春公司概論期末練習(xí)

1、公司概論期末 判斷正誤 1業(yè)主制、合伙制和公司制三 種企業(yè)制度之間的關(guān)系是替代 關(guān)系。（ X ） 2最初占主導(dǎo)地位的企業(yè)組織 形式是合伙制企業(yè)。（ X） 3公司就是企業(yè)，企業(yè)就是公 司。（ X ） 4在業(yè)主制企業(yè)中，產(chǎn)權(quán)主體 唯一的。（ V ） 5母公司可以依靠行政命令控 制子公司。（ X ） 6母公司和子公司之間的控制 關(guān)系是以股權(quán)的占有為基礎(chǔ)的 V 7政企分開是建立現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn) 權(quán)制度、現(xiàn)代企業(yè)組織制度和 現(xiàn)代企業(yè)管理制度的基礎(chǔ)。 （V） 8有限責(zé)任公司與股份有限公 司在設(shè)立方面的最大區(qū)別是只 能采取發(fā)起設(shè)立方式。（ V） 9 法人產(chǎn)權(quán)包含收益權(quán)的 內(nèi)容，經(jīng)營權(quán)不僅包含收益權(quán)的 內(nèi)容，還包含

2、處置權(quán)的內(nèi)容。 （X） 10一人有限責(zé)任公司的注冊(cè) 資本最低限額為人民幣 3 萬元 , 股東應(yīng)一次足額繳納公司章程 規(guī)定的出資額。（ X）11. 股份有限公司采取發(fā)起設(shè) 立的，注冊(cè)資本為在公司登記 機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。 （X） 12公司的法人財(cái)產(chǎn)既包括股 本及其增值部分，也包括負(fù)債 所形成的財(cái)產(chǎn)。（ V） 13公司設(shè)立時(shí)出資者出資形 成的財(cái)產(chǎn)不屬于公司的法人財(cái) 產(chǎn)X 14股東權(quán)益與公司的凈資產(chǎn) 兩者數(shù)額相等。（ V）15. 股份有限公司必須由全體股 東制定公司章程。（ X） 16公司產(chǎn)權(quán)制度的關(guān)鍵是公 司成為不依賴于股東獨(dú)立存在 的法人。（ V） 17凡在我國批準(zhǔn)登記設(shè)立的 公司均為我國公

3、司。包括中外 合資企業(yè)、中外合作經(jīng)營公司 和外商獨(dú)資公司。（ V ） 18. 我國公司法規(guī)定，以 募集方式設(shè)立股份有限公司 的，發(fā)起人所認(rèn)購的股份，不 得低于公司股票總數(shù)的35%。（V） 19有限公司和股份公司以工 業(yè)產(chǎn)權(quán)（包括非專利技術(shù)）作 價(jià)出資的金額不得超過公司注 冊(cè)資本的 30%。（ V） 20. 召開公司創(chuàng)立大會(huì)是募集設(shè) 立獨(dú)有的一項(xiàng)設(shè)立程序，因 此，發(fā)起設(shè)立方式不必召開創(chuàng) 立會(huì) V 21產(chǎn)權(quán)是法定主體以財(cái)產(chǎn)為 基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集合。（ V） 22產(chǎn)權(quán)以所有權(quán)為核心，所 有權(quán)性質(zhì)決定著產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)， 因而產(chǎn)權(quán)就是所有權(quán)。（ X） 23財(cái)產(chǎn)權(quán)分離的高級(jí)形式是 所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。（ X

4、）1. 有限責(zé)任制起源 于美國。 （X） 2公司有限責(zé)任的含義就是指 股東對(duì)其公司或公司的債權(quán)人 沒有履行支付超出其股份出資 額的義務(wù)。（ V）3. 股份有限公司的董事必須是 股東。 （X）4. 在有限責(zé)任制的條件下，債 權(quán)人的權(quán)益得到了有力的保 護(hù)。X5. 有限責(zé)任產(chǎn)生的結(jié)果是公司 的人格與其成員的人格的分離 X6. 財(cái)產(chǎn)混合是指公司與其成員 之間或其他公司之間沒有嚴(yán)格 的區(qū)別。 （X）7. 公司法人治理結(jié)構(gòu)中的信任 托管關(guān)系是指董事會(huì)與經(jīng)理人 員之間的關(guān)系。（ X）8. 在 CEO 存在的條件下，董事 會(huì)不再對(duì)重大經(jīng)營決策拍板， 其主要功能是如何選擇、考評(píng) 和 制 定 以 CEO 為 中

5、心 的 管 理 層。（ V） 9有限責(zé)任是鼓勵(lì)投資的最有 效的一種法律形式。（ V） 10在股份公司中，董事長與 總經(jīng)理職務(wù)集于一身時(shí)，能夠 有效制衡。（ X） 11公司治理問題產(chǎn)生的根 源在于公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán) 的分離。（ V） 12企業(yè)集團(tuán)是一個(gè)企業(yè)聯(lián)合 體，自身不是法人實(shí)體。（ V）13. 母公司、子公司和關(guān)聯(lián)公司 共同組成一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體 X14. 專業(yè)性控股公司的經(jīng)營往往 集中于一個(gè)產(chǎn)業(yè)。（ V） 1 期股激勵(lì)適用于上市公司 X 2資本市場(chǎng)能夠約束經(jīng)營者的 行為，其中，股票市場(chǎng)對(duì)經(jīng)營 者行為的約束強(qiáng)度大于債券市 場(chǎng)X 3實(shí)行股票期權(quán)激勵(lì)，如果未 來的股票市價(jià)高于“施權(quán) 價(jià)”，則期權(quán)

6、持有者的股票毫 無價(jià)值可言。（ X） 4經(jīng)營者的效益年薪是指經(jīng) 營者年度應(yīng)得到的與企業(yè)經(jīng) 營狀況掛鉤的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)收入 V5. 股票的內(nèi)在價(jià)值取決于兩個(gè) 因素：一是預(yù)期的股息收入， 它與股價(jià)成反比，二是銀行的 利率，它與股價(jià)成正比。（ X）6. 無償增資發(fā)行股票，公司是 以籌措資金為目的。（ X）7. 公司股票和公司債券的收益 都具有穩(wěn)定性。（ X）8. 股息和紅利都必須從公司的 盈利中發(fā)放。（ V） 9公司合并后，各消滅公司的 股東自然取得了經(jīng)合并后存續(xù)或另立公司的股東資格。（ V）10. 股價(jià)指數(shù)是反映某一時(shí)點(diǎn)各 種股票價(jià)格波動(dòng)情況的相對(duì)指 標(biāo)。 （X） 11股份有限公司與有限責(zé)任 公司合并后

7、的存續(xù)公司，可以 是股份有限公司，也可以是有 限責(zé)任公司。 （X）12. 股份公司分立后，新成立的 公司必須是股份有限公司。 （X）13. 公司清算的直接目的是終結(jié) 公司尚未了解的法律關(guān)系。 （V）二、單項(xiàng)選擇 1公司起源于（ A 中世紀(jì)的歐 洲）2現(xiàn)代公司產(chǎn)生于（ C 資本主 義由自由競爭到壟斷的過渡時(shí) 期） 3以下哪一個(gè)不是傳統(tǒng)的企業(yè) 制度？ （ C .公司制企業(yè)） 4以下哪一點(diǎn)是股份有限公司 的缺點(diǎn)？（ C信用程度低）5. 我國公司法規(guī)定，以募 集方式設(shè)立股份有限公司的， 發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公 司股份總數(shù)的（ A35%）。6現(xiàn)代企業(yè)制度是以（ D.股 份有限公司和有限責(zé)任公司） 為

8、主要形式的。7. 關(guān)于公司資產(chǎn)是指：（C.股 東權(quán)益 +負(fù)債）。8. 關(guān)于無形財(cái)產(chǎn)出資，以下哪 種說法不正確（ B 允許分期給 付）9. 下列關(guān)于產(chǎn)權(quán)的說法不正確 的是 D 產(chǎn)權(quán)的各項(xiàng)權(quán)能不能轉(zhuǎn) 化10. 下列關(guān)于所有權(quán)的說法不正 確的是 A 強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)關(guān)系的社會(huì)屬 性11. 下列哪個(gè)不是私有產(chǎn)權(quán)的特 征？ （ C.非排他性）12. 產(chǎn)權(quán)強(qiáng)調(diào)的是財(cái)產(chǎn)關(guān)系的 （ A. 社會(huì)屬性）。13. 產(chǎn)權(quán)制度最基本的功能是A. 界區(qū)功能14. 哪一種權(quán)利的載體是股票或 債權(quán)（ A. 原始所有權(quán)）。15 .下列哪個(gè)不屬于股份有限 公司創(chuàng)立大會(huì)的職權(quán)？ A.制定 公司章程16. 我國公司法規(guī)定，設(shè)立股 份有限公司

