工廠財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（共8篇）

1、工廠財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（共8篇） 第1篇：工廠成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)工廠成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)崗 位 說 明 書批準(zhǔn)： 審核：編制：成本會(huì)計(jì)崗位職業(yè)一、崗位職能描述1、負(fù)責(zé)公司月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理； 2、定期檢查公司產(chǎn)品庫(kù)存，保證賬實(shí)相符；3、對(duì)公司生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用進(jìn)行分析，提出降低成本費(fèi)用的制度與措施。二、崗位職責(zé)（一）審核材料出庫(kù)單1、回收并審核倉(cāng)儲(chǔ)部當(dāng)日打印的材料出庫(kù)單，登記異常情況。2、統(tǒng)計(jì)材料出庫(kù)單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對(duì)其中的非賬務(wù)處理問題，通過工作快報(bào)轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。（二）審核產(chǎn)成品入庫(kù)單審核倉(cāng)儲(chǔ)部產(chǎn)成品入庫(kù)單錄入情況，登記異常情況表，并及時(shí)與倉(cāng)儲(chǔ)部和調(diào)試部溝通解決；

2、月末，向調(diào)試部提交當(dāng)月產(chǎn)成品入庫(kù)明細(xì)表。（三）審核銷售憑證依據(jù)賬務(wù)核算原則及公司銷售財(cái)務(wù)管理制度，審核公司銷售憑證。（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點(diǎn)工作，并按相關(guān)盤存制度，對(duì)賬實(shí)差異予以處理。2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作，對(duì)差異情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并提出處理方案。（五）核算月度產(chǎn)品成本1、按照成本核算辦法歸集和分配相關(guān)成本要素，核算當(dāng)月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。2、根據(jù)銷售出庫(kù)單，核算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品銷售成本。（六）清理物品借支 月末，對(duì)各部門及個(gè)人的物品借支情況進(jìn)行清理，并按相關(guān)政策提交借物逾期表和處理意見。（七）提交成本管理報(bào)告提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本異動(dòng)分析

3、表等管理報(bào)表，并提出完善成本管理、改進(jìn)生產(chǎn)效率的建議和措施。三、崗位標(biāo)準(zhǔn)1、按時(shí)、準(zhǔn)確完成月度銷售成本與完工產(chǎn)品成本核算；2、對(duì)原材料出庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單等單據(jù)審核及時(shí)、無誤； 3、準(zhǔn)確評(píng)審銷售合同（含標(biāo)書）；4、及時(shí)、準(zhǔn)確完成制造中心賬務(wù)處理；四、相關(guān)制度1、關(guān)于物料報(bào)損賬務(wù)處理的規(guī)定 2、關(guān)于成本核算相關(guān)流程的規(guī)定3、關(guān)于移動(dòng)電話話費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定五、崗位流程與規(guī)范（一）材料出庫(kù)單審核流程與操作規(guī)范 1、材料出庫(kù)單簽收流程與操作規(guī)范（1）在一個(gè)工作日內(nèi)收回倉(cāng)儲(chǔ)部當(dāng)日錄入的材料出庫(kù)單；對(duì)不能收回的單據(jù)，要及時(shí)查明原因，并將單據(jù)號(hào)提交部門經(jīng)理；（2）回收材料出庫(kù)單時(shí)，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記

4、相應(yīng)的單據(jù)號(hào)碼。2、材料出庫(kù)單審核流程與操作規(guī)范（1）計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)料材料出庫(kù)單a、計(jì)劃內(nèi)外協(xié)報(bào)損在錄入材料出庫(kù)單時(shí)，應(yīng)錄入產(chǎn)品名稱；b、報(bào)損領(lǐng)料的內(nèi)部領(lǐng)料單上每種物料都要注明對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品名稱，物流中心在錄入時(shí)也要按對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品打單；c、材料出庫(kù)單應(yīng)發(fā)數(shù)與實(shí)發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉(cāng)儲(chǔ)部核查處理。（2）計(jì)劃外領(lǐng)料材料出庫(kù)單a、計(jì)劃外領(lǐng)料范疇：生產(chǎn)報(bào)損領(lǐng)料、工程變更領(lǐng)料、外協(xié)賠償領(lǐng)料、研發(fā)領(lǐng)料、個(gè)人借物。 b、生產(chǎn)報(bào)損領(lǐng)料審核規(guī)范1）依據(jù)質(zhì)檢部報(bào)損文件審核報(bào)損物料的領(lǐng)用；物料報(bào)損率大于質(zhì)檢部正常范圍的，內(nèi)部領(lǐng)料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢部經(jīng)理簽字；對(duì)未查出原因或責(zé)任人的，應(yīng)由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個(gè)人借物。

