如不選擇將按默認(rèn)路徑進(jìn)行安裝，如下圖所示。點(diǎn)擊“下一步”按鈕繼 續(xù)安裝，直到安裝完成。 地稅電子納稅申報(bào)助手安裝路徑選擇頁(yè)面 申報(bào)助手操作 雙擊桌面上的“地稅電子納稅申報(bào)助手”快捷圖標(biāo)，即可進(jìn)入錄入軟件。 1. 首次

35、運(yùn)行軟件（軟件注冊(cè)） 如果軟件未注冊(cè)，首先進(jìn)入如下所示注冊(cè)頁(yè)面： 地稅納稅申報(bào)助手注冊(cè)頁(yè)面 密碼在軟件發(fā)放處獲取，會(huì)計(jì)制度由軟件的版本確定，不需要輸入。 正確輸入納稅人相關(guān)信息（順序號(hào)、單位名稱、聯(lián)系電話等）和密碼，點(diǎn) 擊“確定”，注冊(cè)成功顯示如下頁(yè)面： 否則，提示相關(guān)錯(cuò)誤信息。重新檢查輸入的相關(guān)信息，修改正確后，重新 點(diǎn)擊“確定”。 2. 確認(rèn)修改所屬截止時(shí)間（月） 每次進(jìn)入系統(tǒng)主菜單前，必須確認(rèn)、修改綜合納稅申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表的所 屬截止時(shí)間（月），如下圖所示。 所屬截止時(shí)間（月）：通常為填表時(shí)間的前一個(gè)月。 （1）、在財(cái)務(wù)報(bào)表中表示會(huì)計(jì)期間的截止日期所在月份。 所屬截止時(shí)間（月）確認(rèn)無(wú)誤后

36、，點(diǎn)擊“確定”進(jìn)入錄入軟件主頁(yè)面進(jìn)行 相關(guān)操作。 確認(rèn)修改所屬截止時(shí)間（月）頁(yè)面 3. 錄入軟件主頁(yè)面 地稅納稅人納稅申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表錄入軟件主頁(yè)面如下： 地稅納稅申報(bào)助手主頁(yè)面 主菜單包括 4 個(gè)部分： （1）、數(shù)據(jù)采集； （2）、報(bào)表打印； （3）、電子申報(bào)管理； （4）、系統(tǒng)維護(hù)。 （5）、幫助 用鼠標(biāo)選擇子菜單，進(jìn)入相應(yīng)的功能頁(yè)面，進(jìn)行相關(guān)操作。 財(cái)務(wù)報(bào)表錄入、打印與 xml 文件生成 包括數(shù)據(jù)錄入、打印報(bào)表與生成電子上報(bào)數(shù)據(jù)三個(gè)子菜單。 財(cái)務(wù)報(bào)表是根據(jù)納稅人的財(cái)務(wù)制度確定的。納稅人應(yīng)根據(jù)自己的行業(yè)特點(diǎn) 和經(jīng)營(yíng)規(guī)模等實(shí)際情況，確定自己的財(cái)務(wù)制度，并報(bào)送稅務(wù)局。 納稅人的財(cái)務(wù)制度發(fā)生變化后，應(yīng)重新到稅務(wù)局獲取軟件使用密碼，重新 進(jìn)行軟件注冊(cè)。（請(qǐng)參閱軟件注冊(cè)的相關(guān)部分）。 1. 數(shù)據(jù)錄入 選擇“錄入財(cái)務(wù)報(bào)表”，先選擇報(bào)表，如下圖所示： 財(cái)務(wù)報(bào)表選擇頁(yè)面 選擇好報(bào)表后點(diǎn)擊“確定”以進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表錄入頁(yè)面，標(biāo)題欄顯示有企業(yè) 的單位名稱、順序號(hào)、報(bào)表所屬截止年月、財(cái)務(wù)制度等相關(guān)信息。 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)錄入頁(yè)面 選擇會(huì)計(jì)期間，輸入財(cái)務(wù)