9、應(yīng)當(dāng)有（ A. 2 人以 上 200 人以下）為發(fā)起人。1 直索責(zé)任是指：（ B.公司 人格否定論）2. 控股公司的職能主要是：（A.資本運(yùn)營）3. 關(guān)于有限責(zé)任制的缺陷，下 列哪種說法不正確？ （ B.忽略 了對(duì)債權(quán)人的保護(hù)）4. 以下哪一個(gè)不是有限責(zé)任制的 功 能 ？（ B. 管 理 效 率 的 提高）5. 公司法人人格否認(rèn)制度可以 在濫用行為出現(xiàn)后，最大限度地保護(hù)（ C. 債權(quán)人）的權(quán)益。6. 下列職權(quán)中，屬于董事會(huì)的 有：（B.制定公司增減資本、 發(fā)行公司債券的方案）7 .總經(jīng)理和CEO之間的關(guān)系， 下列哪種說法是正確的？（C. CEOt匕總經(jīng)理的權(quán)利大）8. 下列哪種權(quán)力需要股東付出

10、 而不是得到？（ A. 投票權(quán)）9 .董事會(huì)和監(jiān)事 會(huì)的關(guān)系 是（ C. 董事會(huì)與監(jiān) 事會(huì)平等制 約）10. 國有控股公司的出資者 是：（ D. 國家）11. 在一個(gè)多法人聯(lián)合體的企 業(yè)集團(tuán)中，公司治理的邊界 要（C.大于）公司的法人邊 界。I . 下列 哪種說法不 正確？（C.股票比債券的期限長）2. 期股激勵(lì)適用于B未上市公司3 .期股期權(quán)激勵(lì) 的對(duì)象主 要 是：（B.中上層管理者）4. 顯示經(jīng)營者的績效和經(jīng)營能 力的市場(chǎng)是：（A.產(chǎn)品市場(chǎng)）5. 狹義地講，經(jīng)理人員的激勵(lì) 機(jī)制是指：（B.報(bào)酬激勵(lì)機(jī) 制）6. 以下哪一個(gè)不是期股期權(quán)激勵(lì)的特點(diǎn)（C.激勵(lì)的低成本 性）7 .下列價(jià)格或價(jià)值中，

11、決定股 票市場(chǎng)價(jià)格的是：（D.內(nèi)在價(jià) 值）8 .無償增資發(fā)行 的發(fā)行對(duì) 象 是：（A.原股東）9. 促使股票價(jià)格上漲的因素是（ D 企業(yè)盈利提高）。10. 從理論上講，股票的清算價(jià) 值與下列哪個(gè)一致C.賬面價(jià)值II .公司重整的權(quán)力機(jī)構(gòu)是（ C. 關(guān)系人會(huì)議）。12. 下列價(jià)格中表現(xiàn)為股東權(quán) 益的是（C.賬面價(jià)）。13. 信譽(yù)度最高、利率最低的債 券是（ D. 國家債券）。14 兼并指的是：（A.吸收合 并）15 .以下哪一個(gè)不是吸收合并 的特點(diǎn)？（ D.易于公平協(xié)調(diào)員 工之間的關(guān)系）16. 公司破產(chǎn)是以保護(hù)（ B 債權(quán) 人）為主。三、多項(xiàng)選擇1 .下列企業(yè)中，具有法人資格 的 有 ：（ A.

12、 有 限責(zé) 任公司B. 股份有限公司）2. 下列哪些是公司制企業(yè)的優(yōu) 點(diǎn)？ （ A 分散風(fēng)險(xiǎn)B 籌資方 便C 企業(yè)的管理水平高） 3個(gè)人業(yè)主制的優(yōu)點(diǎn)有：（A.組建簡單容易 B. 經(jīng)營方式靈活C. 經(jīng)營的保密性強(qiáng)）4對(duì)股份有限公司敘述不正 確的是：（B.股本轉(zhuǎn)讓困難C. 公司容易組建） 5以下哪兩個(gè)是構(gòu)建現(xiàn)代公司 的兩大基石：（B.公司人格獨(dú) 立C.股東有限責(zé)任）6. 產(chǎn)權(quán)是法定主體所擁有的各 項(xiàng)權(quán)能，這里的“法定主體” 包括（ A. 原始所有者 B. 企業(yè)法 人 D. 經(jīng)營者）。7 .股東權(quán)益包括（ A.股本B. 資本公積 C. 盈余公積 D. 未分配 利潤）。8. 公司資本的法律意義表現(xiàn) 在

13、:（ A是公司進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營 的物質(zhì)基礎(chǔ) B 是股東對(duì)公司承 擔(dān)責(zé)任的界限D(zhuǎn)是公司承擔(dān)債 務(wù)責(zé)任的基礎(chǔ) ）9. 股 東 的 出 資 方 式 包 括 ：（A.貨幣出資B.實(shí)物作價(jià)出 資C.工業(yè)產(chǎn)權(quán)出資）8. 股 權(quán) 主 要 包 括 以 下 哪 些 權(quán) 利？ （ A.對(duì)股票或其他股份憑 證的所有權(quán)B.對(duì)公司決策的參 與權(quán) C. 對(duì)公司收益參與分配的 權(quán)利）10. 產(chǎn)權(quán)的形態(tài)包括（ A. 實(shí)物形 態(tài) B. 股權(quán)形態(tài) C. 債權(quán)形態(tài)D. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)形態(tài)）。11. 產(chǎn) 權(quán) 與 所 有 權(quán) 的 關(guān) 系 ：（A.產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)和核心是所有 權(quán)C.產(chǎn)權(quán)比所有權(quán)有著更深廣 的內(nèi)涵和外延D.產(chǎn)權(quán)的其他權(quán) 能是由所有權(quán)派生

14、出來的權(quán) 能）12. 法人產(chǎn)權(quán)與經(jīng)營權(quán)的區(qū)別 表現(xiàn)在：（ A. 法人產(chǎn)權(quán)是永續(xù) 的，經(jīng)營權(quán)是有期限的 B. 法人 產(chǎn)權(quán)是相對(duì)于原始所有權(quán)而言 的，經(jīng)營權(quán)是相對(duì)于所有權(quán)而 言的 ）13. 股份公司出現(xiàn)哪些情形必須 召開臨時(shí)股東大會(huì)？ （ C.持有 公司股份 10%以上股東請(qǐng)求 D.公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)股本總 額的三分之一）1. 公司應(yīng)以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)債務(wù)負(fù)責(zé)，是由什么決定的？（ A. 公司的獨(dú)立人格C.民事責(zé)任的一般原則）2. 在什么情況下，對(duì)公司的獨(dú) 立人格予以否定？ （ A.財(cái)產(chǎn)混 合B.業(yè)務(wù)混同C.人員混同）3. 公司有限責(zé)任的含義是指：（A.公司以其全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé) 任C.股東以其出資額承擔(dān)責(zé)

15、 任）4. 公司總經(jīng)理是：（ A 公司法 人代表的代理人 B 公司行政工 作首腦D董事會(huì)的雇員）5. 獨(dú)立董事是（ C 公正董事 D 專 家董事）。6. 公司法人治理結(jié)構(gòu)形成的原 因是：（ A 彌補(bǔ)股東的功能性缺 陷 B 克服責(zé)任無人承擔(dān)的缺陷 C 維護(hù)股東和公司利益）7. 股份公司出現(xiàn)哪些情形必須召 開臨時(shí)股東大會(huì)（ C 持有公司股 份 10%以上股東請(qǐng)求 D 公司未彌 補(bǔ)的虧損達(dá)股本總額的三分之一）8. 以下哪些是企業(yè)集團(tuán)在戰(zhàn)略 上的優(yōu)勢(shì)？ （ A多元化經(jīng)營B拓 展經(jīng)營邊界C風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避）9. 下列哪些是公司的合議制機(jī) 構(gòu)？（ A 權(quán)力機(jī)構(gòu) B 決策機(jī)構(gòu) D 監(jiān)督機(jī)構(gòu)）10. 對(duì)公司管理不善，

