論中小企業(yè)融資困境及路徑探索——以湖南省為例

1、湖南大學(xué)HUNAN UNIVERSITY畢 業(yè) 論 文題 目：論中小企業(yè)融資困境及路徑探索 學(xué)生姓名 某某 學(xué) 號(hào) 123456789 年級(jí)專業(yè) 2011會(huì)計(jì)專業(yè)專升本 指導(dǎo)老師 某某講師 二0一 三 年 四 月 三十 日 摘 要：長期以來，中小企業(yè)的發(fā)展在湖南省的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了重要的作用，但是同時(shí)它的發(fā)展卻受著融資困難的制約，解決中小企業(yè)融資難的問題已經(jīng)迫在眉睫。因此要對(duì)湖南省中小企業(yè)融資中存在的問題及其成因進(jìn)行剖析，并制定出相應(yīng)的措施。本文對(duì)湖南省中小企業(yè)的情況及特點(diǎn)進(jìn)行概述，分析了湖南省中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及成因，并從打造政策環(huán)境、企業(yè)自身建設(shè)、改善銀行服務(wù)機(jī)制、完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)

2、保體系幾個(gè)方面論述了緩解湖南省中小企業(yè)融資難問題的路徑選擇。關(guān)鍵詞：湖南省 中小企業(yè) 融資困境 路徑選擇目 錄1 緒論32 湖南省中小企業(yè)情況概述32.1 湖南省中小企業(yè)概況32.2 湖南省中小企業(yè)特點(diǎn)43 湖南省中小企業(yè)融資困境及成因分析53.1 湖南省中小企業(yè)的融資困境概述63.2 中小企業(yè)的融資困境成因分析74 湖南省中小企業(yè)融資路徑探索84.1湖南省扶持中小企業(yè)政策分析84.2 緩解湖南省中小企業(yè)融資困境的對(duì)策分析9論中小企業(yè)融資困境及路徑探索以湖南省為例 1緒論 中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。不同國家、不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段、不同行業(yè)對(duì)其

3、界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而動(dòng)態(tài)變化。各國一般從質(zhì)和量兩個(gè)方面對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定義，質(zhì)的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等，量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實(shí)收資本、資產(chǎn)總值等。2011年6月18日，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計(jì)局、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知，規(guī)定了我國各個(gè)行業(yè)中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中處于重要地位，正逐步成為發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的生力軍,在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中處于主體地位,是大型企業(yè)不可缺少的伙伴和助手。中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量,無論是在發(fā)達(dá)國家還是在發(fā)展中國家，中小企業(yè)都在其各自的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域起著舉足輕重

4、的作用。本文擬本文對(duì)湖南省中小企業(yè)的情況及特點(diǎn)進(jìn)行概述，分析了湖南省中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及成因，并從打造政策環(huán)境、企業(yè)自身建設(shè)、改善銀行服務(wù)機(jī)制、完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系幾個(gè)方面論述了緩解湖南省中小企業(yè)融資難問題的路徑選擇。 2 湖南省中小企業(yè)情況概述2.1湖南省中小企業(yè)概況湖南物產(chǎn)富饒，俗有“湖廣熟，天下足”之謂，是著名的“漁米之鄉(xiāng)”。湖南基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善，形成了以長沙為中心，溝通省內(nèi)外，輻射14個(gè)市、州的交通、通信、電力網(wǎng)絡(luò)。全省交通便利，已形成水、陸、空立體交通運(yùn)輸體系。京廣、湘黔、湘桂、枝柳、浙贛、石長等6條鐵路干線橫跨東西，貫穿南北。2010年，湖南省中小企業(yè)戶數(shù)約為16.2萬戶

5、，占全部企業(yè)的99%以上，實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值4920 億元，占全部工業(yè)增加值的76 %，擁有固定資產(chǎn)近5500億元，占全部工業(yè)的66%，實(shí)現(xiàn)稅收近400億元，從業(yè)人員突破500萬人，占全部工業(yè)就業(yè)人數(shù)的90%，已成為我省經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)力支撐和財(cái)稅收入的重要源泉。2.2 湖南省中小企業(yè)特點(diǎn)2.2.1 中小企業(yè)已成為全省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量中小企業(yè)雖然單個(gè)實(shí)力較弱，但就整體而言，已發(fā)展成為促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)增長、緩解就業(yè)壓力、增加財(cái)政收入的主要支撐力量。中小企業(yè)創(chuàng)造的增加值約為全省GDP的40%。2008年，中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值4279.34億元，占全部企業(yè)增加值的68.4%，占全省GDP總量的38.4%，這表

