區(qū)建委項目指揮部財務(wù)管理制度

1、區(qū)建委項目指揮部財務(wù)管理制度一、機構(gòu)設(shè)置區(qū)重點項目建設(shè)指揮部（以下簡稱區(qū)重點項目建設(shè)指揮部）按照會計法有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨立的會計機構(gòu)，配備具有會計從業(yè)資格的專職會計人員，設(shè)置資產(chǎn)管理人員。會計人員按照會計法、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和基本建設(shè)會計制度的規(guī)定，設(shè)置會計賬簿，進行會計核算。本著款賬分管原則，設(shè)置核算會計和出納會計崗位，并指定一名兼職資產(chǎn)管理人員。區(qū)重點項目建設(shè)指揮部以書面形式確定一位財務(wù)簽批人，行使財務(wù)“一支筆”職責(zé)。二、財務(wù)報銷程序（一）日常經(jīng)費報銷程序。區(qū)重點項目建設(shè)指揮部日常辦公經(jīng)費開支要嚴格執(zhí)行國家的基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)和政府采購制度。報銷單據(jù)要有經(jīng)辦人、分管財務(wù)負責(zé)人

2、、財務(wù)簽批人簽字以及相關(guān)附件，方可辦理報銷手續(xù)。（二）工作經(jīng)費撥付程序。1、對因工作需要撥付協(xié)同單位工作經(jīng)費，由區(qū)重點項目建設(shè)指揮部財務(wù)簽批人召集相關(guān)人員研究確定并形成會議紀要，與會人員簽字確認。五萬元以下（不含五萬元）的，須報區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)備批；五萬元以上（含五萬元）的，須報區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)。2、財務(wù)人員依據(jù)會議紀要確定的數(shù)額撥付。第1頁共4頁3、收款單位出具合法的收款收據(jù)。（三）重點項目資金支付程序。1、需支付個人的補償款，依據(jù)相關(guān)程序，由項目經(jīng)辦人制定發(fā)放清冊，并經(jīng)區(qū)重點項目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負責(zé)人（分管財務(wù)和分管項目的領(lǐng)導(dǎo)）、財務(wù)簽批人簽字后，撥付區(qū)重點項目建設(shè)指揮部指定的銀

3、行，以銀行存折的方式發(fā)放到個人。個人須持本人身份證原件，到區(qū)重點項目建設(shè)指揮部指定的代發(fā)銀行在發(fā)放清冊上簽字、按手印之后，領(lǐng)取銀行存折。2、需支付單位的補償款，依據(jù)相關(guān)程序，經(jīng)區(qū)重點項目建設(shè)指揮部經(jīng)辦人、復(fù)核人、分管負責(zé)人（分管財務(wù)和分管項目的領(lǐng)導(dǎo)）、財務(wù)簽批人簽字，方可辦理付款手續(xù)，并由收款單位開具合法的收款收據(jù)和出具銀行開戶證明復(fù)印件，將補償款存入單位合法的銀行賬戶。三、辦公用品及固定資產(chǎn)管理購置辦公用品和固定資產(chǎn)，須按政府采購有關(guān)規(guī)定辦理政府采購手續(xù)。要設(shè)立辦公用品采購、領(lǐng)用臺賬，完善出、入庫手續(xù)；加強固定資產(chǎn)入賬管理，并設(shè)立固定資產(chǎn)卡片明細賬，做到資產(chǎn)使用責(zé)任到人。四、現(xiàn)金管理（一）出

4、納人員要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，嚴禁超限額存放現(xiàn)金。嚴禁公款私存、私設(shè)小金庫，嚴禁個人借用或挪用公款。第2頁共4頁（二）工作人員因公借款，需填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，經(jīng)分管財務(wù)負責(zé)人和財務(wù)簽批人簽字同意后方可辦理。借款應(yīng)在 5 個工作日之內(nèi)辦理歸還手續(xù)，因特殊原因未能按期歸還的，要辦理延期還款手續(xù)，延期還款不得超過 5 個工作日。（三）出納人員負責(zé)及時清理借款。五、支票管理（一）領(lǐng)用支票需填寫支票領(lǐng)用單，注明用途、限額和歸還日期，經(jīng)分管財務(wù)負責(zé)人和財務(wù)簽批人簽字同意后，方可簽發(fā)支票。（二）出納人員簽發(fā)支票，要嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理，建立支票領(lǐng)用登記薄，簽發(fā)前要準確填寫支票領(lǐng)用日期、用途、限額和領(lǐng)用人簽

5、字等，不得簽發(fā)遠期支票和空頭支票。（三）領(lǐng)用支票要按規(guī)定用途使用，不得隨意改變用途，另作他用。（四）出納人員負責(zé)及時清理發(fā)出但尚未報賬的支票，確保支票使用安全。對超期未辦理結(jié)賬手續(xù)的，要及時催辦。六、項目竣工移交區(qū)重點項目完成后，對固定資產(chǎn)進行盤點清查，做到賬賬、賬卡、賬物相符。經(jīng)審計部門審計后封賬，按檔案移交的有關(guān)規(guī)定辦理移交手續(xù)，其中，工程檔案移交區(qū)檔案局存檔，會計賬簿、記賬憑證等財務(wù)檔案移交區(qū)財政局保管，固定資產(chǎn)交由區(qū)機關(guān)事務(wù)管理局進行分配、處置和管理。第3頁共4頁七、稽查監(jiān)督管理重點項目資金使用必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用或出借他方。要隨時接受區(qū)紀檢監(jiān)察、財政、審計部門的監(jiān)督檢查。紀檢監(jiān)察部門負責(zé)對重點項目建設(shè)實施全過程監(jiān)督；區(qū)財政局負責(zé)對重點項目建設(shè)指揮