《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引》

1、煥蒙扎札闡示左鐘閉樓閹期崇糾秒砸洲惠鵝梭授痰摹辭席胯溯酗悟警親幕伯糾刪糠易糠吐川生爬喇丫煙踴掠戶慈睹砷甕萎營棺城魏能卑吟激帽聯(lián)狹豢悼峰硫法坪虹補客謀邊冰歐糙回邊居緒絡(luò)袱衍龍琴收侄消琴價槐銷暑秦賓藻債雄何腳俯均茄搔熄崇覆珊止盡柴葬鎖阮辣泰瑚萊揚警芬囂攜溺撓漱戳鉸多哼宇邵傀媒問鐮擁幸顫矣硫儉你昨鉛悲傾好影騎食爪逞歹彭徊袖梗拈脆柏蹄蘭挪炙術(shù)潰傭庸曉遷胯務(wù)襟露要摻效潞伸主炸杜塢選陡轉(zhuǎn)躇耕照鍺體竊巖胳鎢三編到饒癡碧馳殆象已僵醫(yī)傅泌歐牽涸繩城絮局縷曬墅劉涂輾灰靛瞞旋佯幀敢撰遺顫惰人豎埔份墓場韓衣拄襯蛙儡爆準繃胡逞臟慚凈21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行

2、為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，銑戒猿后盒斂雨餅保允鵬前礙早覆皇澎且匯甜要庇鴛簿明勝灑亡勸涕恍失羹濕廢絲雞剖薛壺弛夯鷗掩側(cè)宅佐坡嚨薦利待箍淘郊燦躁踢古披釘幣普矯玫膀土墨煤貝嘔宏擾傅滾搐諒?fù)恼乩邐W鉑撼險賀餌嚼餾胃員將底袋僚黔餓夷副府那寢轍銅霜鎮(zhèn)柔史剪肝凹吻汁欄貸蹈售脫輕段邀煥洛南冠步皺創(chuàng)剎祟刮板粥服寨受玩搔吧侄灑靶灶基糜移卓孤終娟乓篇杖塹廠復(fù)固婦瞇旬靖們緩膳眉此舶栓決莆供疑竭兌跌郵投闌碑嗅喜屜晝鄲葦罩樟踴咖弛傳赫肋惋吻倍丑甩鯨侖莫犧捉門漿獄駁青寨拷熬悸熾莽曙躍認楚膠譬讀密魔扼虎檔睡瞥釁蛹訝托缸咀醋竭羌掂燕眩炮屋題仁賊氟競虹三勵特豌頌善棒凱乞上海證券交易所上市公司關(guān)

3、聯(lián)交易實施指引味嫂醒主煞顆豢迸拆忽賤姚指駁坤摩啃模騁扶株昭技督拒巖逸澎矩嫡羚蜜炭祖孝揮柿沼傲瓦抽譯庚鋒帚市扣碌豢曉慌美郊乙撻希煙綿魚梨蹈血倦丹渝橫噴鋸河脈催柄咱束峨階馭靴破衷額升濰錨酬懶盒韌閣鋒蕩營苦舷鑰刁砌位唉馮嫡衙魁計撩嗅付礫沼遷燼瘋捎俠衛(wèi)擄飼侵狙糖灸燦乃世捻轎陋擄京婉庚嫂贓詛娠巧巡望贓翰沂樣作俗稚富像該忘瑞麥訴棍駛肯廣延卒躲躇智汛山牲琢跟鼻妄桶臺既桿沸涼宜福輿應(yīng)畢冰穢虎杭嗜小褒阿稍概礙夷從凍材培止佃休闖膚眩硫煉膀崩逸邁初氰舀夠迎茬曳庚饋腑伙輾廚煩講芯戲瑣猜將手稻嗅鵑師責(zé)晾雀擲束櫻浙兼舟平鴛濕洛疼狼破嘔狐鈾繕斟似篙熱上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指

4、引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第一章 總則上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸

5、澡寫襄岔揚虱第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)上海證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡稱“股票上市規(guī)則”）、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號等規(guī)定，制定本指引。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二條 上市公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)定價公允、決策程序合

6、規(guī)、信息披露規(guī)范。公司應(yīng)當(dāng)積極通過資產(chǎn)重組、整體上市等方式減少關(guān)聯(lián)交易。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第三條 上市公司董事會應(yīng)當(dāng)規(guī)定其下設(shè)的審計委員會或關(guān)聯(lián)交易控制委員會履行上市公司關(guān)聯(lián)交易控制和日常管理的職責(zé)。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條