5、物流中心依據(jù)經(jīng)審核的內(nèi)部領(lǐng)料單打單，出庫(kù)類別為生產(chǎn)報(bào)損領(lǐng)料，并在出庫(kù)單右上角標(biāo)注內(nèi)部領(lǐng)料單號(hào)碼。2）個(gè)人賠償也計(jì)入正常報(bào)損，出庫(kù)類別為生產(chǎn)報(bào)損領(lǐng)料，備注須注明賠償人。3）填寫內(nèi)部領(lǐng)料單時(shí)，相關(guān)部門要注明報(bào)損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。4）倉(cāng)儲(chǔ)部打單時(shí)也要錄入報(bào)損物料的產(chǎn)品編碼和名稱，一種產(chǎn)品打一張單。c、外協(xié)報(bào)損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理1）按外協(xié)加工合同約定的報(bào)損比率領(lǐng)取的報(bào)損物料，視為計(jì)劃內(nèi)領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)料。2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報(bào)缺料的，出庫(kù)類別記個(gè)人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （賠償金額）貸：原材料加工的產(chǎn)品檢驗(yàn)入庫(kù)后，

6、應(yīng)將這部分由外協(xié)單位賠償?shù)娜绷辖痤~從應(yīng)支付的加工費(fèi)中扣除，分錄如下：）支付的同時(shí)收回發(fā)票，依據(jù)請(qǐng)款單各發(fā)票作以下分錄：借：制造費(fèi)用外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） （發(fā)票金額/1.17*0.17）制造費(fèi)用-外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應(yīng)付賬款某外協(xié)單位（賠償金額）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請(qǐng)款單先作如下分錄：借：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （請(qǐng)款金額減賠償金額）制造費(fèi)用-外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款 （發(fā)票金額減賠償金額） 應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 待回發(fā)票時(shí)，再作以下分錄：借：制造費(fèi)用外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） （發(fā)

7、票金額/1.17*0.17）貸：應(yīng)付賬款某外協(xié)單位 （發(fā)票金額減賠償金額） 審核制造中心交過來的外協(xié)加工費(fèi)請(qǐng)款單時(shí)，需查詢?cè)撏鈪f(xié)單位借物明細(xì)，將需賠償?shù)慕痤~從外協(xié)加工費(fèi)用中扣除，按以上規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。d、換貨（記“個(gè)人借物”）領(lǐng)料審核規(guī)范 2）質(zhì)檢部發(fā)現(xiàn)某物料報(bào)損率過高，需對(duì)該物料進(jìn)行復(fù)檢時(shí)，要填制內(nèi)部領(lǐng)料單從倉(cāng)庫(kù)將該物料領(lǐng)出（記李琦“個(gè)人借物”），復(fù)檢完畢入庫(kù)再作沖賬處理；檢驗(yàn)出的不合格物料，繼續(xù)記李琦“個(gè)人借物”，采購(gòu)員將物料換回來后再辦理入庫(kù)手續(xù)，質(zhì)檢部填制紅字出庫(kù)單沖賬。3）對(duì)于個(gè)人借物，為保證公司財(cái)產(chǎn)及時(shí)退還，特做出以下規(guī)定：個(gè)人借物一個(gè)月內(nèi)未交還的，按每日0.05進(jìn)行罰款；超

8、過一個(gè)月未交還的，按借物的平均銷售價(jià)格從借物人工資中扣除。 e、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費(fèi)用1”）審核規(guī)范對(duì)于研發(fā)領(lǐng)料，相關(guān)人員需在內(nèi)部領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品或項(xiàng)目，倉(cāng)儲(chǔ)部也要在原材料出庫(kù)單的備注欄注明產(chǎn)品或項(xiàng)目名稱。 3、其他出、入庫(kù)單的審核（1）由調(diào)撥單自動(dòng)生成的其他出、入庫(kù)單產(chǎn)品和材料在各個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行調(diào)整時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部要制作調(diào)撥單。通常情況下，一個(gè)調(diào)撥單會(huì)自動(dòng)生成一張其他入庫(kù)單和其他出庫(kù)單。在審核時(shí)，一定要注意核實(shí)內(nèi)部領(lǐng)料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。（2）因庫(kù)位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫(kù)單對(duì)于因庫(kù)位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫(kù)單，成本會(huì)計(jì)在審核時(shí)一定要注意倉(cāng)儲(chǔ)部提供的調(diào)整依據(jù)，認(rèn)真核對(duì)系統(tǒng)中錄入

9、的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。（二）成本核算工作流程1、結(jié)賬日相關(guān)部門工作流程每月結(jié)賬日，財(cái)務(wù)中心（成本會(huì)計(jì)）、制造中心、物流中心（倉(cāng)儲(chǔ)部）要分別做好以下工作：（1）每月28號(hào)下班時(shí)間為當(dāng)月結(jié)賬時(shí)點(diǎn)，成本會(huì)計(jì)要在此時(shí)點(diǎn)關(guān)閉庫(kù)存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫(kù)存管理系統(tǒng)點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結(jié)賬”）。各相關(guān)部門要嚴(yán)格遵守此時(shí)點(diǎn)，避免因核算時(shí)點(diǎn)不一致對(duì)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)數(shù)量造成誤差。（2）成本會(huì)計(jì)要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作。（3）成本會(huì)計(jì)每月29號(hào)提交當(dāng)月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當(dāng)月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱及投產(chǎn)數(shù)量，并提交倉(cāng)儲(chǔ)部和制造中心審核。投產(chǎn)發(fā)料表的制作方法為（以年7月份為例）：在庫(kù)存管理系統(tǒng)