6、明，每1億元GDP中，約有0.4億為中小企業(yè)創(chuàng)造，中小企業(yè)對(duì)全省GDP增長的貢獻(xiàn)率約為40%。中小企業(yè)是地方財(cái)政收入的重要來源。2008年，中小企業(yè)共完成利稅總額2718.62億元，占全部企業(yè)利稅總額的77.5%。中小企業(yè)占據(jù)了城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的半壁江山。由于中小企業(yè)大多是勞動(dòng)密集型企業(yè)，能創(chuàng)造相對(duì)較多的就業(yè)機(jī)會(huì)，因此更是擴(kuò)大就業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力的主渠道。2008年中小企業(yè)共提供就業(yè)崗位609.22萬個(gè)，占全部企業(yè)從業(yè)人數(shù)的89%，占全省城鎮(zhèn)就業(yè)年平均人數(shù)的53.7%，即全省1134.78萬個(gè)城鎮(zhèn)就業(yè)崗位中，有一半以上為中小企業(yè)提供。2.2.2 非公有經(jīng)濟(jì)占中小企業(yè)主導(dǎo)地位隨著經(jīng)濟(jì)體制改革步伐的加

7、快，中小企業(yè)經(jīng)營主體日趨多元化。非公經(jīng)濟(jì)以其經(jīng)營方式靈活、拾遺補(bǔ)缺能力強(qiáng)等優(yōu)勢(shì)，迅速發(fā)展壯大，成為促進(jìn)中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的主導(dǎo)力量。綜合測(cè)算，中小企業(yè)中，非公有制經(jīng)濟(jì)創(chuàng)造的營業(yè)收入達(dá)10929億元，占64.3%，比全省非公有制經(jīng)濟(jì)增加值占經(jīng)濟(jì)總量的比重高8.3個(gè)百分點(diǎn)。 2.2.3 中小企業(yè)區(qū)域分布與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān) 從中小企業(yè)在地區(qū)分布情況來看，經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，中小企業(yè)聚集度也相對(duì)較高。長沙、岳陽、常德、衡陽、株洲2008年GDP總量依次排全省前5位，其中小企業(yè)規(guī)模也排前5位，企業(yè)個(gè)數(shù)均超過10000家，營業(yè)收入均在1000億元以上，其中，長沙31090家，營業(yè)收入4813.38億元，

8、中小企業(yè)個(gè)數(shù)和營業(yè)收入均居全省第一；岳陽市14396家，營業(yè)收入2130.96億元；常德15629家，營業(yè)收入1287.6億元；衡陽12701家，營業(yè)收入1542.82億元；株洲10441家，營業(yè)收入1161.6億元，5市合計(jì)聚集了全省60.4%的中小企業(yè)單位以及65.3%的中小企業(yè)營業(yè)收入。經(jīng)濟(jì)總量相對(duì)落后的地區(qū)，其中小企業(yè)發(fā)展也相對(duì)緩慢，如張家界、湘西自治州、婁底、邵陽、懷化等，中小企業(yè)營業(yè)收入占全省的比重均在5%以下，其中張家界市營業(yè)收入170.72億元，占1%，比重為全省最低；湘西自治州營業(yè)收入371.53億元，占2.2%。分區(qū)域看，長株潭地區(qū)擁有中小企業(yè)4.81萬個(gè)，完成營業(yè)收入69

9、16.28億元，分別占全省的34.5%和41.3%；“3+5”城市群擁有中小企業(yè)10.45萬個(gè)，完成營業(yè)收入13361億元，分別占全省的74.9%和79.8%。 2.2.4 中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的深入和新興服務(wù)業(yè)的涌現(xiàn)，我省中小企業(yè)投資領(lǐng)域也不斷拓寬，由制造業(yè)和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)延伸。分行業(yè)看，所有行業(yè)中小企業(yè)單位個(gè)數(shù)占全部單位個(gè)數(shù)的比重都在99%以上，其中住宿業(yè)、餐飲業(yè)、工業(yè)、居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、教育比重達(dá)到99.9%以上。除科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)及地質(zhì)勘查業(yè)、文化、體育及娛樂業(yè)外，其他所有行業(yè)中小企業(yè)營業(yè)收入所占比重也都在70%以上，其中住宿餐飲業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、居民服務(wù)

