有關(guān)以實(shí)物抵業(yè)務(wù)款的管理規(guī)定

1、有關(guān)以實(shí)物抵業(yè)務(wù)款的管理規(guī)定基于公司業(yè)務(wù)規(guī)模日益發(fā)展擴(kuò)大的過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)需 要以實(shí)物沖抵業(yè)務(wù)款項(xiàng)的情況。為了更好地規(guī)范以實(shí)物抵業(yè) 務(wù)款項(xiàng)發(fā)生的行為與管理，特制訂以下規(guī)定。 一、適用原則：允許以實(shí)物抵業(yè)務(wù)款項(xiàng)的情況有以下三種：一是因公司 在經(jīng)營(yíng)發(fā)展、業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中確有對(duì)相關(guān)產(chǎn)品的實(shí)際需求 （如公司進(jìn)行基建時(shí)需要空調(diào)等電器產(chǎn)品，或是因業(yè)務(wù)擴(kuò)展 需要購(gòu)買計(jì)算機(jī)、傳真機(jī)等） ；二是在公司業(yè)務(wù)發(fā)生后出現(xiàn) 了客戶無(wú)法以貨幣方式支付業(yè)務(wù)款項(xiàng)的情況；三是在新業(yè)務(wù) 拓展初期或業(yè)務(wù)淡季臨時(shí)補(bǔ)版（補(bǔ)時(shí)）的情況。對(duì)于以上三 種情況應(yīng)采用不同的審批流程。1、所抵實(shí)物必須保證產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)良，產(chǎn)品證明文件及相關(guān)手續(xù)齊全，

2、且實(shí)物提供方必須對(duì)抵換的產(chǎn)品提供保 修等售后服務(wù)， 并保證抵換的產(chǎn)品享有與其它相同的市 場(chǎng)零售產(chǎn)品完全一致的其它各項(xiàng)服務(wù)。2、在以實(shí)物抵業(yè)務(wù)款的過(guò)程中，負(fù)責(zé)確定實(shí)物參考價(jià)格的部門是公司的實(shí)物（資產(chǎn)）管理部門。 （如硬件技 術(shù)部負(fù)責(zé)技術(shù)設(shè)備如計(jì)算機(jī)、 復(fù)印機(jī)、 傳真機(jī)等抵換品 價(jià)格的確定； 行政部負(fù)責(zé)基建類、 耗材類產(chǎn)品如辦公桌 椅、硒鼓、墨粉等抵換品價(jià)格的確定）3、參考價(jià)格有兩組，一組為相同產(chǎn)品的市場(chǎng)最低零售 價(jià)，一組為相同產(chǎn)品的市場(chǎng)批發(fā)價(jià)， 原則上價(jià)格的確定 以市場(chǎng)批發(fā)價(jià)為準(zhǔn)， 不得高于市場(chǎng)最低零售價(jià)。 如果實(shí) 物屬稀有物， 即不易找到完全相同產(chǎn)品進(jìn)行比較， 則可 根據(jù)同類型且功能最為相近的

3、產(chǎn)品價(jià)格來(lái)確定抵換價(jià) 格，但此時(shí)應(yīng)允分考慮到產(chǎn)品因售后服務(wù)等原因帶來(lái)的 使用風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)根據(jù)實(shí)際價(jià)格給予下調(diào)。4、根據(jù)各種情況最終確定的實(shí)物價(jià)值，即為沖抵業(yè)務(wù) 款收入的金額，且等于實(shí)物入庫(kù)價(jià)格及出庫(kù)價(jià)格。5、實(shí)物管理部門（硬件技術(shù)部或行政物業(yè)中心）應(yīng)有 專人監(jiān)督所有以抵換方式進(jìn)入公司的產(chǎn)品的使用情況， 并在每月底進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總；如在使用中出現(xiàn)質(zhì)量等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與原負(fù)責(zé)抵換的業(yè)務(wù)人員聯(lián)系維修或調(diào)換，必要時(shí)需由其直接領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助完成此項(xiàng)工作； 對(duì)于在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)確實(shí)存在質(zhì)量問(wèn)題的實(shí)物， 相關(guān)業(yè)務(wù)部門有責(zé)任協(xié)助實(shí)物管理或使用部門修繕或更換， 否則公司將核扣相關(guān)業(yè)務(wù)部門的有關(guān)折抵收入。、實(shí)物抵業(yè)務(wù)款的申請(qǐng)、