10、點(diǎn)擊“限額領(lǐng)料單列表”；在“高級(jí)條件選擇”中的“邏輯”項(xiàng)選擇“并且”，在“條件”項(xiàng)選擇“計(jì)劃下達(dá)時(shí)間”，在“關(guān)系選擇”項(xiàng)選擇先后選擇“”和“”，在“條件值”項(xiàng)相應(yīng)先后選擇“-07-01”和“-07-31”（在先后錄入“-07-01”和“-07-31”時(shí)，別忘了點(diǎn)擊“加入條件”）；之后，點(diǎn)擊“過濾”，即得到當(dāng)月的投產(chǎn)發(fā)料表。除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會(huì)計(jì)還須制作當(dāng)月產(chǎn)成品入庫(kù)表，并提交調(diào)試部審核。每月產(chǎn)成品入庫(kù)表的制作方法為（以年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務(wù)日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點(diǎn)擊“查詢”；之后，在“倉(cāng)庫(kù)條件”中選擇“產(chǎn)品庫(kù)”，要記

11、住分別在“包括紅字入庫(kù)單”和“只處理當(dāng)月的單據(jù)”前面打“”號(hào)；最后，點(diǎn)擊“確定”，即得到當(dāng)月的產(chǎn)成品入庫(kù)表。（4）物流中心倉(cāng)儲(chǔ)部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫(kù)單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結(jié)賬日已下賬但還沒有分料；另外，對(duì)于28日入庫(kù)的產(chǎn)成品，倉(cāng)儲(chǔ)部一定要于當(dāng)日下班前將入庫(kù)信息全部錄入系統(tǒng)。（5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計(jì)劃但材料還沒有送上來。（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報(bào)表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報(bào)表上的投產(chǎn)數(shù)量與計(jì)劃一致。（7）調(diào)試部將經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品入庫(kù)，入庫(kù)前

12、填寫產(chǎn)成品入庫(kù)單，注明入庫(kù)產(chǎn)品的編碼、名稱、型號(hào)和數(shù)量；產(chǎn)品入庫(kù)后，倉(cāng)儲(chǔ)部要于當(dāng)日將入庫(kù)信息錄入系統(tǒng)；成本會(huì)計(jì)根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫(kù)單，審核系統(tǒng)中產(chǎn)品的錄入情況，要重點(diǎn)審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號(hào)及數(shù)量是否一致；對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時(shí)向倉(cāng)儲(chǔ)部和調(diào)試部反饋，督促他們做出正確處理。（8）每月月末，調(diào)試部要對(duì)當(dāng)月所有產(chǎn)成品入庫(kù)單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制單據(jù)統(tǒng)計(jì)表。表上要說明當(dāng)月共有多少?gòu)垎螕?jù)、起止號(hào)碼、短缺號(hào)碼及缺失原因（見附表）。（9）為提高成本核算的準(zhǔn)確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計(jì)劃一致，調(diào)試部入庫(kù)的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計(jì)劃一致。（1

13、0）質(zhì)檢部對(duì)因管理不善而遺失的單據(jù)要及時(shí)補(bǔ)上，并附部門經(jīng)理的簽字。 （11）每月28號(hào)，財(cái)務(wù)中心主持召開月度成本核算工作會(huì)議。各部門要將自身工作中的相關(guān)報(bào)表提交出來進(jìn)行核對(duì)；各部門工作統(tǒng)一進(jìn)度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報(bào)表。生產(chǎn)部的報(bào)表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試部也是如此。（12） 制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報(bào)表的編制工作，質(zhì)檢部應(yīng)在次月2日前完成報(bào)損物料清單。 2、審核制造中心生產(chǎn)報(bào)表生產(chǎn)部本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領(lǐng)料單一致；生產(chǎn)部本月送檢與調(diào)試部本月收檢數(shù)量一致；調(diào)試部本月入庫(kù)數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫(kù)單一致；生產(chǎn)部和調(diào)試部期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點(diǎn)數(shù)量一致。完成時(shí)間為次月

14、5日。3、產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范（1）為保證成本核算的時(shí)點(diǎn)一致，進(jìn)行存貨核算前要關(guān)閉采購(gòu)管理和庫(kù)存管理系統(tǒng)。（2）以當(dāng)月最后一天的日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬a、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核； b、選擇原材料庫(kù)和商品庫(kù)； c、單據(jù)類型：材料出庫(kù)單；d、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫(kù)單”前面打“”號(hào)；e、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；f、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“正常單據(jù)記賬”界面； g、先后點(diǎn)擊“全選”和“記賬”。（3）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理（選擇與上一步相同的庫(kù)）a、選擇原材料庫(kù)和商品庫(kù)，輸入結(jié)算日期； b、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“暫估結(jié)算表”界面；