10、業(yè)所占比重在90%以上。不過，從產(chǎn)業(yè)構(gòu)成看，受資金和技術(shù)的制約，工業(yè)和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)仍是湖南中小企業(yè)高度集聚的領(lǐng)域。從單位個(gè)數(shù)看，中小企業(yè)最多的行業(yè)是工業(yè)，為67726個(gè)，占全部中小企業(yè)48.5%，其次是批發(fā)和零售業(yè)，為27751個(gè)，占19.9%。從營業(yè)收入看，工業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)也是中小企業(yè)規(guī)模最大的行業(yè)，營業(yè)收入分別為9494億元、3402.54億元，所占比重分別為56.7%、20.3%。從從業(yè)人員看，工業(yè)提供的就業(yè)崗位最多，為311.75萬個(gè)，占51.2%，其次是建筑業(yè)，為144.09萬個(gè)，占23.7%。 3 湖南省中小企業(yè)融資困境及成因分析 3.1 湖南省中小企業(yè)的融資困境概述中小企業(yè)雖然在

11、經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著日趨重要的作用，但現(xiàn)在我國正處在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型期中，市場(chǎng)機(jī)制還不完善和不成熟，風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)還不發(fā)達(dá)，資本市場(chǎng)價(jià)值總量占國民生產(chǎn)總值的比重還很小，而中小企業(yè)的發(fā)展起步又晚，企業(yè)融資受到了較多的種種限制，融資渠道較窄，中小企業(yè)融資面臨的困難更大。但長期以來，由于受到計(jì)劃體質(zhì)和所有制的制約，大多數(shù)中小企業(yè)只能在體質(zhì)外進(jìn)行活動(dòng)，資金緊張融資難成為了制約中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”。主要表現(xiàn)在：3.1.1 企業(yè)投入的初始資本不足，資金的積累能力較弱企業(yè)創(chuàng)立時(shí)的初始資本投入，主要取決于發(fā)起人的資本力量和所規(guī)劃的事業(yè)規(guī)模。一般來說，由于我國中小企業(yè)固有的特性是實(shí)力弱、規(guī)模小和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，以及

12、整個(gè)20世紀(jì)80年代以來，國家以重視大型企業(yè)輕視中小企業(yè)為特征的宏觀管理體質(zhì)，都決定了我國中小企業(yè)在創(chuàng)辦之初資本的投入量的不足。3.1.2 企業(yè)融資困難由于中小企業(yè)自身的因素和外部環(huán)境的影響，使得其在融資方面形成了融資難度大、融資風(fēng)險(xiǎn)高和融資成本高等明顯的特征。3.1.3中小企業(yè)融資渠道單一資金是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ),雖然近來湖南省中小企業(yè)的資金來源已從單一渠道向多元化發(fā)展,但是目前大部分中小企業(yè)融資渠道都很狹窄，主要依靠企業(yè)自身內(nèi)部積累,據(jù)湖南統(tǒng)計(jì)局2008年的資料統(tǒng)計(jì),在湖南省中小企業(yè)資本和內(nèi)部留存分別占中小企業(yè)資金來源的35%和30%;銀行貸款是湖南省中小企業(yè)最重要的外部資金來源。3.1.

13、4 信貸份額小國家在信貸政策還存在著所有制歧視,宏觀調(diào)控政策和許多優(yōu)惠政策往往將資金導(dǎo)向于大型企業(yè),往往忽視了占企業(yè)絕大多數(shù)的中小企業(yè)。導(dǎo)致這部分企業(yè)在獲得銀行貸款、享受優(yōu)惠政策和扶持措施方面處于弱勢(shì)。 3.2 中小企業(yè)的融資困境成因分析3.2.1 內(nèi)源融資方面 從世界范圍來看，中小企業(yè)在人創(chuàng)業(yè)階段基本上是靠內(nèi)源融資逐步發(fā)展壯大起來的。這是由于在創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模尚小，產(chǎn)品沿不成熟，且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此外源融資作為籌資不僅難度大且融資成本高，于是中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資主要通過企業(yè)自籌和向關(guān)系人借貸兩種形式，自籌通常表現(xiàn)為在流動(dòng)資金不足的情況下，企業(yè)向職工集資；向關(guān)系人借貸。兩種方式的利