16、總經(jīng)理應(yīng) 承擔(dān)的責(zé)任是：（A經(jīng)濟(jì)上C職 務(wù)上D法律上）。1. 下列哪些公司可以發(fā)行公司 債券？（A股份有限公司B國有 獨(dú)資公司 C 兩個(gè)以上的國有投 資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司）2. 公司合并與公司聯(lián)合的區(qū)別 表現(xiàn)在：（ A 合并行為會(huì)引起原 主體資格的變更 B 合并行為會(huì) 引起公司全部資本的轉(zhuǎn)移 D 合 并與聯(lián)合具有不同的法律程 序）3. 下列哪些屬于公司合并的特 點(diǎn)？（ A 是一種法律行為 C 與公 司聯(lián)合具有相同的法律程序 D 涉及公司全部資本的轉(zhuǎn)移）4. 經(jīng)營者激勵(lì)與約束問題產(chǎn)生 的根源在于委托人與代理人之 間的：（A利益目標(biāo)不一致B信 息不對(duì)稱 C 責(zé)任和 風(fēng)險(xiǎn)不對(duì) 等）5. 資本市場(chǎng)

17、的約束包括：（ A 債 券市場(chǎng) B 股票市場(chǎng) D 主銀行制 度）6. 我國股票期權(quán)受益人的范 圍主要限定為以下哪幾類？（A. 企業(yè)的高級(jí)管理人員 B. 技術(shù)骨干 C. 經(jīng)營骨干 D.有突出貢獻(xiàn)的員工）7. 公司債券與股票的相同之處表現(xiàn)在：（A.都是籌資手段 B.都是虛擬資本 C.價(jià)格形成 具有特殊性D.具有流動(dòng)性）。8. 下列哪些公司可以發(fā)行公司債 券 ？（ A. 股 份 有 限 公 司B.國有獨(dú)資公司 C.兩個(gè)以上 的國有投資主體設(shè)立的有限責(zé) 任公司）9. 公司債券的發(fā)行目的包括（ B 擴(kuò)大資金來源 C 減少稅收支出 D 降低資金成本）。10. 許多專家認(rèn)為，標(biāo)準(zhǔn)普爾指 數(shù)比道 . 瓊斯指數(shù)

18、更能全面地反 映股票市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，是因 為標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù) A 包括的股票 范圍廣泛 B 樣本股票是隨機(jī)抽樣 的 D 以股票的交易額為權(quán)數(shù)計(jì)算 得出11. 下列哪些屬于公司合并的特 點(diǎn)？（ A 是一種法律行為 C 必須 簽訂合并協(xié)議 D 涉及公司全部 資本的轉(zhuǎn)移）12. 公司分立的原因有A 財(cái)產(chǎn) 分割 B 經(jīng)營分割13. 公司解散包括兩層含義： （A 公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的停止 D公司對(duì)內(nèi)對(duì)外法律關(guān)系的結(jié) 束）14. 在公司解散時(shí)，下列哪些情 況不必履行清算程序（ A 合并 B 分立）。15. 公司合并與公司聯(lián)合的區(qū)別表現(xiàn)在：（ A. 合并行為會(huì)引 起原主體資格的變更B.合并行為會(huì)引起公司全部資本的

19、轉(zhuǎn)移 D. 合并與聯(lián)合具有不同的法律程序） 四、簡答1. 業(yè)主制企業(yè)有什么特點(diǎn)？ 答： 業(yè)主制企業(yè)的主要特征 是：（ 1）產(chǎn)權(quán)主體是唯一的， 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是完整統(tǒng)一的，業(yè)主 作為投資者享有所有、占有、 使用、處置和收益權(quán)。（ 2）企 業(yè)自負(fù)盈虧，業(yè)主對(duì)企業(yè)經(jīng)營 及其債務(wù)負(fù)無限清償責(zé)任，業(yè) 主的一切財(cái)產(chǎn)在法律上都是可 以用來抵償債務(wù)的。（ 3）主要 依靠個(gè)人積累，謀求企業(yè)發(fā)展 和追求最大利潤，表現(xiàn)在企業(yè) 行 為 上 是 兢 兢 業(yè) 業(yè) 、 精 打 細(xì) 算、努力擴(kuò)充資本。（ 4）企業(yè) 內(nèi)部的組織管理結(jié)構(gòu)簡單，業(yè) 主親自指揮生產(chǎn)、組織營銷， 并直接對(duì)生產(chǎn)工人和其他雇員 實(shí)行監(jiān)督，包括分派工作、指 導(dǎo)生產(chǎn)

20、、確定報(bào)酬和解雇人員 等。（ 5）企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營產(chǎn) 品單一。2. 公司制企業(yè)的特點(diǎn)和優(yōu)缺點(diǎn) 如何？ 答：公司制企業(yè)的主要特征： 公司制企業(yè)投資主體多元化， 各個(gè)投資主體所占份額十分明 確，產(chǎn)權(quán)界定非常清晰。投資 者的責(zé)任是有限的，股東以其 出資額為限承擔(dān)責(zé)任。公司有 一套規(guī)范、嚴(yán)密而靈活的產(chǎn)權(quán) 轉(zhuǎn)讓機(jī)制，上市公司的股票很 容易通過股票交易市場(chǎng)進(jìn)行購 買或出售，非上市公司的股權(quán) 轉(zhuǎn)移和股權(quán)認(rèn)購也比較便利、 快捷。公司的法律地位明確， 使公司的合法權(quán)益不受侵犯， 除非公司自愿終止或破產(chǎn)，其 他因素一般都不會(huì)影響公司的 存續(xù)和發(fā)展。優(yōu)點(diǎn)：（ 1）分散風(fēng)險(xiǎn)。出 資人只以出資額為限為公司債 務(wù)負(fù)有限責(zé)

21、任，大大減少了投 資者和公司的投資風(fēng)險(xiǎn)。（ 2） 籌資方便。有利于企業(yè)通過股 份的形式廣泛地籌措社會(huì)上分 散的閑置資金，在很短的時(shí)間 內(nèi)創(chuàng)辦起大規(guī)模的企業(yè)，提高 企業(yè)的規(guī)模效益。（ 3）企業(yè)的 管理水平高。公司制企業(yè)實(shí)現(xiàn) 了所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，公 司股東一般不再直接參與經(jīng)營 管理活動(dòng)，而是聘請(qǐng)專家來管 理企業(yè)，有利于提高公司的管 理水平。缺點(diǎn)：（ 1 ）組建程序復(fù) 雜，費(fèi)用較高。（ 2 ）政府對(duì)公 司的限制較多。（ 3）保密性較 差。各國公司法都規(guī)定，公司 經(jīng)營必須有透明度，要定期公 布財(cái)務(wù)狀況，定期向股東 （大）會(huì)報(bào)告經(jīng)營情況，并自 覺接受來自各方面的監(jiān)督和檢 查。公司是一種公開性、公眾

22、性的企業(yè)。3. 現(xiàn)代企業(yè)制度有什么主要特 征？答：（ 1）產(chǎn)權(quán)清晰。產(chǎn)權(quán)清晰 是指產(chǎn)權(quán)在兩個(gè)方面的情形： 一是法律上的清晰；二是經(jīng)濟(jì) 上的清晰。產(chǎn)權(quán)在法律上的清 晰是指具體的部門和機(jī)構(gòu)代表 國家對(duì)國有資產(chǎn)行使占有、使 用、處置和收益等權(quán)利。產(chǎn)權(quán) 在經(jīng)濟(jì)上的清晰是指產(chǎn)權(quán)在現(xiàn) 實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中是清晰的， 即產(chǎn)權(quán)的最終所有者對(duì)產(chǎn)權(quán)具 有極強(qiáng)的約束力。（ 2）權(quán)責(zé)明確。權(quán)責(zé)明確 是指合理區(qū)分和確定企業(yè)所有 者、經(jīng)營者和勞動(dòng)者各自的權(quán)利 和責(zé)任。（ 3）政企分開。政企分開 是指行政管理職能、宏觀和行 業(yè)管理職責(zé)與企業(yè)經(jīng)營職能分 開，即實(shí)現(xiàn)所謂的“三分 開”：第一，實(shí)現(xiàn)政資分開， 即政府的行政管理職能與國