15、c、先后點(diǎn)擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算期末處理a、選擇原材料庫(kù)和商品庫(kù)，之后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“倉(cāng)庫(kù)成本計(jì)算表”界面；b、分別在“01倉(cāng)庫(kù)成本計(jì)算表”和“03倉(cāng)庫(kù)成本計(jì)算表”界面點(diǎn)擊“確定”。（5）存貨核算系統(tǒng)賬表匯總表出庫(kù)匯總表 a、點(diǎn)擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計(jì)劃領(lǐng)料，“項(xiàng)目大類”中選擇“成本對(duì)象”；“單據(jù)日期”輸入“當(dāng)月1日”至“當(dāng)月30日”。b、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項(xiàng)目大類”、“項(xiàng)目分類”和“項(xiàng)目名稱”匯總求和；c、在“單據(jù)類型和倉(cāng)庫(kù)選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫(kù)單”，“倉(cāng)庫(kù)”選擇“原料庫(kù)”和“商品庫(kù)”，“業(yè)務(wù)類型”

16、選擇“全選”； d、點(diǎn)擊“確定”，就會(huì)顯示當(dāng)月各種產(chǎn)品所耗物料的總金額。（6）存貨核實(shí)系統(tǒng)賬表匯總表出庫(kù)匯總表選擇不同的出庫(kù)方式，導(dǎo)出對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單列表，分別得出應(yīng)計(jì)入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及其他應(yīng)收款等科目的物料金額，具體方法如下： a、在“單據(jù)類型和倉(cāng)庫(kù)選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫(kù)單”，“倉(cāng)庫(kù)”選擇“原料庫(kù)”和“商品庫(kù)”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”； b、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；c、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別點(diǎn)擊“倉(cāng)庫(kù)編碼”、“收發(fā)類別編碼”。以上操作完成后，點(diǎn)擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄： 借：生產(chǎn)成本直接材料制造費(fèi)用材料消耗其他應(yīng)收款個(gè)人借物

17、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本包裝物貸：原材料商品（7）對(duì)制造費(fèi)用進(jìn)行歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)先后點(diǎn)擊“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”，并把月份改為結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月。之后，點(diǎn)擊“確定”，并把日期改為當(dāng)月最后一日，就生成了如下憑證：借：生產(chǎn)成本制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用相關(guān)二級(jí)科目（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫(kù)單匯總各產(chǎn)品耗用材料成本總賬中“直接人工”科目取生產(chǎn)部和調(diào)試部工資總數(shù)總賬中“制造費(fèi)用”科目余額取生產(chǎn)部和調(diào)試部制造費(fèi)用總數(shù)(兩部門均分) 制造中心報(bào)表中取各產(chǎn)品耗用工時(shí)(制造中心工時(shí)為根據(jù)自定的標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)以及期末在產(chǎn)品完工程度統(tǒng)計(jì))生產(chǎn)部送檢產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(材料成本在考慮已投產(chǎn)料未齊產(chǎn)品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)

18、量所占比例分配，直接人工和制造費(fèi)用按照約當(dāng)產(chǎn)量分配) 調(diào)試部入庫(kù)產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(按照入庫(kù)數(shù)量所占比例分配)生產(chǎn)部：送檢產(chǎn)品材料成本(期初材料成本+本月投產(chǎn)材料成本+期末缺料成本)* 本月送檢數(shù)量/(期初數(shù)量+本月投產(chǎn)數(shù)量)送檢產(chǎn)品費(fèi)用成本(期初費(fèi)用成本+本月投產(chǎn)費(fèi)用成本) * 本月送檢數(shù)量/本月約當(dāng)產(chǎn)量調(diào)試部：完工產(chǎn)品成本(期初成本+收檢成本)*完工數(shù)量/ (期初+收檢數(shù)量)（9）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算產(chǎn)成品成本分配當(dāng)月完工產(chǎn)品成本核算出來之后，要把產(chǎn)成品成本錄入存貨核實(shí)系統(tǒng)。具體操作為：進(jìn)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)說明書第2篇：財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)部門：財(cái)務(wù)部 崗位名稱

19、：成本會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：會(huì)計(jì)主管職責(zé)范圍：全職配合會(huì)計(jì)主管核算大廈各部門銷售點(diǎn)食品，酒水，香煙及其大物資的成本。估算已售產(chǎn)品的利潤(rùn)。監(jiān)管餐飲部中餐廳，中廚房瓷器固定資產(chǎn)管理。工作職責(zé)：1、審核每日庫(kù)管轉(zhuǎn)來的驗(yàn)收單，出入庫(kù)單據(jù)并制憑證。2、每月負(fù)責(zé)做好酒水、香煙、各部門代售商品、各部門物料用品的盤點(diǎn)工作。并將盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋給部門。3、定期做好食品市場(chǎng)調(diào)查，監(jiān)督食品采購(gòu)供貨價(jià)格。4、做好每月餐飲酒水、香煙、代售商品等物品的明細(xì)報(bào)表。5、做好各部門直撥物品應(yīng)直接計(jì)入成本、費(fèi)用帳戶。 6、審核每日各供應(yīng)商，供貨數(shù)量，價(jià)格與合同或協(xié)議相符，月末掛賬。7、每月中詢與大廈各供應(yīng)商對(duì)賬，根據(jù)事先協(xié)議結(jié)

