項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法(20210313201732)

1、關(guān)于下發(fā)項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法的通知公司有關(guān)單位為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金 根據(jù)國(guó)家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定結(jié)合公司實(shí)際情況制定的項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法已經(jīng)公司批準(zhǔn)現(xiàn)予下發(fā)請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。特此通知。二O三年九月三十日項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用和管理辦法1總則根據(jù)國(guó)1.1為加強(qiáng)公司項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理 家有關(guān)專項(xiàng)資金使用管理辦法的規(guī)定合理、有效、規(guī)范使用專項(xiàng)資金 結(jié)合公司實(shí)際情況 制定本辦法。1.2項(xiàng)目專項(xiàng)資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面 符合國(guó)家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點(diǎn)支持類產(chǎn)品和項(xiàng)目而獲得國(guó)家和省市 地有關(guān)主管部門指定特定用途撥付的資

2、金。1.3專項(xiàng)資金管理和使用堅(jiān)持科學(xué)安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴(yán)格 監(jiān)管原則。2工作職責(zé)2.1項(xiàng)目專項(xiàng)資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門分口管理單位為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、財(cái)務(wù)部門、科技管理部門、產(chǎn)品營(yíng)銷管理部門等單位。2.1.1歸口管理單位負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。2.1.2分口管理單位負(fù)責(zé)密切關(guān)注、研究符合國(guó)家和省市地各主管部門有關(guān)專項(xiàng) 資金管理規(guī)定或政策負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的可行性分析和可研報(bào)告的編制負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的備案、申報(bào)、答辯及審批落實(shí)工作負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門、歸口管理單位及時(shí)移交項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報(bào)方案及批準(zhǔn)的資金撥付 文件負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)

3、施單位專項(xiàng)資金的使用范圍進(jìn)行指導(dǎo)負(fù)責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)資金主管部門上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、專項(xiàng)資金使用情況等資料和報(bào)告負(fù)責(zé)組織完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。2.2項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的組織實(shí)施負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算范圍按計(jì)劃合理使用專項(xiàng)資金負(fù)責(zé)按照分口管理單位要求提供項(xiàng)目實(shí)施各階段基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和項(xiàng)目總結(jié)負(fù)責(zé)提請(qǐng)審計(jì)部門組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行結(jié)算審核負(fù)責(zé)提請(qǐng)分口管理單位組織對(duì)項(xiàng)目各工程進(jìn)行內(nèi)部竣工驗(yàn)收和評(píng)價(jià)負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。2.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金指定收款賬戶的提供負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金撥付文件跟蹤落實(shí)專項(xiàng)資金到位負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目實(shí)施單位按照專項(xiàng)資金預(yù)算范圍申報(bào)的專

4、項(xiàng)資金使用計(jì)劃負(fù)責(zé)按照公司資金使用審批辦法規(guī)定權(quán)限報(bào)批后支付專項(xiàng)資金負(fù)責(zé)設(shè)立專項(xiàng)資金的專用科目進(jìn)行專賬單獨(dú)核算負(fù)責(zé)建立專項(xiàng)資金使用臺(tái)賬 負(fù)責(zé)編制專項(xiàng)資金項(xiàng)目的資金預(yù)算、財(cái)務(wù)決算負(fù)責(zé)配合審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)專項(xiàng)資金項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)工作負(fù)責(zé)配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗(yàn)收和評(píng)價(jià)工作。2.4審計(jì)部門負(fù)責(zé)在專項(xiàng)資金項(xiàng)目各工程交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各工程進(jìn) 行結(jié)算審核、出具結(jié)算審核報(bào)告負(fù)責(zé)根據(jù)專項(xiàng)資金主管部門要求在專項(xiàng)資金項(xiàng)目交付驗(yàn)收前聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)、出具財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)2.5紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的效能監(jiān)察工作。3項(xiàng)目專項(xiàng)資金使用3.1項(xiàng)目資金來(lái)源包括專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金其

5、中專項(xiàng)資金包括專項(xiàng)借款、貸款貼息、資本金注入、專項(xiàng)補(bǔ)助。3.2公司收到的項(xiàng)目專項(xiàng)資金要納入公司資金預(yù)算統(tǒng)一管控以提高專項(xiàng)資金使用的整體效益。3.3項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用審批按照公司資金使用審批辦法規(guī)定執(zhí)行。各項(xiàng)支出原3.4項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用范圍和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照申報(bào)方案中項(xiàng)目專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行 則上不得超出申報(bào)方案專項(xiàng)資金預(yù)算的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。3.5項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中專項(xiàng)資金和企業(yè)自有資金要匹配使用不得優(yōu)先全額使用專項(xiàng)資金。3.6為確保項(xiàng)目的順利實(shí)施項(xiàng)目專項(xiàng)資金未撥付到賬前可先由企業(yè)自有資金墊付待專項(xiàng)資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項(xiàng)資金支付。企業(yè) 自有資金墊付可以用銀行存款墊付也可以用票據(jù)墊付

6、。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。4項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理4.1根據(jù)集團(tuán)公司資金集中管理要求公司不為專項(xiàng)資金單獨(dú)開(kāi)立存款賬戶公司基本存款賬戶作為公司專項(xiàng)資金的指定收款賬戶。4.2公司收到專項(xiàng)資金撥付文件及后期收到撥付的專項(xiàng)資金時(shí)通過(guò)“其他應(yīng)收款 *專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。4.3鑒于公司銀行存款納入了集團(tuán)公司資金集中管理項(xiàng)目專項(xiàng)資金中的材料款、設(shè)備款、工程款等采購(gòu)類款項(xiàng)支付通過(guò)公司在財(cái)務(wù)公司開(kāi)立的一般存款賬 戶支付或票據(jù)支付費(fèi)用類款項(xiàng)支付通過(guò)現(xiàn)金支付或POS機(jī)刷卡支付。項(xiàng)目專項(xiàng)資金支付時(shí)通過(guò)“其他應(yīng)付款一一*專項(xiàng)資金”科目單獨(dú)核算。4.4項(xiàng)目專項(xiàng)資金的賬務(wù)處

7、理按照2006年2月財(cái)政部發(fā)布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定執(zhí)行。4.5公司從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府主管部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性專 項(xiàng)資金財(cái)務(wù)部門應(yīng)在專項(xiàng)資金同時(shí)符合以下條件時(shí)作為不征稅收入從納稅所 得額中減除。4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件。4.5.2政府主管部門對(duì)該專項(xiàng)資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。4.5.3專項(xiàng)資金的支出進(jìn)行了單獨(dú)核算。4.6專項(xiàng)資金項(xiàng)目因不可抗力或無(wú)法預(yù)測(cè)的情況導(dǎo)致出現(xiàn)重大調(diào)整或無(wú)法實(shí)施分口管理單位應(yīng)上報(bào)專項(xiàng)資金主管部門按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回未使用專項(xiàng)資金或按主管部門意見(jiàn)執(zhí)行。4.7專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收工作完成后專項(xiàng)資金如有結(jié)余或項(xiàng)目驗(yàn)收不合格或項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的分口管理單位按主管部門有關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定退回結(jié)余專項(xiàng)資金或按主管部門意見(jiàn)執(zhí)行。4.8專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中紀(jì)檢監(jiān)察部門等單位或個(gè)人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用