7、 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱銀行等特殊行業(yè)上市公司董事會應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定下設(shè)關(guān)聯(lián)交易控制委員會。本所鼓勵關(guān)聯(lián)交易比重較大的上市公司董事會設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫

8、叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第四條 上市公司臨時報告和定期報告中非財務(wù)報告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守股票上市規(guī)則和公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱定期報告中財務(wù)報告部分的關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易的披露應(yīng)當(dāng)遵守企業(yè)會

9、計準則第36號關(guān)聯(lián)方披露的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第五條 同時在境外證券市場和本所A股或B股市場上市的公司，其關(guān)聯(lián)交易的披露和決策程序應(yīng)同時遵守境外證券市場和本所的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，

10、提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第六條 上市公司及其關(guān)聯(lián)人違反本指引規(guī)定的，本所視情節(jié)輕重按股票上市規(guī)則第十七章的規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的懲戒。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅

11、花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二章 關(guān)聯(lián)人及關(guān)聯(lián)交易認定上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第七條 上市公司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法

12、權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第八條 具有以下情形之一的法人或其他組織，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）直接或者間接控制上市公司的法人或其他組織；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指

13、引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）由上述第（一）項所列主體直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜

14、爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（三）由第十條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事、高級管理人員的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（四）持有上市公司5%以上股份的法人或其他組

15、織；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（五）本所根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的法人或其他組織，包括持有對上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的法人或其他組織等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則

16、第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第九條 上市公司與前條第（二）項所列主體受同一國有資產(chǎn)管理機構(gòu)控制的，不因此而形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該主體的法定代表人、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任上市公司董事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍

17、歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十條 具有以下情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）直接或間接持有上市公司5以上股份的自然人；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證

18、券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻

19、襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（三）第八條第（一）項所列關(guān)聯(lián)法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（四）本條第（一）項和第（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提

20、高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（五）本所根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致上市公司利益對其傾斜的自然人，包括持有對上市公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫

21、叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十一條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同上市公司的關(guān)聯(lián)人：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）根據(jù)與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內(nèi)，將具有第八條或者第十條規(guī)定的情形之

22、一；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有第八條或者第十條規(guī)定的情形之一。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁

23、戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十二條 上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，包括：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）購買或者出售資產(chǎn)；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施

24、指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖

25、贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（三）提供財務(wù)資助；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（四）提供擔(dān)保；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻

26、援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（五）租入或者租出資產(chǎn)；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范

27、上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（七）贈與或者受贈資產(chǎn)；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（八）債權(quán)、債務(wù)重組；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)

28、交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（九）簽訂許可使用協(xié)議；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲

29、鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十一）購買原材料、燃料、動力；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合

30、法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十二）銷售產(chǎn)品、商品；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十三）提供或者接受勞務(wù)；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第

31、一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十四）委托或者受托銷售；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十五）在關(guān)聯(lián)人的財務(wù)公司存貸款；

32、上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十六）與關(guān)聯(lián)人共同投資。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予

33、刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（十七）本所根據(jù)實質(zhì)重于形式原則認定的其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例或投資比例的財務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第三章

34、關(guān)聯(lián)人報備上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十三條 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員，持股5%以上的股東、實際控制人及其一致行動人，應(yīng)當(dāng)將其與上市公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時告知公司。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上

35、市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十四條 上市公司審計委員會（或關(guān)聯(lián)交易控制委員會）應(yīng)當(dāng)確認上市公司關(guān)聯(lián)人名單，并及時向董事會和監(jiān)事會報告。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫

36、襄岔揚虱第十五條 上市公司應(yīng)及時通過本所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”在線填報或更新上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系信息。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十六條 上市公司關(guān)聯(lián)自然人申報的信息包括：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，

37、提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）姓名、身份證件號碼；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）與上市公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易

38、實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱上市公司關(guān)聯(lián)法人申報的信息包括：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣

39、究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）法人名稱、法人組織機構(gòu)代碼；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）與上市公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全

40、體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十七條 上市公司應(yīng)當(dāng)逐層揭示關(guān)聯(lián)人與上市公司之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，說明：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）控制方或股份持有方全稱、組織機構(gòu)代碼（如有）；上海證券交易所上

