東南網(wǎng)架：審計(jì)報告

1、審計(jì)報告 天健審20121218 號 浙江東南網(wǎng)架股份有限公司全體股東： 我們審計(jì)了后附的浙江東南網(wǎng)架股份有限公司（以下簡稱東南網(wǎng)架公司）財 務(wù)報表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2011 年度的合并 及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表， 以及財務(wù)報表附注。 一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任 編制和公允列報財務(wù)報表是管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會 計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要 的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。 二、注冊會計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)

2、行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照 中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求 我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財務(wù)報表是否 不存在重大錯報獲取合理保證。 審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。 選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報 表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計(jì)師考慮與財務(wù)報表編制和 公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有 效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估 1 計(jì)的合理性，以

3、及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基 礎(chǔ)。 三、審計(jì)意見 我們認(rèn)為，東南網(wǎng)架公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所 有重大方面公允反映了東南網(wǎng)架公司 2011 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2011 年 度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 天健會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國杭州 中國注冊會計(jì)師：傅芳芳 中國注冊會計(jì)師：金聞 二一二年三月二十四日 2 115 2 316 417 18 19 20 5 6 23 24 13 7 8 9 10 25 26 1128 13 合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 2011年12月31日 會合01

4、表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位：人民幣元 資 產(chǎn) 注釋 號 期末數(shù)期初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋 號 期末數(shù)期初數(shù) 流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金1,109,897,155.97536,078,557.75短期借款1,133,250,000.00863,673,622.80 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 應(yīng)收票據(jù)43,370,191.6632,107,622.80交易性金融負(fù)債 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收保費(fèi) 1,359,552,633.28 127,764,680.94 1,030,086,880.85 65,347,629.96

5、 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 519,684,252.65 1,463,751,824.94 212,167,893.57 482,156,951.00 1,142,976,313.10 156,252,722.55 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 3,592,456.95 81,801,956.38 3,259,170.38 84,898,413.68 其他應(yīng)收款68,494,460.7452,758,412.26應(yīng)付利息213,337,987.101,448,273.80 買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付股利 存貨1

6、,644,463,759.661,252,222,887.69其他應(yīng)付款2256,950,183.3830,180,840.86 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款 保險合同準(zhǔn)備金 流動資產(chǎn)合計(jì)4,353,542,882.252,968,601,991.31代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 其他流動負(fù)債 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 流動負(fù)債合計(jì) 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 3,474,536,554.97 35,000,000.00 2,764,846,308.17 28,580,000.00 持有至到

7、期投資 長期應(yīng)收款 預(yù)計(jì)負(fù)債 遞延所得稅負(fù)債 1,480,000.00 228,331.65 長期股權(quán)投資32,659,638.9532,659,638.95其他非流動負(fù)債 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 675,832.39 679,896,994.83 733,593.40 626,871,844.98 非流動負(fù)債合計(jì) 負(fù)債合計(jì) 35,000,000.00 3,509,536,554.97 30,288,331.65 2,795,134,639.82 在建工程2,176,141.9656,251,508.49 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)： 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 實(shí)收資本(

8、或股本) 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 27 374,300,000.00 828,935,500.00 200,000,000.00 406,490,800.00 無形資產(chǎn)113,653,642.50119,924,283.30盈余公積52,914,903.0845,917,627.67 開發(fā)支出一般風(fēng)險準(zhǔn)備 商譽(yù)12393,470.50393,470.50未分配利潤29428,136,449.61354,915,427.74 長期待攤費(fèi)用外幣報表折算差額 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 44,760,065.73 874,215,786.86 5,227,758

9、,669.11 42,295,145.89 879,129,485.51 3,847,731,476.82 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,684,286,852.69 33,935,261.45 1,718,222,114.14 5,227,758,669.11 1,007,323,855.41 45,272,981.59 1,052,596,837.00 3,847,731,476.82 法定代表人：徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 3 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 1 2 3 母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 2011年12月31日 會企01

10、表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位:人民幣元 資 產(chǎn) 注釋 號 期末數(shù)期初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益 注釋 號 期末數(shù)期初數(shù) 流動資產(chǎn)：流動負(fù)債： 貨幣資金517,525,053.70365,679,525.69短期借款740,800,000.00628,673,622.80 交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付款項(xiàng) 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 15,280,000.00 1,177,307,486.97 11,623,734.74 136,038,178.09 1,201,836,467.76 25,843,622.80 920,034,7