20、賬，付款。8、每季度對(duì)餐飲部（廚具，瓷器，玻璃器，銀器，布草等固定資產(chǎn)）進(jìn)行盤點(diǎn)，增加新購(gòu)數(shù)量，減少報(bào)損數(shù)量。9、安排月末廚房盤點(diǎn)假退庫(kù)。 10、結(jié)轉(zhuǎn)編制餐飲收入，成本的報(bào)表。第3篇：財(cái)務(wù)管理制度成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)在部長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實(shí)施細(xì)則，在上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。主動(dòng)會(huì)有關(guān)人員對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃，提供有關(guān)的成本資料。當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時(shí)，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行

21、成本計(jì)劃情況，并就出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。學(xué)_、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作。完成財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第4篇：工廠財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)第二章財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.1編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。1.2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。1.3建議健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。1.4根據(jù)公司方針目

22、標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。1.5負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，按照生產(chǎn)管理制度流程，成本歸集分配制度。1.6負(fù)責(zé)組織起草財(cái)務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。1.7組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，編制崗位職責(zé)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。1.8負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)有關(guān)的公司外部單位機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，公司內(nèi)部部門之間的溝通。1.9承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理職權(quán)2.1對(duì)公司廠內(nèi)各項(xiàng)資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生的變化，對(duì)資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。2.2對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)勸阻、制止。2.

23、3對(duì)公司集中申辯的有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。2.4有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程、生產(chǎn)作業(yè)項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎(jiǎng)懲意見。2.5有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表。2.6有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所需的各種有關(guān)資料。財(cái)務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé)1.1日?？荚u(píng)：按照財(cái)務(wù)部考核制度進(jìn)行考評(píng)。每月6號(hào)前完成上月的考核及財(cái)務(wù)部績(jī)效工資的核算。1.2憑證審核：對(duì)總賬進(jìn)行考核，錯(cuò)誤憑證第一時(shí)間修改。次月5號(hào)前完成憑證審核。1.3進(jìn)料加工核算：對(duì)已發(fā)貨完手冊(cè)，15日內(nèi)完成臺(tái)賬整理；對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品，進(jìn)行進(jìn)料數(shù)量測(cè)算并及時(shí)上報(bào)，每月15日前上報(bào)一次；對(duì)進(jìn)料數(shù)量每

24、月核對(duì)，整理入庫(kù)單。1.4組織進(jìn)料銷售開票：對(duì)合同和開票通知單進(jìn)行整理；按照合同和開票通知單要求及時(shí)安排開票和郵寄；所有郵寄前進(jìn)料發(fā)票要進(jìn)行審核。1.5參與財(cái)務(wù)報(bào)告編制：對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告中的難點(diǎn)及時(shí)給出解決方案和指導(dǎo)，不影響財(cái)務(wù)報(bào)告上報(bào)時(shí)間。1.6付款審核：仔細(xì)、認(rèn)真核對(duì)付款金額、名稱、用途、付款計(jì)劃；審核有誤，必須退回重新辦理。當(dāng)天簽完付款手續(xù)，當(dāng)天組織完成付款，最遲不得超過第二天。1.7工資表審核：工資表做好后第二天完成。1.8財(cái)務(wù)部權(quán)利證書維護(hù)和保管：稅務(wù)登記證、海關(guān)登記證、進(jìn)出口貿(mào)易備案登記表、生產(chǎn)能力證明；關(guān)注年檢時(shí)間，安排總賬按照法定時(shí)間及時(shí)辦理。1.9其他財(cái)務(wù)資料保管：入檔前要檢查一次

25、；有檔案室全部財(cái)務(wù)部資料清單。6月30日和12月31日各整理一次。1.10報(bào)表合并：財(cái)務(wù)報(bào)告完成后，及時(shí)編制。每月8日前完成。1.11財(cái)務(wù)部績(jī)效工資核算：嚴(yán)格按照公司績(jī)效工資制度合理核算，1.12組織安排備品備件、超市等盤點(diǎn)工作：對(duì)盤點(diǎn)異常情況要進(jìn)行檢查和分析，形成分析報(bào)告。備品備件，每?jī)蓚€(gè)月抽查一次；對(duì)超市每月20日前抽查盤點(diǎn)一次。1.13高新企業(yè)數(shù)據(jù)維護(hù)：按照國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)的要求及時(shí)辦理。1.14領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作?？傎~會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.1憑證復(fù)核：對(duì)已做完憑證要及時(shí)復(fù)核，錯(cuò)誤憑證當(dāng)時(shí)修改，自己做憑證不需要復(fù)核；對(duì)錯(cuò)誤情況進(jìn)行考核。每周復(fù)核完當(dāng)周憑證。1.2往來處理：異常情況，積極溝通處理

26、；對(duì)處理不了的超過三個(gè)月的往來要形成“異常往來專項(xiàng)報(bào)告”。每月10號(hào)前，整理一次，并上報(bào)。1.3往來審核：除了特別付款外，其他經(jīng)營(yíng)性預(yù)付款必須有合同；賬面欠款要統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確；原則上前期預(yù)付款，發(fā)票未到情況不予審核；積極與業(yè)務(wù)部核對(duì)客戶和供應(yīng)商的往來。第一時(shí)間完成付款審核。1.4應(yīng)收款：對(duì)應(yīng)收款期準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)和關(guān)注；對(duì)超期未能收回的貨款，及時(shí)催要，并形成書面或郵件進(jìn)行匯報(bào)。隨時(shí)關(guān)注。1.5零星和項(xiàng)目工程統(tǒng)計(jì)：公司項(xiàng)目合同、發(fā)票、付款要及時(shí)統(tǒng)計(jì)，合同按照項(xiàng)目單獨(dú)裝訂；零星工程參照項(xiàng)目合同管理，年度裝訂。公司項(xiàng)目，每周匯報(bào)一次；零星工程每月20日匯報(bào)一次。1.6統(tǒng)計(jì)工作：按照統(tǒng)計(jì)部門要求及時(shí)上報(bào)。1.7固定

