信用社（銀行）不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法.doc

1、信用社（銀行）不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范全省信用社（銀行）、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱信用社（銀行）不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，提高處置效率，降低資產(chǎn)損失，防范處置風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理員會(huì)不良金融資產(chǎn)處置盡職指引等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合全省信用社（銀行）實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指信用社（銀行）合理確定不良資產(chǎn)債權(quán)處置價(jià)格，通過(guò)拍賣、招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、協(xié)議等方式，將其債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給買受人的行為。包括單筆（戶）對(duì)不良資產(chǎn)債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和多筆（戶）債權(quán)打包后整體轉(zhuǎn)讓。第三條 可轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)債權(quán)包括可疑類、損失類不良貸款及表內(nèi)非

2、信貸類不良債權(quán)，呆賬核銷、票據(jù)置換和整體處置等方式形成的表外不良貸款及非信貸類不良債權(quán)。第四條 不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓中的買受人應(yīng)是具有相應(yīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和民事行為能力的組織和個(gè)人。信用社內(nèi)部人員，債務(wù)方及債務(wù)方的高管、財(cái)務(wù)人員，以及經(jīng)辦轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的法官、律師、評(píng)估師等參與人員，不得作為信用社債權(quán)受讓方。第五條 不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)遵循的原則：（一）公開(kāi)、公正、公平原則。公開(kāi)資產(chǎn)處置信息，公開(kāi)處置程序，公平、公正對(duì)待每位投資者，杜絕暗箱操作。（二）效率和效益相統(tǒng)一原則。既要盡可能使處置資產(chǎn)達(dá)到效益最大化，又要切實(shí)提高處置效率。（三）規(guī)范操作、定處分離原則。強(qiáng)化程序控制，嚴(yán)格內(nèi)部制衡，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。第二章 處置

3、方案第六條 不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓程序?qū)嵭卸ㄌ幏蛛x?？h級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)處置資產(chǎn)的盡職調(diào)查，制定處置方案及處置的具體實(shí)施。非調(diào)查和處置人員組成的定價(jià)小組根據(jù)盡職調(diào)查情況和處置方案確定處置價(jià)格或競(jìng)價(jià)底價(jià)。處置方案和資產(chǎn)價(jià)格經(jīng)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議表決，有權(quán)決策人最后決策后，方可進(jìn)入處置程序。第七條 縣級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)規(guī)模組建兩人以上的項(xiàng)目小組，并指定項(xiàng)目經(jīng)理一名。項(xiàng)目經(jīng)理為處置第一責(zé)任人。第八條 項(xiàng)目小組應(yīng)對(duì)擬轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：債權(quán)構(gòu)成、債務(wù)人（含保證人）的主體資格、經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)狀況、還款意愿等。調(diào)查采取自主調(diào)查和委托調(diào)查相結(jié)合的方式進(jìn)行。擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓的，調(diào)

4、查人員應(yīng)當(dāng)對(duì)買受人的資格進(jìn)行調(diào)查，內(nèi)容包括買受人民事行為能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、社會(huì)信譽(yù)等。擬轉(zhuǎn)讓表內(nèi)單戶50萬(wàn)元（含）以上，表外單戶100萬(wàn)元（含）以上的債權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)。第九條 項(xiàng)目小組應(yīng)積極對(duì)擬處置資產(chǎn)推介和營(yíng)銷，并進(jìn)行充分地市場(chǎng)調(diào)查和廣泛詢價(jià)。因缺乏基礎(chǔ)資料，難以把握資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)采取信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，充分利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良資產(chǎn)公允價(jià)值。第十條 項(xiàng)目小組在選擇與運(yùn)用債權(quán)處置方式時(shí)，應(yīng)合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式。第十一條 項(xiàng)目小組根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和市場(chǎng)推介情況制訂處置方案，并填制信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置審批表。處置方案應(yīng)做到事