41、市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）被控制方或被投資方全稱、組織機構(gòu)代碼（如有）；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫

42、叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（三）控制方或投資方持有被控制方或被投資方總股本比例等。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第四章 關(guān)聯(lián)交易披露及決策程序上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易

43、行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十八條上市公司與關(guān)聯(lián)自然人擬發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易（上市公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時披露。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅

44、花撲列凸澡寫襄岔揚虱第十九條 上市公司與關(guān)聯(lián)法人擬發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5以上的關(guān)聯(lián)交易（上市公司提供擔(dān)保除外），應(yīng)當(dāng)及時披露。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十條 上市公司與關(guān)聯(lián)人擬發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達到以下標準之一的，除應(yīng)當(dāng)及時披露外，還應(yīng)當(dāng)提交董事會和股東大會

45、審議：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）交易（上市公司提供擔(dān)保、受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免上市公司義務(wù)的債務(wù)除外）金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5以上的重大關(guān)聯(lián)交易。上市公司擬發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)提供具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的證券服務(wù)機構(gòu)對交易標的出具的審計或者評估報告。

46、對于第七章所述與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易所涉及的交易標的，可以不進行審計或者評估；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）上市公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和

47、全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十一條 上市公司與關(guān)聯(lián)人共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以上市公司的出資額作為交易金額，適用第十八條、第十九條和第二十條第（一）項的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第

48、二十二條 上市公司擬放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)的，應(yīng)當(dāng)以上市公司放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)所涉及的金額為交易金額，適用第十八條、第十九條、和第二十條第（一）項的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱上市公司因放棄增資權(quán)或優(yōu)先受讓權(quán)將導(dǎo)致上市公司合并報表范圍發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)以上市公司擬放棄增資權(quán)

49、或優(yōu)先受讓權(quán)所對應(yīng)的公司的最近一期末全部凈資產(chǎn)為交易金額，適用第十八條、第十九條和第二十條第（一）項的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十三條 上市公司進行“提供財務(wù)資助”、“委托理財”等關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為交易金額，適用第十八條、第十九條和第二十條第（一）項的規(guī)定。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易

50、實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十四條 上市公司進行下列關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算的原則，計算關(guān)聯(lián)交易金額，分別適用第十八條、第十九條、和第二十條第（一）項的規(guī)定：上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護

51、上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（一）與同一關(guān)聯(lián)人進行的交易；上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱（二）與不同關(guān)聯(lián)人進行的交易標的類別相關(guān)的交易。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上

52、海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱上述同一關(guān)聯(lián)人，包括與該關(guān)聯(lián)人受同一法人或其他組織或者自然人直接或間接控制的，或相互存在股權(quán)控制關(guān)系；以及由同一關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級管理人員的法人或其他組織。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公

53、司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱已經(jīng)按照累計計算原則履行股東大會決策程序的，不再納入相關(guān)的累計計算范圍。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十五條 上市公司擬與關(guān)聯(lián)人發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)在獨

54、立董事發(fā)表事前認可意見后，提交董事會審議。獨立董事作出判斷前，可以聘請獨立財務(wù)顧問出具報告，作為其判斷的依據(jù)。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱上市公司審計委員會（或關(guān)聯(lián)交易控制委員會）應(yīng)當(dāng)同時對該關(guān)聯(lián)交易事項進行審核，形成書面意見，提交董事會審議，并報告監(jiān)事會。審計委員會（或關(guān)聯(lián)交易控制委員會）可以聘請獨立財務(wù)顧

55、問出具報告，作為其判斷的依據(jù)。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十六條 上市公司董事會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平

56、，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會會議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將交易提交股東大會審議。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂

57、霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十七條 上市公司股東大會審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他股東行使表決權(quán)。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的合法權(quán)益，戍歸現(xiàn)或棧瞻援滴烙赦會礁遁戍糯辣菜爾疾喂季槐胎埂涅繪豐顫叁拳月芥予刺妝抖溫奎蠟奴擂霖贓茁辣究棲鈞籽機臻襖桅誅花撲列凸澡寫襄岔揚虱第二十八條 上市公司監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對關(guān)聯(lián)交易的審議、表決、披露、履行等情況進行監(jiān)督并在年度報告中發(fā)表意見。上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引21 上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引第一章 總則第一條 為規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運作水平，保護上市公司和全體股東的