4、審批流程：1、第一種情況： 因公司實(shí)際需要進(jìn)行的實(shí)物抵款業(yè)務(wù)， 審批流程如下：1) 相應(yīng)部門提出對(duì)某種產(chǎn)品需求的書(shū)面報(bào)告，按公司 支出審批規(guī)定報(bào)批，由公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁終審。2) 公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁如認(rèn)為可以用公司的現(xiàn)有產(chǎn) 品或服務(wù)(如廣告、軟件、常規(guī)研發(fā)報(bào)告等)形式 進(jìn)行交換的，可將意見(jiàn)轉(zhuǎn)至相關(guān)利潤(rùn)中心總經(jīng)理， 由能要求客戶提供可抵產(chǎn)品或服務(wù)的業(yè)務(wù)部門與有 產(chǎn)品需求的部門進(jìn)行溝通，并由部門經(jīng)理安排業(yè)務(wù) 人員在要求的期限內(nèi)負(fù)責(zé)抵換事宜的聯(lián)系，提出抵 換方案3）客戶方接受抵換產(chǎn)品或服務(wù)的方案，可提出相應(yīng)的 供貨方案（方案中包括但不限于以下內(nèi)容：產(chǎn)品品 牌、型號(hào)、數(shù)量、供貨價(jià)格、供貨時(shí)

5、間、服務(wù)政策 等）。4）供貨方案經(jīng)產(chǎn)品需求部門或?qū)嵨锕芾聿块T負(fù)責(zé)人簽 字確認(rèn)后， 業(yè)務(wù)部可與客戶簽訂相應(yīng)的業(yè)務(wù)合同 （互 抵協(xié)議），并安排實(shí)物運(yùn)送。5）實(shí)物送至公司時(shí)，須由需求部門會(huì)同實(shí)物管理部門 對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、包裝情況等各方面進(jìn)行檢驗(yàn)，如有必 要可開(kāi)箱驗(yàn)貨。 如符合要求， 業(yè)務(wù)部可憑實(shí)物發(fā)票、 產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、保修證書(shū)等資料辦理入庫(kù)手續(xù)（如手 續(xù)不全，實(shí)物管理部門可先將產(chǎn)品入庫(kù)并只打收條， 待手續(xù)齊全后再開(kāi)入庫(kù)單） ；如不符合要求， 實(shí)物管 理部門應(yīng)要求負(fù)責(zé)抵換的業(yè)務(wù)人員與供貨方協(xié)商進(jìn) 行調(diào)換，經(jīng)檢驗(yàn)合格方可開(kāi)入庫(kù)單。6）辦理入庫(kù)之后，業(yè)務(wù)人員需認(rèn)真填寫實(shí)物抵業(yè)務(wù) 款申請(qǐng)表，后附購(gòu)貨發(fā)票、入庫(kù)單、

6、業(yè)務(wù)合同（互 抵協(xié)議），由利潤(rùn)中心總經(jīng)理及實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)人 簽字后報(bào)公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁審定業(yè)務(wù)部門的營(yíng) 業(yè)收入金額。7）業(yè)務(wù)人員將實(shí)物抵業(yè)務(wù)款申請(qǐng)表及上述附件交 至財(cái)務(wù)部， 同時(shí)開(kāi)具業(yè)務(wù)發(fā)票并填寫支票回收單 （注 明以實(shí)物形式回收業(yè)務(wù)款） 。2、第二種情況： 因無(wú)法回收廣告款進(jìn)行的實(shí)物抵款業(yè)務(wù)， 審批流程如下：1）業(yè)務(wù)發(fā)生后因客戶資金方面原因造成未回款達(dá)兩個(gè) 月以上， 客戶提出以實(shí)物沖抵業(yè)務(wù)款時(shí)， 業(yè)務(wù)人員應(yīng) 詳實(shí)填寫 實(shí)物抵業(yè)務(wù)款申請(qǐng)表 中的各項(xiàng)內(nèi)容， 后 附客戶的供貨方案（方案中包括但不限于以下內(nèi)容： 產(chǎn)品品牌、型號(hào)、數(shù)量、供貨價(jià)格、供貨時(shí)間、服務(wù) 政策等）。經(jīng)上級(jí)經(jīng)理核實(shí)確認(rèn)后，