5、實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰，分析嚴(yán)謹(jǐn)。內(nèi)容包括：盡職調(diào)查的結(jié)果、處置方式、定價(jià)依據(jù)及參考價(jià)格等。要最大限度地收集能支持方案和定價(jià)合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料并予以充分說(shuō)明。第十二條 處置方案經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審查同意后，由定價(jià)小組依據(jù)信用社（銀行）不良資產(chǎn)處置定價(jià)管理暫行辦法進(jìn)行定價(jià)。第十三條 定價(jià)小組擬定價(jià)格后，由資產(chǎn)管理部門(mén)將定價(jià)小組定價(jià)意見(jiàn)和處置方案一并提交聯(lián)社不良資產(chǎn)管理委員會(huì)予以審議表決。不良資產(chǎn)管理委員會(huì)全體成員2/3以上同意方能通過(guò)。未通過(guò)的處置方案，審議表決的召集人應(yīng)根據(jù)審議記錄，將未能通過(guò)的主要原因書(shū)面反饋，由相關(guān)部門(mén)據(jù)此修訂。第十四條 不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)行

6、授權(quán)決策制度，除應(yīng)由理（董）事會(huì)決定的外，決策人應(yīng)依據(jù)理（董）事會(huì)的授權(quán)進(jìn)行決策。決策人對(duì)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)表決同意的結(jié)果可以否決，對(duì)表決不同意的結(jié)果不得同意處置。第十五條 不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)行逐級(jí)咨詢備案制度。各級(jí)按照規(guī)定的咨詢備案范圍進(jìn)行咨詢備案。第十六條 處置經(jīng)辦人、定價(jià)小組成員、審批審查人、決策人與債務(wù)人（保證人）、意向買受人是近親屬，或有其他利害關(guān)系的，在相關(guān)程序中應(yīng)當(dāng)回避。第三章 處置實(shí)施第十七條 處置方案審查通過(guò)后，縣級(jí)聯(lián)社應(yīng)在市級(jí)或市級(jí)以上具有影響力的媒體上發(fā)布處置公告，公告內(nèi)容包括：處置資產(chǎn)概況、擬處置時(shí)間、監(jiān)督舉報(bào)電話等，但不得披露擬處置底價(jià)或價(jià)格。第十八條 縣級(jí)聯(lián)社可以采

7、取拍賣、招標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式，實(shí)施不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓。（一）拍賣方式：拍賣是指信用社（銀行）委托拍賣中介機(jī)構(gòu)，以公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式，將不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的處置方式。在選擇拍賣中介機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，在綜合考察各拍賣機(jī)構(gòu)資質(zhì)和專業(yè)特長(zhǎng)的基礎(chǔ)上，擇優(yōu)選擇確定承拍人。信用社（銀行）要嚴(yán)格監(jiān)督資產(chǎn)拍賣過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為的發(fā)生。拍賣過(guò)程中，第一次拍賣底價(jià)不得低于定價(jià)小組的評(píng)估價(jià)格。如果拍賣流拍，可以下浮20%再次進(jìn)行拍賣，或直接以上次拍賣底價(jià)協(xié)議成交。三次拍賣流拍的，價(jià)格不再下浮。（二）招標(biāo)方式：招標(biāo)是指信用社（銀行）作為招標(biāo)人，通過(guò)發(fā)布招標(biāo)文件，公開(kāi)邀請(qǐng)投標(biāo)人

8、對(duì)不良資產(chǎn)債權(quán)進(jìn)行投標(biāo)，并按照既定評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)從中選擇買受人的處置方式。招標(biāo)處置不良資產(chǎn)債權(quán)的程序要嚴(yán)格按照國(guó)家招投標(biāo)的法律、法規(guī)進(jìn)行。（三）競(jìng)價(jià)方式：競(jìng)價(jià)是指信用社（銀行）根據(jù)推介和營(yíng)銷情況，自行組織意向買受人競(jìng)價(jià)，以最高出價(jià)者作為最終買受人的不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式。采取競(jìng)價(jià)方式處置不良資產(chǎn)債權(quán)的，信用社（銀行）應(yīng)為所有競(jìng)買人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。競(jìng)價(jià)過(guò)程應(yīng)邀請(qǐng)公證部門(mén)和縣級(jí)聯(lián)社審計(jì)、監(jiān)保部門(mén)到場(chǎng)監(jiān)督。（四）協(xié)議轉(zhuǎn)讓：協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指信用社（銀行）通過(guò)與單一受讓人談判，經(jīng)過(guò)內(nèi)部審查、審批，媒體公示程序后，與其簽訂協(xié)議進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的處置方式。當(dāng)采用拍賣、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行，或不具備外部市場(chǎng)