14、率一般高于同期貸款利率。根據(jù)廣東民營企業(yè)融資調(diào)查問卷以及溫州的實(shí)證研究，截2004 年末，企業(yè)通過內(nèi)源融資方式在絕大部份中小企業(yè)中處于首位。然而，從總體上看，我國中小企業(yè)普遍存在著自有資金不足的現(xiàn)象。以私營企業(yè)為例，目前平均每戶注冊(cè)資本才80 多萬元。在內(nèi)源融資方面，我國絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境地，如不能轉(zhuǎn)向外源融資，別說是進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張，連維持生產(chǎn)經(jīng)營都成問題。3.2.2外資融資的直接融資方面 目前，我國資本市場(chǎng)還很不完善，大部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)難以通過直接融資渠道來獲得資金，從股權(quán)融資來看，作為企業(yè)發(fā)行股票上市的唯一市場(chǎng)，滬深交易所設(shè)置了很高的門檻，絕非一般中小企業(yè)能問津。按照公司

15、法證券法的要求，上市公司股本總額不少于5000 萬元，并要求開業(yè)時(shí)間在三年以上且連續(xù)贏利。因此,平均每戶注冊(cè)資本80多萬元的廣大中小企業(yè)，根本沒有資格爭取到上市或發(fā)行企業(yè)債券的指標(biāo)。從債券融資看，目前我國企業(yè)的債券市場(chǎng)的發(fā)展遠(yuǎn)落后與股票市場(chǎng)的發(fā)展，大企業(yè)都難以通過發(fā)行債券的方式融資資金，規(guī)模小，信譽(yù)等級(jí)相對(duì)差的中小城市企業(yè)就更不用說了。靠股權(quán)融資和債權(quán)融資來解決我國眾多中小企業(yè)，尤其是非國有中小企業(yè)融資問題不現(xiàn)實(shí)。3.2.3 外源融資的間接融資方面在我國中小企業(yè)的間接融資渠道中，商業(yè)銀行貸款占絕大部分比重。而商業(yè)銀行在向中小企業(yè)貸款方面一直存在著種種限制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前中小企業(yè)的貸款規(guī)模僅占銀行

16、信貸總額的8%左右，這與中小企業(yè)創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值的1/3、工業(yè)增加值的2/3，出口創(chuàng)匯的38%和國家財(cái)政收入的1/4 的比例是極不對(duì)稱的。 4 湖南省中小企業(yè)融資路徑探索 4.1湖南省扶持中小企業(yè)政策分析近年來，湖南省制定了一系列促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，中小企業(yè)發(fā)展條件和環(huán)境有了明顯改善，發(fā)展質(zhì)量和水平有了較大提高。4.1.1 制定湖南省實(shí)施辦法近年來，我國中小企業(yè)的發(fā)展受到了黨和政府的高度重視，繼全國人大常委會(huì)于2002年6月通過了中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法后，黨的十七大報(bào)告又明確提出要“推進(jìn)公平準(zhǔn)入，改善融資條件，破除體制障礙，促進(jìn)個(gè)體、私營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展”，湖南省也于2006年

17、制定了湖南省實(shí)施辦法。隨著這一系列政策措施的出臺(tái)，我省中小企業(yè)快速發(fā)展，數(shù)量增加，規(guī)模擴(kuò)大，結(jié)構(gòu)改善，為推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)增長、緩解就業(yè)壓力、活躍城鄉(xiāng)市場(chǎng)、保持社會(huì)穩(wěn)定等起到了重要作用。4.1.2 打造中小企業(yè)融資超市2011年7月，打造湖南省中小企業(yè)融資對(duì)接合作的網(wǎng)絡(luò)公共平臺(tái)“中小企業(yè)融資超市”正式啟動(dòng)。9家銀行與湖南省經(jīng)信委簽約，2011年為湖南省14700戶中小企業(yè)提供1200億元貸款支持，未來三年將為近5萬家中小企業(yè)提供4600億元以上貸款支持。同時(shí)，另有13家銀行、6家股權(quán)投資機(jī)構(gòu)、8家擔(dān)保機(jī)構(gòu)、13家中小企業(yè)等單位相互簽訂了資金授信、股權(quán)投資、再擔(dān)保及中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行等合作協(xié)議。根據(jù)