23、有 資產(chǎn)的所有權(quán)職能的分離。第 二，在政府所有權(quán)職能中，實(shí) 現(xiàn)國有資產(chǎn)的管理職能同國有 資產(chǎn)的營運(yùn)職能的分離。 第 三，在資本營運(yùn)職能中，實(shí)現(xiàn) 資本金的經(jīng)營同財(cái)產(chǎn)經(jīng)營的分 離。（ 4 ）管理科學(xué)?，F(xiàn)代企業(yè) 制度建立了一套完整、科學(xué)的 領(lǐng)導(dǎo)體制和組織管理制度。4. 公司資本與公司資產(chǎn)、股東 權(quán)益有什么區(qū)別？ 答：公司資本是指公司登記注 冊(cè)的資本總額。對(duì)于有限責(zé)任 公司，它是登記注冊(cè)的全體股 東已實(shí)繳（不少于法定最低限 額）的出資總額。對(duì)于股份有 限公司，它是由發(fā)起人實(shí)繳的 和募集實(shí)繳的，不少于法定注 冊(cè)資本最低限額的股票票面價(jià) 值總額和可以發(fā)行之股票票面 價(jià)值總額兩者之和。公司資產(chǎn)是指由過去的交

24、 易或事項(xiàng)所形成，并由企業(yè)擁 有或者控制的資源，該資源預(yù) 期會(huì)給該企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益， 包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán) 利。資產(chǎn)一般包括流動(dòng)資產(chǎn)、 長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資 產(chǎn)和其他資產(chǎn)。公司資產(chǎn)為股 東權(quán)益與負(fù)債之和。股東權(quán)益又稱凈資產(chǎn)，是 指公司總資產(chǎn)中扣除負(fù)債所余 下的部分。股東權(quán)益為股本、 資本公積、盈余公積、未分配 利潤之和，代表了股東對(duì)企業(yè) 的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè) 資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。股東 權(quán)益包括以下五部分：股本、 資本公積、盈余公積、法定公 積金、未分配利潤。由此可見，公司資本是股 東權(quán)益的一部分。在一般情況 下，股東權(quán)益大于公司資本， 它表明在股東出資基礎(chǔ)上所形 成的那部分

25、公司資產(chǎn)值，是全 體股東對(duì)公司資產(chǎn)量化了的財(cái) 產(chǎn)權(quán)利。但應(yīng)當(dāng)指出，股東權(quán) 益盡管表明股東對(duì)公司資產(chǎn)的 權(quán)益，但該部分權(quán)益是以抽象 形態(tài)存在的，并不意味著股東 對(duì)任何以具體形態(tài)存在的公司 資產(chǎn)具有排他的支配權(quán)力，公 司資產(chǎn)（即公司財(cái)產(chǎn)）屬于公 司法人所有，而不屬于某個(gè)或 某些股東所有或共有。5公司設(shè)立的方式主要有哪 兩種？各自適用于哪類公司？ 答：（ 1 ）發(fā)起設(shè)立方式，又稱 共同設(shè)立，單獨(dú)設(shè)立，是指由 發(fā)起人認(rèn)足全部資本額而設(shè)立 公司的設(shè)立方式。發(fā)起設(shè)立具 有程序簡單和成本較低的優(yōu) 點(diǎn)，在我國，有限責(zé)任公司和 股份有限公司均可以采用這種 方式設(shè)立。（ 2 ）募集設(shè)立方式，又稱募 股設(shè)立、漸次設(shè)

26、立、復(fù)雜設(shè) 立，是指發(fā)起人只認(rèn)購公司的 一部分資金，其余部分向社會(huì) 公開募集而設(shè)立公司的設(shè)立方 式。募集設(shè)立較為復(fù)雜，但其 在廣泛募集社會(huì)巨額資金方面 有著發(fā)起設(shè)立不可比擬的優(yōu)越 性。股份公司和股份兩合公司 可以采用這種方式設(shè)立。6簡述有限責(zé)任公司和股份有 限公司的設(shè)立程序。答：有限責(zé)任公司設(shè)立的具體 程序?yàn)椋海?1 ）訂立股東協(xié)議。 （ 2 ）制定公司章程。（ 3 ）必 要的行政審批。（ 4）股份繳納 出資。 （ 5 ）確 立組織 結(jié)構(gòu) 。 （6）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。股份有限公司設(shè)立的具體程 序?yàn)椋?（1）發(fā)起人發(fā)起。 （ 2）制定公司章程。（ 3 ）認(rèn) 購公司股份。（ 4 ）召開創(chuàng)立大 會(huì)。（

27、5）建立組織機(jī)構(gòu)。 （ 6 ）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。8什么是產(chǎn)權(quán)？怎樣理解產(chǎn)權(quán) 的含義？ 答：產(chǎn)權(quán)，是建立在某種所有 制基礎(chǔ)上的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及財(cái) 產(chǎn)的所有者運(yùn)用其財(cái)產(chǎn)的權(quán) 利?？梢詮囊韵聨讉€(gè)方面來理解 產(chǎn)權(quán)的含義：（ 1 ）產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ) 和核心是所有權(quán)。（ 2 ）產(chǎn)權(quán)是 以財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)的若干權(quán)能的集 合。（ 3 ）產(chǎn)權(quán)的本質(zhì)是人與人 之間的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。9什么是產(chǎn)權(quán)制度？產(chǎn)權(quán)制度 的功能如何？ 答：產(chǎn)權(quán)制度，是指由一定的 產(chǎn)權(quán)關(guān)系和產(chǎn)權(quán)規(guī)則相結(jié)合而 形成的能夠?qū)Ξa(chǎn)權(quán)關(guān)系實(shí)行有 效保護(hù)、調(diào)節(jié)和組合的制度安 排。產(chǎn)權(quán)制度的功能可以概括為 以下方面：（ 1 ）界定功能。產(chǎn) 權(quán)制度的界定功能是產(chǎn)權(quán)制度 的最基本的

28、功能。它從制度上 將企業(yè)的產(chǎn)權(quán)獨(dú)立化，使企業(yè) 對(duì)自身的資產(chǎn)擁有明確、完 整、獨(dú)立、排他的權(quán)利；界定 了產(chǎn)權(quán)主體之間、產(chǎn)權(quán)主體與 非產(chǎn)權(quán)主體之間的權(quán)利和義 務(wù)。（ 2 ）激勵(lì)和約束功能。產(chǎn) 權(quán)實(shí)質(zhì)上是一套約束和激勵(lì)機(jī) 制，它決定著人們的行為。產(chǎn) 權(quán)是人們由于財(cái)產(chǎn)的存在和使 用所引起的相互認(rèn)可的行為規(guī) 范，以及相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)和 責(zé)任。因此有什么樣的產(chǎn)權(quán)安 排也就有什么樣的激勵(lì)效果、 行為方式和資源配置效率。企 業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的實(shí)質(zhì)是要在各要 素所有者之間形成一種投入與 報(bào)酬相平衡的機(jī)制，以激勵(lì)和 約束他們各自的行為。（ 3 ）資 源配置功能。要實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部 的資源優(yōu)化配制，就要保證資 源流動(dòng)的順暢，

29、而資源流動(dòng)順 暢的前提是公司產(chǎn)權(quán)要清晰。 （ 4 ）收益分配功能。產(chǎn)權(quán)之所 以具有收益分配功能，是因?yàn)?產(chǎn)權(quán)的每一項(xiàng)權(quán)能都包含一定 的收益，或者擁有產(chǎn)權(quán)可轉(zhuǎn)化 為供人們享用的各種物品和服 務(wù)，或者產(chǎn)權(quán)是取得收益分配 的依據(jù)。所以，產(chǎn)權(quán)的界定也 是利益的劃分，收益的分配要 以產(chǎn)權(quán)的界定作為依據(jù)。（ 5） 交易功能。產(chǎn)權(quán)具有可交易 性，產(chǎn)權(quán)制度的確立是產(chǎn)權(quán)能 夠轉(zhuǎn)化為商品，并作為商品交換的對(duì)象。通過產(chǎn)權(quán)交易，企 業(yè)能夠促進(jìn)自身的資源合理配 置，促進(jìn)改革、管理，提高效 率。從宏觀角度來看，產(chǎn)權(quán)的交 易對(duì)于調(diào)整存量資產(chǎn)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè) 結(jié)構(gòu)具有重要意義。10產(chǎn)權(quán)與所有權(quán)有什么區(qū) 別？答：（ 1）反映財(cái)產(chǎn)關(guān)系