9、條件時(shí)，可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置。協(xié)議轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)先簽訂意向或敞口協(xié)議，并在市級(jí)或市級(jí)以上具有影響力的媒體上公告。公告期滿后，沒(méi)有高于意向或協(xié)議報(bào)價(jià)的，再簽訂正式轉(zhuǎn)讓協(xié)議或使原協(xié)議生效。將原國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓給政府或企業(yè)主管部門(mén)的，經(jīng)過(guò)處置談判，內(nèi)部審查和審批程序后，可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，無(wú)須經(jīng)過(guò)公告程序。第十九條 債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，買受人要按約定期限和方式支付價(jià)款。買受人未按約定時(shí)間支付價(jià)款的，信用社要及時(shí)采取解除合同、扣收定金等措施追究對(duì)方違約責(zé)任。第二十條 買受人按照協(xié)議履行支付價(jià)款等義務(wù)后，信用社（銀行）根據(jù)約定向受讓人移交轉(zhuǎn)讓債權(quán)的相關(guān)合同、權(quán)利證書(shū)等資料，信用社（銀行）應(yīng)保

10、留移交資料的復(fù)印件。第二十一條 在買受方價(jià)款支付義務(wù)履行完畢后，信用社（銀行）應(yīng)及時(shí)將債權(quán)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)通知債務(wù)人（含保證人），并取得有效回執(zhí)。債務(wù)人（含保證人）拒不配合或下落不明的，與買受人協(xié)商，采取其他法定方式予以通知。第二十二條 債權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，項(xiàng)目小組應(yīng)建立項(xiàng)目檔案，將債權(quán)轉(zhuǎn)移資料入檔，并移送保管，檔案資料包括：盡職調(diào)查材料、處置方案、審查審批記錄、債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、轉(zhuǎn)讓債權(quán)憑證的復(fù)印件等。第二十三條 表內(nèi)科目不良資產(chǎn)債權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款據(jù)實(shí)入賬，損失部分按照有關(guān)稅務(wù)政策申請(qǐng)稅前扣除。表外科目不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，價(jià)款按財(cái)務(wù)制度入賬，損失部分退出表外資產(chǎn)核算體系。第四章 監(jiān)督檢查與責(zé)任認(rèn)定第二十四條 縣

11、級(jí)聯(lián)社負(fù)責(zé)對(duì)本單位不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。重大處置行為，審計(jì)部門(mén)可以指派專人對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為要及時(shí)糾正。第二十五條 辦事處、市聯(lián)社要定期對(duì)轄內(nèi)不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況進(jìn)行檢查，評(píng)價(jià)資產(chǎn)處置人員依法合規(guī)、勤勉盡職等情況。重點(diǎn)檢查轉(zhuǎn)讓底價(jià)是否經(jīng)過(guò)定價(jià)辦法規(guī)定的程序進(jìn)行評(píng)估測(cè)算，是否履行了上報(bào)咨詢備案的程序，公開(kāi)處置行為是否合規(guī)，價(jià)款交割是否及時(shí)等。第二十六條 縣級(jí)聯(lián)社對(duì)于檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門(mén)和人員及時(shí)糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。第二十七條 根據(jù)檢查監(jiān)督結(jié)果或其他方式，發(fā)現(xiàn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有違規(guī)操作、弄虛作假，玩忽職守等問(wèn)題的，嚴(yán)格按照信用社（銀行）員工違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法（試行）的規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任，觸犯刑律的，移交司法部門(mén)依法追究其法律責(zé)任。第五章 附