18、協(xié)議，銀行將向擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增授信額度242億元，股權(quán)投資機(jī)構(gòu)將為4家簽約企業(yè)提供1.69億元戰(zhàn)略投資，為6戶中小企業(yè)發(fā)行2支7.8億元的集合票據(jù)，為湖南省中小企業(yè)提供全方位、多形式的融資支持。4.1.3 中小企業(yè)融資擔(dān)保補(bǔ)助湖南省財(cái)政廳、商務(wù)廳聯(lián)合啟動(dòng)2011年度中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)助工作。對(duì)符合條件的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，給予不超過貸款擔(dān)保額2%的補(bǔ)助，對(duì)符合條件的中小商貿(mào)企業(yè)給予不超過實(shí)際繳納擔(dān)保費(fèi)用59%的補(bǔ)助。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)助范圍和標(biāo)準(zhǔn)為：必須是2010年9月1日至2011年4月30日之間發(fā)生的、符合條件的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小商貿(mào)企業(yè)提供的單筆貸款800萬元以下、未獲得其他中央財(cái)政補(bǔ)貼的

19、擔(dān)保業(yè)務(wù)，給予不超過貸款擔(dān)保額2%的補(bǔ)助，每個(gè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高補(bǔ)助額原則上不超過300萬元。而對(duì)符合條件的中小商貿(mào)企業(yè)，通過擔(dān)保獲得金融機(jī)構(gòu)貸款的，給予不超過實(shí)際繳納擔(dān)保費(fèi)用50%的補(bǔ)貼，每個(gè)企業(yè)最高補(bǔ)助額原則上不超過15萬元。同時(shí)，對(duì)企業(yè)擔(dān)保費(fèi)用的補(bǔ)助資金不得低于融資性擔(dān)保補(bǔ)助項(xiàng)目資金的20%。具體補(bǔ)助比例和最高補(bǔ)助額將由湖南省財(cái)政廳同省商務(wù)廳根據(jù)補(bǔ)助資金總額、企業(yè)屬性、業(yè)務(wù)規(guī)模、貸款期限、項(xiàng)目性質(zhì)等情況分類確定。 4.1.4“稅融通”業(yè)務(wù)湖南省稅務(wù)部門在2011年6月正式推出中南六省首創(chuàng)、以納稅信用取得商業(yè)信用的“稅融通”業(yè)務(wù)，此項(xiàng)業(yè)務(wù)由湖南省長沙、株洲、湘潭、岳陽、郴州、常德等市國家稅務(wù)局、

20、地方稅務(wù)局聯(lián)合交通銀行推出，從“源頭”幫助中小企業(yè)破解融資難問題。該業(yè)務(wù)以中小企業(yè)良好的納稅信用記錄為基礎(chǔ)，根據(jù)中小企業(yè)的年納稅額、資產(chǎn)負(fù)債率、信用記錄及企業(yè)業(yè)主從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等狀況，以便捷的方式對(duì)按時(shí)、足額繳納地稅、國稅且達(dá)到一定額度的中小企業(yè)，提供繳納稅額3倍的信貸產(chǎn)品，以“信”養(yǎng)“信”，以企業(yè)誠實(shí)納稅的良好信譽(yù)作為銀行授信的重要依據(jù)。根據(jù)要求，湖南省內(nèi)持有有效工商營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人，只要符合相關(guān)銀行和稅務(wù)部門的標(biāo)準(zhǔn)，即可帶齊相關(guān)資料向相關(guān)銀行申請(qǐng)。稅務(wù)部門將負(fù)責(zé)簽署企業(yè)納稅情況和企業(yè)信用鑒定。借款人得到的授信業(yè)務(wù)資金限用于企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售等階段的短期流動(dòng)資金需求，嚴(yán)禁信貸資金進(jìn)入股市、期市