30、的角度 不同。所有權(quán)是指對(duì)財(cái)產(chǎn)歸屬 關(guān)系的權(quán)利規(guī)定，確定的是財(cái) 產(chǎn)的最終歸屬關(guān)系，強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn) 關(guān)系的物質(zhì)屬性。產(chǎn)權(quán)是以所 有權(quán)為核心的若干權(quán)能的集 合，指的是以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)為核 心的一組權(quán)利的有機(jī)結(jié)合體。 它主要反映由財(cái)產(chǎn)所引起的人 與人之間的關(guān)系。產(chǎn)權(quán)強(qiáng)調(diào)財(cái) 產(chǎn)關(guān)系的社會(huì)屬性。（2）外延不同。所有權(quán)表明 的是一種生產(chǎn)資料的所有制關(guān) 系，是對(duì)財(cái)產(chǎn)歸屬作出的權(quán)利 規(guī)定，比較容易確立排他性的 權(quán)利關(guān)系。而產(chǎn)權(quán)不僅僅表現(xiàn) 為財(cái)產(chǎn)歸屬關(guān)系，同時(shí)還表明 了占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和 處分權(quán)的關(guān)系，因此，產(chǎn)權(quán)比 所有權(quán)有著更廣泛的外延。（3）內(nèi)涵不同。所有權(quán)以財(cái) 產(chǎn)關(guān)系為核心設(shè)置權(quán)利，反映 由人擁有物而產(chǎn)生的各

31、種現(xiàn)象 的本質(zhì)屬性。產(chǎn)權(quán)內(nèi)含各項(xiàng)權(quán) 利的設(shè)置，除了必須考慮財(cái)產(chǎn) 關(guān)系外，還要更多地考慮人際 關(guān)系。實(shí)際上產(chǎn)權(quán)是一種以財(cái) 產(chǎn)所有權(quán)為基礎(chǔ)形成的社會(huì)性行 為權(quán)利，內(nèi)涵比所有權(quán)的內(nèi)涵豐 富得多。（4 ）運(yùn)動(dòng)屬性不同。所有權(quán) 在運(yùn)動(dòng)的過程中始終具有獨(dú)占 性和壟斷性，是一種具有排他 性的獨(dú)占權(quán)。而在由產(chǎn)權(quán)所分 解的四種權(quán)能中，只有收益權(quán) 具有排他性，占有權(quán)、使用權(quán) 和處分權(quán)均不具有排他性，而 是可以流動(dòng)、交易的。產(chǎn)權(quán)進(jìn) 入市場(chǎng)使各種生產(chǎn)要素在市場(chǎng) 機(jī)制的作用下具有了高度的流 動(dòng)性，從而有利于實(shí)現(xiàn)資源的 優(yōu)化配置。11. 在我國，根據(jù)投資主體的不 同，有哪四種股權(quán)形式？ 答：我國按照投資主體的不 同，有四

32、種股權(quán)形式：國有 股、法人股、個(gè)人股和外資 股。12. 股東 的主要出資 方 式有哪 些？ 答：在我國，股東對(duì)公司的投 資，既可以采取貨幣出資方 式，也可采取實(shí)物、知識(shí)產(chǎn) 權(quán)、土地使用權(quán)等法律、行政 法規(guī)允許的其他形式作價(jià)出 資。主要有貨幣出資方式、實(shí) 物出資方式、知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資方 式、土地使用權(quán)出資方式。貨 幣出資方式是指股東直接用資 金向公司投資的方式，是最基 本的出資方式。實(shí)物出資方式 是指股東對(duì)公司的投資是以實(shí) 物形態(tài)進(jìn)行的，并且實(shí)物構(gòu)成 公司資產(chǎn)的主體。13. 公司設(shè)立的條件如何？ 答：公司設(shè)立的條件包括：（1）股東或發(fā)起人符合法定人 數(shù)。（2）制定公司章程。 （3）股東出資達(dá)到法定資

33、本最 低限額。（ 4 ）有公司名稱、組 織機(jī)構(gòu)和公司住所。14. 業(yè)主制企業(yè)與合伙制企業(yè)各 有什么優(yōu)缺點(diǎn)？ 答：業(yè)主制企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)：（ 1 ） 企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)歸于一 體，所有者與經(jīng)營者合一，由 業(yè)主自己直接經(jīng)營，因而經(jīng)營 方式靈活，決策迅速。（ 2 ）經(jīng) 營者與產(chǎn)權(quán)關(guān)系緊密、直接， 利潤獨(dú)享，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，因而精 打細(xì)算。（ 3 ）企業(yè)建立與歇業(yè) 的程序簡單、易行，產(chǎn)權(quán)能夠 較為自由地轉(zhuǎn)讓。（ 4 ）信息渠 道單一，經(jīng)營的保密性強(qiáng)。缺 點(diǎn)：（ 1）企業(yè)規(guī)模小，財(cái)力有 限，經(jīng)營范圍具有強(qiáng)烈的地域 局限性，難以從事投資規(guī)模較 大的經(jīng)營工程。（ 2 ）抗風(fēng)險(xiǎn)能 力差，對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé) 任使業(yè)主承擔(dān)

34、的風(fēng)險(xiǎn)極大。 （3）企業(yè)對(duì)自然人的依附關(guān)系 使企業(yè)沒有強(qiáng)大的生命力，企 業(yè)的存在完全取決于企業(yè)主， 一旦業(yè)主終止經(jīng)營，企業(yè)生命 也會(huì)由此終止。（ 4 ）由于企業(yè) 規(guī)模小、產(chǎn)權(quán)主體單一，企業(yè) 主身兼數(shù)權(quán)，企業(yè)管理水平普 遍不高。合伙制企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)：（ 1 ）合 伙制企業(yè)由眾多合伙人共籌資 金，擴(kuò)大了資本金的來源，分 散了投資風(fēng)險(xiǎn)，提高了信用能 力。（ 2）合伙人可以利用各自 專長，在更大范圍內(nèi)發(fā)現(xiàn)和選 擇更強(qiáng)的經(jīng)營者，企業(yè)經(jīng)營水 平與決策能力優(yōu)于業(yè)主制企 業(yè) 。（ 3 ）組建較 為簡單和 容 易。（ 4）合伙人對(duì)企業(yè)債務(wù)負(fù) 無限連帶責(zé)任，與企業(yè)的盈虧 利益有直接關(guān)系，有利于提高 經(jīng)營者的責(zé)任心。缺

35、點(diǎn)：（ 1 ） 由于合伙人在數(shù)量上存在一定 的限制，籌資尚未市場(chǎng)化，這 嚴(yán)重限制了資金的來源和企業(yè) 規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)依然局限在 規(guī)模較小的生產(chǎn)和經(jīng)營之內(nèi)。（ 2）合伙制企業(yè)的有效運(yùn)行， 依靠合伙人之間信守承諾和達(dá) 成默契，一旦某一合伙人違背 承諾退出等，合伙制企業(yè)就終 止了。（ 3）合伙制企業(yè)責(zé)任相 互牽連，使合伙人面臨相當(dāng)大 的風(fēng)險(xiǎn)，這也是合伙制企業(yè)很 早出現(xiàn)卻難以擴(kuò)張和發(fā)展的原 因。（ 4 ）合伙制企業(yè)的所有合 伙人都有權(quán)代表企業(yè)從事經(jīng)營 活動(dòng)，重大決策須所有合伙人 參加，在一些有爭議的問題 上，往往難以取得一致，很難 及時(shí)做出決策，決策效率相對(duì) 較低。15. 有限責(zé)任公司與股份有限公 司

36、各有什么特點(diǎn)？兩類公司有 什么區(qū)別？ 答：有限責(zé)任公司的特征： （ 1）股東人數(shù)較少。中華人 民共和國公司法（以下簡稱 公司法）規(guī)定，有限責(zé)任 公司由 50 人以下的股東共同出 資設(shè)立。（ 2）公司資本不劃分 為等額的股份，不能公開募集 股份，也不發(fā)行股票。（ 3）董 事和高級(jí)經(jīng)理人員往往具有股 東身份，所有權(quán)和實(shí)際控制權(quán) 未完全分離。（ 4）公司成立、 歇業(yè)、解散的程序比較簡單， 管理機(jī)構(gòu)也不復(fù)雜，公司賬目 也無須向社會(huì)公開披露。股份有限公司的特征：（1）股份有限公司是最典型的 法人組織。（ 2）股份有限公司 的全部資本劃分成均等的股 份，資本的股份化不僅使公司 便于公開發(fā)行股票、募集社會(huì)