27、資產(chǎn)記賬：卡片要關(guān)注入賬金額、折舊方法和期限、供應(yīng)商、殘值等；每月結(jié)賬前檢查一次卡片信息；季度進(jìn)行折舊測(cè)試。1.8財(cái)務(wù)報(bào)告: 組織完成財(cái)務(wù)報(bào)告編制;仔細(xì)檢查邏輯關(guān)系;財(cái)務(wù)分析要保持真實(shí)性。次月7號(hào)前完成，遇法定假日順延。1.9經(jīng)營(yíng)性預(yù)測(cè)：數(shù)據(jù)要接近真實(shí)性，費(fèi)用、折舊等變動(dòng)要及時(shí)調(diào)整。每月20日前報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理。1.10稅款獎(jiǎng)勵(lì)、申報(bào)：要與賬面數(shù)據(jù)保持一致；熟悉獎(jiǎng)勵(lì)政策。按照法定時(shí)間辦理。1.11組織非進(jìn)料開票和稅款測(cè)算：整理銷售合同和開票通知單，安排開票后，第一時(shí)間審核、安排郵寄；稅款根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算。開票后及時(shí)審核和郵寄；月末最后一天上午向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)稅款實(shí)現(xiàn)情況。1.12工資審核：嚴(yán)謹(jǐn)，

28、據(jù)實(shí)審核。工資表做好當(dāng)天審核完，最遲不得超過第二天。1.13組織材料裝訂工作：進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)次月5號(hào)前按照順序裝訂好；銷項(xiàng)存根一次購(gòu)買的存根進(jìn)行裝訂，當(dāng)天用完當(dāng)天裝訂；結(jié)賬后兩個(gè)工作日內(nèi)裝訂完；項(xiàng)目合同按照項(xiàng)目裝訂，其他按照年度裝訂；稅務(wù)資料、財(cái)務(wù)報(bào)告年度裝訂。1.14財(cái)務(wù)資料整理、保管：憑證、合同、進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)資料；歸檔材料要有電子版清單，歸檔前必須先整理清單。每年6月30日前和12月31日前各一次。1.15成本核算單耗測(cè)算審核：對(duì)異常單耗要查明原因，再次落實(shí)原因;對(duì)成本會(huì)計(jì)單耗核算進(jìn)行考核。月末前必須上報(bào)。1.16相關(guān)證書辦理：海關(guān)登記證、生產(chǎn)能力證明、進(jìn)出口貿(mào)易登記備案表、稅務(wù)

29、登記證；要有證書到期日的統(tǒng)計(jì)表.按照法定時(shí)間及時(shí)辦理1.17領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.1材料統(tǒng)計(jì)：掌握原料屬性；掌握材料領(lǐng)用相關(guān)數(shù)據(jù)；出現(xiàn)異常情況要及時(shí)溝通解決、匯報(bào)。每天完成當(dāng)天原料日?qǐng)?bào)表統(tǒng)計(jì)工作，最遲不得超過第二天。1.2材料記賬：入庫(kù)單、發(fā)票、記賬單要保持一致，不一致情況要據(jù)實(shí)入賬；原始單據(jù)保持完好、整齊、不得亂涂亂改；當(dāng)天記賬當(dāng)天打印憑證。當(dāng)天簽收發(fā)票，當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.3合同統(tǒng)計(jì)：合同要合理分類，公司項(xiàng)目及零星工程合同總賬負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)；按照時(shí)間順序，編號(hào)一經(jīng)確定，不得更改。當(dāng)天收到合同當(dāng)天統(tǒng)計(jì)，最遲不得超過第二天。每周六上報(bào)一次。1.4增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)：購(gòu)

30、票、紅字、發(fā)票及設(shè)備保管，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。開票，嚴(yán)格執(zhí)行合同及開票通知單規(guī)定內(nèi)容；第一時(shí)間按照采購(gòu)提供的信息郵寄給客戶；當(dāng)天開票當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。發(fā)票開好，第一時(shí)間郵寄；當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.5進(jìn)項(xiàng)：每月20號(hào)起開始認(rèn)證；認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)要與賬面進(jìn)項(xiàng)保持一致；對(duì)已認(rèn)證原件未到發(fā)票要及時(shí)催要。當(dāng)天認(rèn)證當(dāng)天核對(duì)；次月5日前將未到原件要回。1.6成本核算：原料、在產(chǎn)品、包裝物、成品的盤點(diǎn)；每月25日準(zhǔn)時(shí)盤點(diǎn)。26日完成盤點(diǎn)調(diào)整數(shù)據(jù)；月末前第二天獨(dú)立完成成本分析報(bào)告。1.7工資核算：嚴(yán)格按照審批后工資資料核算（審核）；對(duì)錯(cuò)誤事項(xiàng)要認(rèn)真記錄，次月調(diào)整。工資資料齊全，2天內(nèi)核算（審核）完