21、或房地產(chǎn)等領(lǐng)域。 4.2 緩解湖南省中小企業(yè)融資困境的對(duì)策分析4.2.1 打造利于湖南省中小企業(yè)融資的政策環(huán)境(1)加強(qiáng)政府的支持力度。一是政府要有效制定和完善有關(guān)中小企業(yè)的法律、法規(guī),加強(qiáng)政府監(jiān)督;二是設(shè)立專門的中小企業(yè)政府機(jī)構(gòu),完善對(duì)中小企業(yè)服務(wù);三是實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助、扶持基金與稅收優(yōu)惠政策等,加強(qiáng)財(cái)政對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。(2)完善資本市場(chǎng)。政府應(yīng)進(jìn)一步減少行政審批和管制,充分調(diào)動(dòng)市場(chǎng)參與主體的積極性;適當(dāng)放寬中小企業(yè)上市和發(fā)行債券融資的標(biāo)準(zhǔn),容許部分優(yōu)秀的中小企業(yè)能夠有機(jī)會(huì)進(jìn)入資本市場(chǎng)融資;認(rèn)真總結(jié)中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板經(jīng)驗(yàn),探索企業(yè)特點(diǎn)相適應(yīng)的發(fā)行審核、上市交易、信息披露等制度安排

22、,穩(wěn)步擴(kuò)大板塊規(guī)模;逐步規(guī)范民間融資將其納入正式的金融體系。(3)完善社會(huì)信用體系建設(shè)。必須發(fā)揮政府在社會(huì)信用體系建設(shè)中的倡導(dǎo)和組織作用,針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問題,就盡快建立健全中小企業(yè)信用體系,加強(qiáng)信用文化建設(shè)。組織應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會(huì)化。同時(shí)為減少信貸違約的發(fā)生,必須加大對(duì)違約的懲罰力度,增加違約人的違約成本。 4.2.2 加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)(1)加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè)。企業(yè)可以從兩方面出發(fā)加強(qiáng)企業(yè)的信用控制制度。一方面,完善自身信用控制制度,建立、健全各項(xiàng)管理制度,防止自身發(fā)生失信行為;另一方面,完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力、提升企業(yè)信用管

23、理水平,為企業(yè)順利融資創(chuàng)造了積極的條件。(2)深化體制改革,提高管理水平。首先,中小企業(yè)應(yīng)該遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,強(qiáng)化內(nèi)部管理,建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)組織形式。其次,加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)、規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,增加財(cái)務(wù)信息透明度。(3)不斷地拓寬融資渠道。企業(yè)在積極申請(qǐng)銀行貸款的同時(shí)也要充分利用各種其他有效的融資方式,例如,融資租賃、票據(jù)貼現(xiàn)、買方信貸、保理融資、應(yīng)收帳款貸款、出口創(chuàng)匯貸款、聯(lián)合協(xié)作貸款等多種形式進(jìn)行融資。 4.2.3 改善銀行中小企業(yè)服務(wù)機(jī)制(1)放寬抵押貸款條件,提高工作效率。鑒于目前銀行所要求的抵押物總量與企業(yè)可供抵押財(cái)產(chǎn)總量之間差距過大,銀行可在傳統(tǒng)的抵押、保證方式

24、之外,廣泛開辟如經(jīng)營者個(gè)人房地產(chǎn)擔(dān)保、倉單質(zhì)押、出口信用保險(xiǎn)業(yè)擔(dān)保、專業(yè)或商業(yè)公司擔(dān)保、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、聯(lián)合擔(dān)保、工商協(xié)議等多種擔(dān)保方式,在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下,努力為中小企業(yè)融資創(chuàng)造便利條件。(2)健全中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系。對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行創(chuàng)新和優(yōu)化,建立一套符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用評(píng)級(jí)制度,對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)主要應(yīng)立足于反映中小企業(yè)橫向比較的相對(duì)優(yōu)勢(shì)和發(fā)展?jié)摿?即要有利于小企業(yè)籌集資金,又能監(jiān)督企業(yè)行為,引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)信用建設(shè)。4.2.4完善中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系(1)建立健全多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。一是建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系,實(shí)行市場(chǎng)化公開運(yùn)作,接受政府監(jiān)督,不以贏利為主要目的;二是成立商業(yè)性擔(dān)保體系,實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作,堅(jiān)持按市場(chǎng)原則為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。三是發(fā)展互助型擔(dān)保體系,根據(jù)自愿的原則,自發(fā)組建擔(dān)保機(jī)構(gòu),自我出資,自我服務(wù),自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。(2)簡化辦事程序,提高工作效率。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展工作涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利