11、34.54 15,762,606.63 83,709,693.84 1,018,024,173.80 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收款項(xiàng) 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付股利 其他應(yīng)付款 390,380,000.00 1,311,347,003.30 153,300,904.48 873,194.89 70,755,162.01 2,462,547.00 53,163,971.09 404,831,998.00 1,035,762,456.74 133,534,909.80 1,035,647.00 65,900,411.87 998,455.94 27,159,862.39 其他流動資產(chǎn)一年

12、內(nèi)到期的非流動負(fù)債 流動資產(chǎn)合計(jì) 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應(yīng)收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 3,059,610,921.26 864,221,199.35 675,832.39 2,429,054,357.30 386,532,501.08 733,593.40 其他流動負(fù)債 流動負(fù)債合計(jì) 非流動負(fù)債： 長期借款 應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款 專項(xiàng)應(yīng)付款 預(yù)計(jì)負(fù)債 2,723,082,782.772,297,897,364.54 固定資產(chǎn)301,215,941.63323,781,135.70遞延所得稅負(fù)債228,331.65 在建工程其他非流動負(fù)債 工程物資非流動負(fù)債合

13、計(jì)228,331.65 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)： 實(shí)收資本(或股本) 2,723,082,782.77 374,300,000.00 2,298,125,696.19 200,000,000.00 無形資產(chǎn)69,204,704.1973,403,703.37資本公積828,935,500.00406,490,800.00 開發(fā)支出 商譽(yù) 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 長期待攤費(fèi)用盈余公積52,914,903.0845,917,627.67 遞延所得稅資產(chǎn)32,837,679.1032,586,446.44一般風(fēng)險準(zhǔn)備 其他非流動資產(chǎn)未分配利潤348,

14、533,092.07295,557,613.43 非流動資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 1,268,155,356.66 4,327,766,277.92 817,037,379.99 3,246,091,737.29 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,604,683,495.15 4,327,766,277.92 947,966,041.10 3,246,091,737.29 法定代表人：徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 4 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 1 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合 并 利 潤 表 2011年度 會合02表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位：人民幣元 一、營業(yè)總

15、收入 其中：營業(yè)收入 項(xiàng) 目 注釋 號 本期數(shù) 3,656,752,163.70 3,656,752,163.70 上年同期數(shù) 3,150,736,110.55 3,150,736,110.55 利息收入 已賺保費(fèi) 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 二、營業(yè)總成本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準(zhǔn)備金凈額 保單紅利支出 分保費(fèi)用 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填

16、列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 減：所得稅費(fèi)用 五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益 六、每股收益： 3,556,789,287.84 3,155,107,234.28 38,776,778.52 23,154,555.40 249,849,282.76 60,445,262.37 29,456,174.51 99,962,875.86 9,903,904.52 5,176,545.48 1,048,867.80 104,690,234.90 17,000,959.49 87,689

17、,275.41 90,218,297.28 -2,529,021.87 3,066,707,183.53 2,721,855,988.31 32,678,041.08 20,962,284.69 206,694,178.86 41,436,972.27 43,079,718.32 84,028,927.02 12,220,684.12 7,213,961.20 201,776.45 89,035,649.94 11,557,528.57 77,478,121.37 72,934,283.30 4,543,838.07 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 10 10 0.30 0.30 0.

18、24 0.24 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 法定代表人：徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 5 87,689,275.41 90,218,297.28 -2,529,021.87 77,478,121.37 72,934,283.30 4,543,838.07 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 1 1 母 公 司 利 潤 表 2011年度 會企02表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位：人民幣元 項(xiàng) 目 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 注釋 號 本期數(shù) 2,921,262,

19、222.01 2,567,888,359.57 30,885,872.82 16,908,185.23 181,554,168.82 33,753,215.64 16,840,311.78 上年同期數(shù) 2,566,933,914.01 2,257,578,816.42 25,931,079.49 16,547,836.98 150,129,296.31 26,344,852.39 42,389,573.94 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：

20、非流動資產(chǎn)處置凈損失 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 法定代表人：徐春祥 73,432,108.15 7,414,513.52 3,913,002.07 549,256.96 76,933,619.60 6,960,865.55 69,972,754.05 69,972,754.05 主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 6 48,012,458.48 9,186,689.91 5,291,055.53 201,776.45 51,908,092.86