7、交由相關(guān)實(shí)物管 理部門指派專人與業(yè)務(wù)人員共同對(duì)客戶提供的實(shí)物 進(jìn)行檢驗(yàn)。 如不符合要求或不具可變現(xiàn)價(jià)值， 需在客 戶經(jīng)營(yíng)（或客戶代理商經(jīng)營(yíng)） 的其它產(chǎn)品中進(jìn)行選擇， 并充分考慮實(shí)物使用后需要客戶提供的后續(xù)服務(wù)， 且 取得全部產(chǎn)品資料。 （為安全起見(jiàn)，應(yīng)盡可能選擇有 較大經(jīng)營(yíng)規(guī)模的品牌產(chǎn)品， 防止客戶破產(chǎn)后無(wú)法延續(xù) 售后服務(wù)。）2）如實(shí)物確符合要求， 可就實(shí)物價(jià)格及數(shù)量進(jìn)行確定。 原則上應(yīng)要求客戶以出廠價(jià)、 成本價(jià)或市場(chǎng)最低零售 價(jià)為準(zhǔn)給予 60%70%的折扣，如實(shí)物的可變現(xiàn)價(jià)值 較低，應(yīng)給予更低的折扣。3）價(jià)格確定后， 業(yè)務(wù)員與客戶簽訂抵換協(xié)議 （備忘錄）， 并安排實(shí)物運(yùn)送。4）實(shí)物送至公司時(shí)

8、，需由實(shí)物管理部門對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、 包裝情況等各方面進(jìn)行檢驗(yàn)，如有必要可開(kāi)箱驗(yàn)貨。 如符合要求， 業(yè)務(wù)部可憑實(shí)物發(fā)票、 產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、 保 修證書(shū)等資料辦理入庫(kù)手續(xù) （如手續(xù)不全， 實(shí)物管理 部門可先將產(chǎn)品入庫(kù)并只打收條， 待手續(xù)齊全后再開(kāi) 入庫(kù)單）；如不符合要求，實(shí)物管理部門應(yīng)要求負(fù)責(zé)抵換的業(yè)務(wù)人員與供貨方協(xié)商進(jìn)行調(diào)換， 經(jīng)檢驗(yàn)合格方可開(kāi)入庫(kù)單5）入庫(kù)手續(xù)辦理完畢后，業(yè)務(wù)人員將價(jià)格詳細(xì)填寫至 實(shí)物抵業(yè)務(wù)款申請(qǐng)表 中，后附入庫(kù)單、 購(gòu)物發(fā)票、 互抵協(xié)議等，經(jīng)總經(jīng)理及實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)人簽字確 認(rèn)后，報(bào)公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁審定沖抵金額。如用 于沖抵的產(chǎn)品價(jià)格已有 60%（含）以下的折扣，則可 全額沖

9、抵未回款；如產(chǎn)品價(jià)格高于 60%折扣時(shí)，將根 據(jù)具體情況對(duì)未回款金額進(jìn)行一定比例折扣。6）財(cái)務(wù)部按照公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的比例計(jì)部門回款額， 如有差額則作為壞帳處理。7）業(yè)務(wù)人員的提成應(yīng)按批準(zhǔn)的回款額計(jì)算，提成比例 應(yīng)至少減少至原標(biāo)準(zhǔn)的 60%（或以相應(yīng)金額的實(shí)物發(fā) 放）；已扣業(yè)務(wù)員未回款金額應(yīng)全部返還本人。2、 在新業(yè)務(wù)拓展初期或業(yè)務(wù)淡季臨時(shí)補(bǔ)版時(shí)的第三種情 況下，業(yè)務(wù)發(fā)生前客戶提出只能以實(shí)物沖抵業(yè)務(wù)款項(xiàng) 時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)事先提交實(shí)物抵業(yè)務(wù)款申請(qǐng)表 ，經(jīng) 本部門直接主管經(jīng)理簽字，報(bào)公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁審 批后?？砂吹诙N情況下的審批流程執(zhí)行。 其營(yíng)業(yè)收入 的確定以及產(chǎn)品的入庫(kù)價(jià)格均按公司總經(jīng)理 / 大區(qū)總裁 批準(zhǔn)的金額確定。3、例外情況：如因業(yè)務(wù)人員自身工作失誤造成無(wú)法回款， 經(jīng)業(yè)務(wù)人員與客戶協(xié)商可以實(shí)物沖抵業(yè)務(wù)款， 部門可按 第二種情況下的審批流程執(zhí)行， 但業(yè)務(wù)人員不得參加提 成，部門可在對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行未回款考核時(shí)適當(dāng)調(diào)整。 同時(shí)可按公司批準(zhǔn)的實(shí)物所抵未回款金額核減部門的 未回款，但已核扣部門的未回款考核利潤(rùn)不予返還。三、附則：1、 如遇客戶無(wú)故拒付業(yè)務(wù)款或客戶瀕臨破產(chǎn)或更