37、資金，而且便于公司的核算、 股東表決權(quán)的行使和股利的分 配等活動(dòng)。（ 3）股東人數(shù)必須 達(dá)到法定數(shù)目。（ 4）實(shí)現(xiàn)了出 資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán) 的分離。（ 5）股份有限公司必 須向全體股東、政府有關(guān)部 門、潛在的投資者、債權(quán)人及 其他社會(huì)公眾公開披露財(cái)務(wù)狀 況，使公司的經(jīng)營活動(dòng)置于社 會(huì)的監(jiān)督之下。區(qū)別：股份有限公司與有限 責(zé)任公司是經(jīng)濟(jì)生活中最常見 的兩種公司形式，但兩者之間 有很大的區(qū)別：（ 1）股份有限 公司的資本必須劃分為均等的 股份，股東出資的證明為股 票，股票可以自由流通、轉(zhuǎn)讓 或繼承。有限責(zé)任公司的資本 不必劃分為等額的股份，股東 出資的證明是股單，股單不能 自由流通，股東轉(zhuǎn)

38、讓出資要受 到很多限制。（ 2）股份有限公 司可以采取公開發(fā)行股票的方 式，向社會(huì)公眾募集股份，在 其經(jīng)營狀況良好、有償債能力 的情況下，還可以發(fā)行公司債 券。有限責(zé)任公司不能向社會(huì) 公開募集股份，發(fā)行公司債券 也受到嚴(yán)格限制。（ 3 ）股份有 限公司一般規(guī)模巨大，通常都 是大型企業(yè)，而且股東人數(shù)眾 多，所以個(gè)別股東很難對(duì)公司 營業(yè)施加很大的影響。有限責(zé) 任公司一般為工商業(yè)中的中小 企業(yè)，股東人數(shù)較少，每位股 東一般都能對(duì)公司營業(yè)施加一 定的影響。（ 4 ）股東的投票表 決權(quán)不一樣。股份有限公司的 表決采用一股一票的原則，持 有股份較多的人自然具有較多 票數(shù)的表決權(quán)。而在許多國家 里，有限責(zé)任

39、公司表決時(shí)既可 以是一股一票，也可以是一人 一票，這取決于公司章程的規(guī) 定。這一做法考慮到了有限責(zé) 任公司兼具人合和資合的性 質(zhì)。（ 5 ）所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離 程度不同。在股份有限公司 中，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)徹底分 離。在有限責(zé)任公司中，所有 權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離則沒有那么 徹底，二合一的可能性較大。 （ 6 ）股份有限公司的設(shè)立和管 理復(fù)雜，成本也較高，公司必 須公開其財(cái)務(wù)狀況，接受社會(huì) 的監(jiān)督。有限責(zé)任公司的設(shè)立 和管理則比較簡單，公司也不 必向社會(huì)公開其財(cái)產(chǎn)狀況。1概述有限責(zé)任制的含義。有 限責(zé)任制的功能與特點(diǎn)如何？ 答：有限責(zé)任制起源于英國。 公司的有限責(zé)任是指公司應(yīng)以 其全部財(cái)產(chǎn)承擔(dān)清償債務(wù)

40、的責(zé) 任，債權(quán)人也有權(quán)對(duì)公司的全 部財(cái)產(chǎn)提出清償要求。但是， 在公司的全部財(cái)產(chǎn)不足以清償 其全部債務(wù)的情況下，公司的 債權(quán)人不得請(qǐng)求公司的股東承 擔(dān)超過其出資義務(wù)的責(zé)任，公 司也不得將其債務(wù)轉(zhuǎn)移到其股 東身上。有限責(zé)任制具有兩個(gè)基本特 征：（ 1 ）公司具有與其投資者 （股東）個(gè)人互相分離的獨(dú)立 人格。（ 2 ）公司股東對(duì)公司負(fù) 有出資的義務(wù)，股東以其認(rèn)購 的出資額承擔(dān)對(duì)公司的責(zé)任。2 簡述公司人格否定的特征。 在什么情況下對(duì)公司的人格予 以否認(rèn)。 答：公司人格否定制度作為公 司法人制度的補(bǔ)充，起源于 19 世紀(jì)末的美國，流行于 20 實(shí)際 初的英國和德國， 20 世紀(jì) 50 年 代的日本也開

41、始適用這一制 度。它彌補(bǔ)了單獨(dú)法人人格制 度的固有缺陷，有效地防范了 不法分子利用法人的獨(dú)立人格 和有限責(zé)任特性逃避承擔(dān)法定 或約定的義務(wù)，保護(hù)了社會(huì)公 共利益和債權(quán)人的利益。公司 人格否定的特征主要有：（ 1） 是對(duì)特定法律關(guān)系中公司獨(dú)立 人格的否認(rèn)。（ 2）是對(duì)失衡的 公司利益關(guān)系的事后司法規(guī) 制。（ 3）是對(duì)法人制度的必要 補(bǔ)充和發(fā)展。3公司法人治理結(jié)構(gòu)形成的原 因是什么？ 答：主要原因包括：（ 1）彌補(bǔ) 股東的功能性缺陷。（ 2）滿足 快速、便捷和正確決策的需 要。（ 3）克服責(zé)任無人承擔(dān)的 缺陷。（ 4）維護(hù)股東和公司權(quán) 益。4. 公司治理與公司管理的區(qū)別 表現(xiàn)在哪幾個(gè)方面？ 答：（

42、 1）主體不同。公司治理 的主體包括股東會(huì)、董事會(huì)、 監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、員工等，董 事會(huì)是公司治理的中心；公司 管理的主體一般僅包括董事 會(huì)、經(jīng)理層，經(jīng)理層是公司管 理的中心。（2 ）對(duì)象不同。公司治理主 要針對(duì)公司的經(jīng)營者，體現(xiàn)出 資人（委托人）對(duì)董事會(huì)、監(jiān) 事會(huì)、經(jīng)營班子（代理人）的管 理；公司管理的具體對(duì)象則是公 司員工，體現(xiàn)經(jīng)營班子對(duì)一般員 工的管理。（3）實(shí)施基礎(chǔ)不同。公司治 理是以契約關(guān)系（包括書面的 和口頭的）為基礎(chǔ)，通過企業(yè) 內(nèi)外部顯性和隱性契約、公司 治理結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)機(jī)制來實(shí)施 的；公司管理則是以行政權(quán)威 為基礎(chǔ)，通過企業(yè)內(nèi)部的組織 機(jī)構(gòu)和制度來運(yùn)作的。（4）手段不同。公司治理的

43、 手段是協(xié)調(diào)、防范和制約；公 司管理的手段則主要是組織、 規(guī)劃、控制和領(lǐng)導(dǎo)。（5 ）具體目標(biāo)不同。公司治 理的主要目標(biāo)是處理公司與其 他利益相關(guān)者的權(quán)、責(zé)、利的 相互制衡關(guān)系，強(qiáng)調(diào)公平；公 司管理的目標(biāo)則是提高公司的 效率和贏利水平，側(cè)重于公司 的日常經(jīng)營，追求效率。5法人治理結(jié)構(gòu)有哪些特征？ 答： （ 1）職權(quán)分 明又相互 制 衡。股東（大）會(huì)是公司的最 高權(quán)力機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的一切重 大事務(wù)具有最后的決定權(quán)，其 權(quán)力由股東直接行使；董事會(huì) 作為股 東（大）會(huì)的 常設(shè)機(jī) 構(gòu)，依據(jù)股東（大）會(huì)決議對(duì) 公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；經(jīng)理 班子執(zhí)行董事會(huì)的決定，對(duì)公 司日常生產(chǎn)經(jīng)營進(jìn)行指揮和領(lǐng) 導(dǎo)；監(jiān)事會(huì)則代