21、 8,690,618.17 43,217,474.69 43,217,474.69 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 1 2 3 4 合 并 現(xiàn) 金 流 量 表 2011年度 會合03表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位：人民幣元 項(xiàng) 目 注釋 號 本期數(shù)上年同期數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 收到的稅費(fèi)

22、返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 支付原保險合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長

23、期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,551,419,214.46 2,684,347.94 117,195,878.62 3,671,299,441.0

24、2 3,070,464,232.90 226,282,709.34 174,711,723.24 354,434,729.72 3,825,893,395.20 -154,593,954.18 4,741,183.44 800,000.00 5,541,183.44 144,833,479.78 8,808,698.27 153,642,178.05 -148,100,994.61 596,744,700.00 1,343,620,490.60 600,000.00 1,940,965,190.60 1,067,624,113.40 77,881,112.52 3,669,209,111.85

25、 2,670,228.41 132,652,901.89 3,804,532,242.15 2,872,128,346.81 182,562,079.41 146,222,538.63 239,301,537.98 3,440,214,502.83 364,317,739.32 3,017,601.10 3,017,601.10 98,210,295.63 32,659,638.95 130,869,934.58 -127,852,333.48 1,121,802,903.40 1,121,802,903.40 1,135,438,629.20 60,250,614.86 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)

26、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 法定代表人：徐春祥 1,145,505,225.92 795,459,964.68 8,067.91 492,773,083.80 435,300,547.39 928,073,631.19 主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 7 1,195,689,244.06 -73,886,340.66 3,492.22 162,582,557.40 272,717,989.99 435,300,547.39 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 母 公 司 現(xiàn) 金

27、流 量 表 2011年度 會企03表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司單位：人民幣元 項(xiàng)目本期數(shù)上年同期數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動

28、現(xiàn)金流入小計(jì) 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余

29、額 2,854,652,387.45 2,684,347.94 93,307,813.66 2,950,644,549.05 2,460,798,822.40 116,495,300.63 131,590,342.21 290,456,788.58 2,999,341,253.82 -48,696,704.77 4,021,183.44 4,021,183.44 16,527,909.58 477,688,698.27 35,000,000.00 529,216,607.85 -525,195,424.41 596,744,700.00 844,750,490.60 1,000,000.00

30、1,442,495,190.60 732,624,113.40 52,536,016.31 785,160,129.71 657,335,060.89 83,442,931.71 284,924,023.89 368,366,955.60 2,902,856,398.18 2,670,228.41 121,150,514.04 3,026,677,140.63 2,330,629,528.48 100,143,846.46 101,048,896.79 194,324,790.75 2,726,147,062.48 300,530,078.15 2,643,928.79 2,643,928.7

31、9 33,517,808.61 45,659,638.95 79,177,447.56 -76,533,518.77 826,222,903.40 826,222,903.40 886,538,629.20 46,991,615.33 933,530,244.53 -107,307,341.13 116,689,218.25 168,234,805.64 284,924,023.89 法定代表人： 徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍 8 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動 表 2011年度 會合04表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司 本期數(shù) 項(xiàng)目 實(shí)收資本資本減：

32、歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項(xiàng) 盈余一般風(fēng)險 未分配其 少數(shù)股東所有者 實(shí)收資本資本減： 歸屬于母公司所有者權(quán)益 專項(xiàng) 盈余 (或股本)公積庫存股儲備公積準(zhǔn)備利潤他權(quán)益權(quán)益合計(jì)(或股本)公積庫存股儲備 一、上年年末余額200,000,000.00406,490,800.0045,917,627.67354,915,427.7445,272,981.591,052,596,837.00200,000,000.00406,490,800.00 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額200,000,000.00406,490,800.0045,917,627.67354,915,427

33、.7445,272,981.591,052,596,837.00200,000,000.00406,490,800.00 三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）174,300,000.00422,444,700.006,997,275.4173,221,021.87-11,337,720.14665,625,277.14 （一）凈利潤90,218,297.28-2,529,021.8787,689,275.41 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和減少資本 1. 所有者投入資本 74,300,000.00 74,300,000.00 522,444,700.00

34、522,444,700.00 90,218,297.28-2,529,021.87 -8,808,698.27 -8,808,698.27 87,689,275.41 587,936,001.73 587,936,001.73 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤分配 1. 提取盈余公積 6,997,275.41 6,997,275.41 -16,997,275.41 -6,997,275.41 -10,000,000.00 2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者（或股東）的分配-10,000,000.00-10,000,000.00 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增