31、。1.8估價(jià)入賬：月末前兩天，備品備件開始估價(jià)入賬；所有估價(jià)入賬必須在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。1.9領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.1資金報(bào)表編制：正確、反應(yīng)實(shí)際資金使用情況；實(shí)際結(jié)存、報(bào)表、賬面保持一致；千分符，格式固定。1.2記賬：原始單據(jù)保存完好；憑證附件折疊整齊。當(dāng)天收付款當(dāng)天記賬，最遲第二天。1.3收款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須有經(jīng)辦人簽字；必須給經(jīng)辦人回執(zhí)；收付實(shí)現(xiàn)體現(xiàn)在報(bào)表中，日清月結(jié)。收款與記賬時(shí)間間隔不能超過一天。1.4付款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人簽字；不得開具空頭支票；付款后必須及時(shí)給請(qǐng)款人電話或紙質(zhì)回復(fù)。收款與記賬時(shí)間間隔

32、不能超過一天。1.5銀行印鑒人名章保管：妥善安全擺放，保持印鑒完好；對(duì)外使用必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部以外人員不得持有印鑒。1.6現(xiàn)金、支票、匯票、承兌等票據(jù)保管：收支必須有記錄、簽字；支票登記簿及時(shí)登記；賬、資金報(bào)表、實(shí)際結(jié)存保持一致。每天核對(duì)。1.7現(xiàn)金周報(bào)表：正確、反應(yīng)實(shí)際現(xiàn)金使用情況；實(shí)際結(jié)存、報(bào)表、賬面保持一致；千分符，格式固定。每周六上報(bào)一次。1.8個(gè)人往來分析報(bào)告：真實(shí)反映個(gè)人欠款原因，催促報(bào)賬；解決不了的，向主管反映。每月15日上報(bào)一次。1.9銀行余額調(diào)節(jié)表：月末核對(duì)銀行存款，與賬面不一致要找出具體原因。每月初第二個(gè)工作日前核對(duì)完。1.10貸款卡、銀行賬戶年檢：必須知道上次年檢

33、日期；必須會(huì)背誦基本戶賬號(hào)。按照人行要求辦理。1.11領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。處罰辦法：按照未完成工作指令處罰50元/次。第5篇：成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人的工作指令并匯報(bào)工作，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度要求組織和實(shí)施日常成本核算和庫(kù)存業(yè)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營(yíng)管理工作。2、嚴(yán)格控制成本、開源節(jié)流，提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)對(duì)各部門的成本進(jìn)行監(jiān)督和管理，督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨，審核每一張領(lǐng)料單、銷售等原始單據(jù)。3、審核每一張出入庫(kù)單據(jù)的數(shù)量、金額，審核領(lǐng)料單審批程序是否規(guī)范，并根據(jù)出入庫(kù)單據(jù)編制材料的領(lǐng)用分配表，進(jìn)行成本核算且編制會(huì)計(jì)憑證，對(duì)相關(guān)憑證做臨時(shí)保管，隨后按財(cái)務(wù)會(huì)

34、計(jì)要求逐一上交。4、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本，有權(quán)對(duì)高于報(bào)價(jià)或不符合規(guī)定的物資及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人，建議相關(guān)處理意見。5、加強(qiáng)酒店各部門的物資管理，定期和不定期組織對(duì)酒店實(shí)物及庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。按規(guī)定每天認(rèn)真編制各部門的物資進(jìn)銷存報(bào)表，按時(shí)與部門核對(duì)數(shù)量，核算相關(guān)成本，并于本月結(jié)束之日把核算結(jié)果上報(bào)到部門負(fù)責(zé)人，并積極參與財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。6、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管成本核算的相關(guān)會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)成本核算的相關(guān)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密，公證和誠(chéng)實(shí)地履行職責(zé)，做好企業(yè)的有關(guān)保密工作

35、且所有的相關(guān)財(cái)務(wù)資料一律不得帶出財(cái)務(wù)室。7、有權(quán)隨時(shí)抽查酒店各供貨商的供應(yīng)情況，對(duì)酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場(chǎng)調(diào)查，以確保供貨商價(jià)格的合理；有權(quán)對(duì)給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理建議。8、對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員有監(jiān)督和管理的權(quán)限，每月按時(shí)參與存貨的定期盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。編制盤盈盤虧報(bào)表并及時(shí)上報(bào)，每年年末對(duì)酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)報(bào)告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。9、各部門送來的報(bào)損單，成本會(huì)計(jì)要及時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)查看報(bào)損是否屬實(shí)，報(bào)損的原因是否屬實(shí)和合理，報(bào)損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送財(cái)務(wù)部處理。10、接受部門負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。11、完