44、表股東和職工 對(duì)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督。這些機(jī) 構(gòu)之間自上而下層層授權(quán)，又 自下而上層層負(fù)責(zé)，每個(gè)機(jī)構(gòu) 的職權(quán)都是有限的，受制約 的。（ 2）民主和法制相結(jié)合。公 司的組織機(jī)構(gòu)體現(xiàn)了民主精 神。一方面，整個(gè)領(lǐng)導(dǎo)群體權(quán) 利的最初來源是全體股東和職 工。另一方面，公司最高權(quán)力 機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)均 實(shí)行民主制和集體領(lǐng)導(dǎo)。公司 所實(shí)行的民主又都是以法制為 基礎(chǔ)的。因此，公司管理既是 民主的，有是有序的。6簡述董事會(huì)、股東大會(huì)、總 經(jīng)理的職責(zé)和職權(quán)。 答：董事會(huì)是股東（大）會(huì)閉 會(huì)期間的最高決策機(jī)構(gòu)。董事 會(huì)的主要職權(quán)包括：（ 1 ）召集 股東（大）會(huì)會(huì)議，執(zhí)行股東 （大）會(huì)的決議。（ 2 ）決定公

45、司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。 （3）制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)決 算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ) 虧損方案。（ 4 ）制定公司增減 資本、發(fā)行公司債券的方案。 （ 5 ）制定公司合并、分立、變 更公司形式、解散的方案。 （ 6 ）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的 設(shè)置。（ 7 ）聘任或解聘公司經(jīng) 理等高級(jí)管理人員并決定其報(bào) 酬。（ 8）制定公司的基本管理 制度。（ 9 ）公司章程規(guī)定的其 他職權(quán)。股東大會(huì)的職權(quán)和職責(zé)： 股東大會(huì)理應(yīng)在公司諸機(jī)構(gòu)中 處于最基礎(chǔ)的地位，是公司的 最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)代表 股東的意志和利益，行使以下 職權(quán)：（ 1 ）決定公司的經(jīng)營方 針和投資計(jì)劃。（ 2 ）審議批準(zhǔn) 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

46、（ 3 ）選 舉或罷免公司董事和監(jiān)事。 （4）審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)決 算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ) 虧損方案。（ 5 ）決定公司增加 或減少資本。（ 6 ）決定公司債 券的發(fā)行。（ 7 ）決定公司的分 立、合并、終止和清算。（ 8 ） 修改公司章程。（ 9 ）公司章程 規(guī)定的其他職權(quán)?？偨?jīng)理的職權(quán)和職責(zé)：總 經(jīng)理作為公司法人代表的代理 人及公司行政工作首腦，必須 對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，遵守公司章 程，維護(hù)公司利益，不得利用職權(quán)收受賄賂和以各種手段謀 取私利，不得侵占公司財(cái)產(chǎn)和 泄漏公司秘密。其主要職權(quán) 有：（ 1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營 管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決 議。（ 2）組織實(shí)施公司年度經(jīng) 營計(jì)劃和投

47、資方案。（ 3）擬定 公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案 和基本管理制度。（ 4）制定公 司的具體規(guī)章。（ 5 ）提請(qǐng)聘任 或者解雇公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人。（ 6）決定聘請(qǐng)或者解 聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者 解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。 （7）董事會(huì)授予的其他職權(quán)。7. 企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的特點(diǎn)。 答：企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的特 點(diǎn)：（ 1）企業(yè)集團(tuán)的組成單位 是具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)， 它是在多個(gè)法人企業(yè)組織基礎(chǔ) 上所形成的更大的經(jīng)濟(jì)組織， 它比單體企業(yè)組織更復(fù)雜、更 難以管理。（ 2）從法律意義上 說，各成員企業(yè)都是獨(dú)立的法 人，具有平等的法律地位，成 員企業(yè)之間不存在單純的領(lǐng)導(dǎo) 與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。但在實(shí)際

48、經(jīng) 營活動(dòng)中，各成員企業(yè)在集團(tuán) 中的地位是不平等的，其中核 心企業(yè)在企業(yè)集團(tuán)中起主導(dǎo)作 用，其通過控股、持股關(guān)系對(duì) 下屬成員企業(yè)的投資決策、人 事安排、發(fā)展規(guī)劃，以及生 產(chǎn)、開發(fā)、市場(chǎng)營銷等各個(gè)環(huán) 節(jié)施加控制或影響，以維護(hù)成 員企業(yè)行為的一致性和協(xié)調(diào) 性，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的整體發(fā)展戰(zhàn) 略。（ 3）企業(yè)集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)具 有多層次性。以現(xiàn)代企業(yè)制度 為基礎(chǔ)的企業(yè)集團(tuán)，在組織結(jié) 構(gòu)上是由多層次的成員企業(yè)構(gòu) 成的，按照資產(chǎn)聯(lián)結(jié)的緊密度 不同，通?？煞譃楹诵膶印⒕o 密層、關(guān)聯(lián)層三個(gè)層次。成員 企業(yè)之間不僅有管理上的層次 性，同時(shí)還有聯(lián)合上的層次 性。（ 4 ）企業(yè)集團(tuán)母子公司間 的權(quán)力結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜。8企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部

49、治理有哪些特 殊性？答：（ 1）企業(yè)集團(tuán)的治理對(duì)象 和范圍更為寬泛。在一個(gè)多法 人聯(lián)合體的企業(yè)集團(tuán)當(dāng)中，公 司治理的邊界要明顯大于公司 的法人邊界。（ 2 ）企業(yè)集團(tuán)的治理機(jī)制更 為復(fù)雜多樣。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而 言，處于中心地位的母公司不 僅要解決子公司的代理問題， 同時(shí)還面臨著對(duì)各成員企業(yè)的 控制和利益協(xié)調(diào)問題。因此， 在企業(yè)集團(tuán)中，除了激勵(lì)和監(jiān) 督機(jī)制之外，治理機(jī)制還包括 控制與協(xié)調(diào)。（3）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的代理鏈 條更長。由于母子公司的股東 隨股權(quán) 結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出一種 層級(jí) 性，即母公司的經(jīng)營者要將其 所有者委托的一部分經(jīng)營權(quán)再 委托給子公司的經(jīng)營者，從而 使子公司的經(jīng)營者與母公司的 所有者之間的代

50、理鏈條拉長， 形成一種多重委托下的代理問 題。（4）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)對(duì)經(jīng)理層的 激勵(lì)手段更為豐富。在企業(yè)集 團(tuán)內(nèi)部，除了單一企業(yè)中上級(jí) 經(jīng)理對(duì)下級(jí)經(jīng)理常用的貨幣激 勵(lì)、組織性激勵(lì)外，子公司經(jīng) 營者還可以獲得由獨(dú)立資產(chǎn)和 獨(dú)立經(jīng)營所賦予的高強(qiáng)度市場(chǎng) 激勵(lì)和約束，這種激勵(lì)強(qiáng)度顯 然要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過對(duì)單一企業(yè)中的 部門經(jīng)理們的激勵(lì)強(qiáng)度。此 外，由于企業(yè)集團(tuán)，尤其是大 型國有企業(yè)集團(tuán)的競爭地位比 較穩(wěn)定，倒閉的可能性較小， 比較容易維持長期的雇傭關(guān)系 以及存在著較大的晉升空間和 較大的訓(xùn)練范圍，這些因素對(duì) 員工及子公司經(jīng)營者的激勵(lì)作 用都與單體企業(yè)有所不同。9簡述母公司對(duì)子公司控制的 主要手段。 答：母公司對(duì)子公

51、司的主要控 制手段，包括：第一，股權(quán)控制。母公司對(duì) 子公司的股權(quán)控制是指母公司 借助于子公司的資本投資，取 得所有者或出資人的資格，再 憑借這種資格以及所有權(quán)所賦 予的控制權(quán)，對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn) 略、人事和財(cái)務(wù)控制。 第二，戰(zhàn)略控制。母公司 對(duì)子公司所實(shí)施的戰(zhàn)略控制包 括經(jīng)營控制和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)。經(jīng)營 控制是為了整合相互依賴的經(jīng) 營網(wǎng)絡(luò)，由集團(tuán)總部對(duì)分散的 子公司所實(shí)施的控制，主要涉 及物流管理、技術(shù)轉(zhuǎn)移、內(nèi)部 轉(zhuǎn)移價(jià)格等。戰(zhàn)略協(xié)調(diào)則通過 賦予子公司不同的戰(zhàn)略使命和 資源，使整個(gè)企業(yè)集團(tuán)形成有 機(jī)的統(tǒng)一體。第三，人事控制。人事控 制是指母公司通過控制子公司 的董事會(huì)進(jìn)而控制子公司重要 的人事任免。第四，

52、財(cái)務(wù)控制。母公司 對(duì)子公司的財(cái)務(wù)控制一般包括 兩種方式：一是通過控制財(cái)務(wù) 人員來控制財(cái)務(wù)活動(dòng)，母公司 掌握子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任免 權(quán)；二是通過制定財(cái)務(wù)制度和 采用財(cái)務(wù)技術(shù)來控制子公司的 財(cái)務(wù)活動(dòng)。第五，文化控制。文化控 制是指母公司利用其組織文化 不斷對(duì)子公司進(jìn)行滲透、同 化。10. 控股 公司的基本 特 征是什 么？ 答：特征：（ 1）以少量的資本 投資控制巨額的資產(chǎn)。（ 2）職 能主要是資本運(yùn)營。（ 3）風(fēng)險(xiǎn) 相對(duì)獨(dú)立。1簡述期股與期權(quán)的區(qū)別。 答：期權(quán)與期股兩者存在著明 顯的區(qū)別：（ 1）獲得物不同。在期權(quán) 制中，企業(yè)家獲得的是一種權(quán) 利，這種權(quán)利可以履行，也可 以不履行。在期股制中，企業(yè)

53、家 獲得的是股份或股票，是一種憑 證。（ 2 ）收益獲得的來源不 同。在期權(quán)制中，企業(yè)家主要 靠買賣股票的價(jià)差獲得收益。 在期股制中，企業(yè)家是從企業(yè) 利潤增長的部分按一定的比例 獲得收益。前者分享資本，后 者分享利潤。（ 3 ）收益獲得的方式不 同。在期權(quán)制中，企業(yè)家行權(quán) 前分文不得，行權(quán)后一次性獲 得全部收益。在期股制中，企 業(yè)家獲得股票或股份，就有了 分紅權(quán)，在期股價(jià)款支付完畢 后，享有全部收益權(quán)，可以全部 變現(xiàn)股票，也可以留存一部分股 票繼續(xù)享受分紅。2 股票具有哪幾 個(gè)方面的 特 征？ 答：一般來說，股票具有以下 六個(gè)方面的特征：（1 ）收益性。股票的收益性 是指股票持有者有權(quán)按公司章

54、程 的規(guī)定憑其持有的股票從公司領(lǐng) 取股息和紅利，獲取投資收益。（2）風(fēng)險(xiǎn)性。證券投資的內(nèi) 涵是預(yù)期收益的不確定性。同 時(shí)，當(dāng)公司虧損時(shí)，股東要承 擔(dān)一定的責(zé)任；當(dāng)公司破產(chǎn)清 償時(shí)，按照償還順序，股東排 在最后。股票的風(fēng)險(xiǎn)還在于， 股票的市場(chǎng)價(jià)格也會(huì)隨公司的 贏利狀況而變化，如果股價(jià)下 跌，股票持有者會(huì)因?yàn)楣善辟H值 而蒙受損失。（3）流動(dòng)性。股票的流動(dòng)性 是指股票可以作為買賣對(duì)象或抵 押品，股票持有人可以按照自己 的需要和市場(chǎng)情況靈活地轉(zhuǎn)讓股 票，還可以作為抵押以獲得貸 款。（4）波動(dòng)性。股票的波動(dòng)性 是指股票交易價(jià)格經(jīng)常發(fā)生變 化，或者說與股票票面價(jià)格經(jīng) 常不一致。（5）決策性。股票的決策性

55、又叫做參與性，股票持有者作 為股份有限公司的股東，具有 法律規(guī)定的各種權(quán)利和義務(wù)， 其中很重要的一條就是可以參 與公司的決策。（6）虧損責(zé)任有限性。股票 的虧損責(zé)任有限公司是指股東 以其持有的股份為限對(duì)公司債 務(wù)承擔(dān)責(zé)任。3在我國對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者基 薪的設(shè)計(jì)主要應(yīng)考慮哪些因素？ 答：（ 1）企業(yè)規(guī)模。企業(yè)規(guī)模 越大，經(jīng)營管理難度越高，相 應(yīng)要求經(jīng)營者的能力越強(qiáng)，付 出的勞動(dòng)量越大，需要對(duì)經(jīng)營 者支付的薪酬也更高。（2）企業(yè)平均工資水平。 經(jīng)營者作為企業(yè)的一名職工， 其工資收入應(yīng)以企業(yè)的實(shí)際工 資水平為參照基礎(chǔ)。（3）行業(yè)工資水平。一個(gè) 企業(yè)的發(fā)展與所在行業(yè)的經(jīng)濟(jì) 發(fā)展水平和行業(yè)特點(diǎn)有很大的 相

56、關(guān)性，所以經(jīng)營者基薪的確 定還要考慮行業(yè)工資水平。（4）行業(yè)之間的差距。由 于一些行業(yè)受國家政策保護(hù)， 長期處于壟斷地位，行業(yè)整體 工資水平較高，而另一些競爭 行業(yè)的平均利潤率較低，行業(yè) 整體工資水平不高，這種收益 水平的天然落差，并不能完全 反映經(jīng)營者的經(jīng)營能力。所 以，企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)對(duì)基 薪加以調(diào)節(jié)。4影響股票市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的因 素有哪些？答 ：（ 1 ）宏觀經(jīng) 濟(jì)與政策 因 素，具體指：第一，宏觀經(jīng)濟(jì) 因素，主要包括：經(jīng)濟(jì)周期、 通貨變動(dòng)、國際貿(mào)易收支、國 際收支、國際金融市場(chǎng)等。第 二，宏觀政策因素，主要包括 貨幣政策、財(cái)政政策、產(chǎn)業(yè)政 策、監(jiān)管政策等。（ 2 ）微觀經(jīng) 濟(jì)因素，具體

57、指：第一，公司業(yè) 績及成長性；第二，資產(chǎn)重組與 收購；第三，行業(yè)。（ 3）市場(chǎng) 因素，主要有：第一，市場(chǎng)供 求；第二，市場(chǎng)投資者的構(gòu)成； 第三，市場(chǎng)總體價(jià)格波動(dòng)；第 四，市場(chǎng)交易制度和工具；第 五，市場(chǎng)操縱；第六，市場(chǎng)心理 預(yù)期。（ 4）非經(jīng)濟(jì)因素。就股 市而言，一般意義上的非經(jīng)濟(jì)因 素是指自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭以及政治 局勢(shì)變動(dòng)等。5公司債券與股票有什么相同 點(diǎn)？有什么不同點(diǎn)？ 答：公司債券，是指公司依照 法定程序發(fā)行的、約定在一定 期限還本付息的有價(jià)證券。公司債券和股票的相同 點(diǎn)： （ 1）兩者都 屬于有價(jià) 證 券。（ 2）兩者都是籌措資金的 手段。（ 3）兩者的收益率相互 影響。公司債券和股票的

58、不同 點(diǎn)：（ 1）兩者權(quán)利不同。債券 是債權(quán)憑證，債券持有者與債 券發(fā)行人之間是債務(wù)關(guān)系，債 券持有者只可按其獲取利息及 到期收回本金，無權(quán)參與公司 的經(jīng)營決策。股票則不同，股 票是所有權(quán)憑證，股票所有者 是發(fā)行股票公司的股東，一般 擁有投票權(quán)，可以通過選舉董 事行使對(duì)公司的經(jīng)營決策權(quán)和 監(jiān)督權(quán)。（ 2 ）兩者本質(zhì)不同。 發(fā)行債券是為了滿足公司追加 資金的需要，它屬于公司的負(fù) 債，不是資本金。發(fā)行股票則 是為了滿足股份公司創(chuàng)辦企業(yè) 和增加資本的需要，籌措的資 金列入公司資本。有資格發(fā)行 債券的經(jīng)濟(jì)主體很多，如中央 政府 = 地方政府、金融機(jī)構(gòu)、公 司組織等，它們一般都可以發(fā) 行債券，但能發(fā)行股票的經(jīng)濟(jì) 主體只有股份有限公司。（ 3） 兩者的期限不同。債券一般有 規(guī)定的償還期，期滿時(shí)債務(wù)人 必須按時(shí)歸還本金，因此債券 是一種有期投資。而股票通常 是不能償還的，一旦投資入 股，股東便不能從股份公司抽 回本金，因此，股票是