36、成部門負(fù)責(zé)人按排的其他工作。簽收人：年10月25日第6篇：成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財(cái)會(huì)制度、成本管理、核算管理及有關(guān)規(guī)定，擬訂公司各項(xiàng)成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.主動(dòng)會(huì)同有關(guān)人員對(duì)企業(yè)項(xiàng)目工程進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目工程成本計(jì)劃，提供有關(guān)成本資料。3.公司實(shí)行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行等制度，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬部門推廣培訓(xùn)。4.不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。 5.學(xué)_掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計(jì)算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。組織

37、項(xiàng)目財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目工程成本控制，建立財(cái)務(wù)成本控制體系，對(duì)項(xiàng)目工程的原材料、設(shè)備租賃、周轉(zhuǎn)材料、人工等費(fèi)用與工程部共商討論以挖掘降低成本的潛力和控制，保證項(xiàng)目工程生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔和數(shù)據(jù)庫(kù)的建立、查詢、更新工作。7.根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時(shí)、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正。8.及時(shí)了解、審核原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)場(chǎng)情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解項(xiàng)目工程合同履約情況，催促經(jīng)辦的材料員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)材料手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。 9.依照稅法規(guī)定做好印花稅貼花工

38、作及相關(guān)的繳納記錄。 10.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時(shí)辦理記賬登記手續(xù)。11.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。12.正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦的處理，提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。13.協(xié)助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理、歸檔工作，對(duì)職業(yè)范圍內(nèi)的問題提出工作建議。14.對(duì)原始憑證應(yīng)分別按會(huì)計(jì)科目、記賬憑證的順序，分目裝訂成冊(cè)，另加封面，詳記起訖日期、會(huì)計(jì)科目種類、起訖號(hào)碼等。記賬憑證應(yīng)按月編號(hào)，并按日裝訂成冊(cè)，另加封面，詳記日期、起訖號(hào)碼、記賬憑證張數(shù)。15.負(fù)責(zé)“應(yīng)交稅金”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”等科目及賬戶的管理與核算。1

39、6.負(fù)責(zé)涉稅報(bào)表的填制和申報(bào)，以及普通發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和發(fā)放。 17.負(fù)責(zé)公司員工工資和獎(jiǎng)金核算、管理、計(jì)算、編制。 18.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第7篇：成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、原材料，低值易耗品和其他物料出庫(kù)憑證的編制；2、制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；3、計(jì)算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；5、編制成本報(bào)表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；6、參與車間生產(chǎn)管理；7、產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；8、按總部管理要求管理核算工廠成本；9、按成本主管思路結(jié)合工廠實(shí)際開展工作；10、規(guī)范監(jiān)督工廠材料領(lǐng)用情況；11、復(fù)核監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)期末

40、盤點(diǎn)；12、復(fù)核監(jiān)督工廠工時(shí)費(fèi)用的發(fā)生與統(tǒng)計(jì)；13、監(jiān)督工廠資產(chǎn)的安全與完整；14、出具工廠本批本月成本核算表；15、計(jì)算工廠本批本月訂單盈虧情況；16、同工廠經(jīng)理出具分析本批本月訂單盈虧原因分析；17、同工廠經(jīng)理討論提供出現(xiàn)問題原因的整改建議；18、職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理、保管；19、同材料員計(jì)劃員做好材料的控制使用；20、同工廠經(jīng)理共同研究提高工作效率按時(shí)完成訂單的方法21、協(xié)助工廠經(jīng)理做好數(shù)據(jù)收集分析管理工作；22、為規(guī)范工廠成本核算流程，提供建議方法解決方案；23、公司交辦的其他工作成本會(huì)計(jì)直接責(zé)任1、對(duì)本職工作完成情況及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)；2、對(duì)所出具的加工產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；3

41、、對(duì)所出具成本表的及時(shí)性負(fù)責(zé)；4、對(duì)提出建議的存在性負(fù)責(zé)；5、對(duì)主管交代的工作完成情況負(fù)責(zé)；6、對(duì)分析表的合理性負(fù)責(zé)；7、對(duì)工廠財(cái)務(wù)資料保密負(fù)責(zé)。第8篇：成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)下屬崗位：副科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)、出納 職務(wù)、組織主持本科日常全面工作，編制本科年、季、月工作計(jì)崐劃。、編制公司成本計(jì)劃，并進(jìn)行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。、會(huì)同有關(guān)部門搞好定額管理。、做好會(huì)計(jì)核算工作，審查會(huì)計(jì)報(bào)表。、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，崐做好帳務(wù)處理和報(bào)帳工作。、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理和立卷歸檔崐工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)

42、請(qǐng)銷毀。、定期主持召開成本分析會(huì)。、負(fù)責(zé)對(duì)本科人員的管理工作和業(yè)績(jī)考評(píng)工作。、負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 職權(quán)、對(duì)違反國(guó)家政策、財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)崐制止和向上級(jí)反映。、有權(quán)對(duì)各倉(cāng)庫(kù)和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提崐出獎(jiǎng)懲意見。、有權(quán)召開成本分析會(huì)，并向各部門索取有關(guān)資料和報(bào)表。、有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財(cái)務(wù)成本計(jì)劃所崐需的各種有關(guān)資料。 職責(zé)、對(duì)未完成或未正確履行本科的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。、對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)崐不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。、因措施不力，對(duì)公司的有關(guān)成本指標(biāo)完不成計(jì)劃負(fù)