35、資本（或股本） 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00 -100,000,000.00 1本期提取 2本期使用 7,270,048.74 7,270,048.74 7,270,048.74 7,270,048.74 8,944,107.01 8,944,107.01 （七）其他 四、本期期末余額374,300,000.00828,935,500.0052,914,903.08428,136,449.6133,935,261.451,718,222,114.14200,0

36、00,000.00406,490,800.00 法定代表人：徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 9 母 公 司 所 有 者 權(quán) 益 變 動 表 2011年度 會企04表 編制單位：浙江東南網(wǎng)架股份有限公司 本期數(shù) 項(xiàng)目 實(shí)收資本 (或股本) 資本 公積 減： 庫存股 專項(xiàng) 儲備 盈余 公積 一般風(fēng)險 準(zhǔn)備 未分配 利潤 所有者 權(quán)益合計(jì) 實(shí)收資本 (或股本) 資本 公積 減： 庫存股 一、上年年末余額200,000,000.00406,490,800.0045,917,627.67295,557,613.43947,966,041.10200,000,000.00406,

37、490,800.00 加：會計(jì)政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 200,000,000.00 174,300,000.00 406,490,800.00 422,444,700.00 45,917,627.67 6,997,275.41 295,557,613.43 52,975,478.64 947,966,041.10 656,717,454.05 200,000,000.00406,490,800.00 （一）凈利潤69,972,754.0569,972,754.05 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) （三）所有者投入和

38、減少資本 1. 所有者投入資本 74,300,000.00 74,300,000.00 522,444,700.00 522,444,700.00 69,972,754.05 69,972,754.05 596,744,700.00 596,744,700.00 2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 3其他 （四）利潤分配 1. 提取盈余公積 6,997,275.41 6,997,275.41 -16,997,275.41 -6,997,275.41 -10,000,000.00 2提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備 3對所有者(或股東)的分配-10,000,000.00-10,000,000.00 4其他 （五）所

39、有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 2盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本) 3盈余公積彌補(bǔ)虧損 4其他 （六）專項(xiàng)儲備 100,000,000.00 100,000,000.00 -100,000,000.00 -100,000,000.00 1本期提取 2本期使用 4,688,210.69 4,688,210.69 4,688,210.69 4,688,210.69 （七）其他 四、本期期末余額374,300,000.00828,935,500.0052,914,903.08348,533,092.071,604,683,495.15200,000,000.00406,490,800.00

40、 法定代表人：徐春祥主管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：何月珍會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：夏梅香 10 浙江東南網(wǎng)架股份有限公司 財務(wù)報表附注 2011 年度 金額單位：人民幣元 一、公司基本情況 浙江東南網(wǎng)架股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市工作 領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市2001119 號文批準(zhǔn)，由浙江東南網(wǎng)架集團(tuán)有限公司、浙江恒逸集團(tuán)有限公司、 杭州蕭山振東出租汽車有限公司等 3 家法人單位和徐春祥、周觀根、郭林林、陳傳賢、殷建木 等 5 名自然人共同發(fā)起設(shè)立，于 2001 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登記注冊，取得注 冊號為 330000000003629 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。現(xiàn)

41、有注冊資本 374,300,000 元，股份總數(shù)為 374,300,000 股(每股面值 1 元)，其中有限售條件的股份 121,234,955 股，無限售條件股份 253,065,045 股。公司股票已于 2007 年 5 月 30 日在深圳證券交易所掛牌交易。 本公司屬建筑鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)。經(jīng)營范圍：許可經(jīng)營項(xiàng)目：開展對外承包工程業(yè)務(wù)；一般經(jīng)營 項(xiàng)目：網(wǎng)架、鋼結(jié)構(gòu)及其配套板材設(shè)計(jì)、制造、安裝，幕墻的設(shè)計(jì)和施工，承接與此相關(guān)的土 建工程，鋼管生產(chǎn)和銷售，經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)。 二、公司主要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì) (一) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ) 本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。 (二) 遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明

42、 本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財務(wù)狀 況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 (三) 會計(jì)期間 會計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 11 1. 同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計(jì)量。公司取 得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本 公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計(jì)處理方法 公司在購買日對

43、合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差 額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，首 先對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行 復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差 額計(jì)入當(dāng)期損益。 (六) 合并財務(wù)報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及 其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資 后，由母公司按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 33 號合并財務(wù)報表編制。 (七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價

44、物的確定標(biāo)準(zhǔn) 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是 指企業(yè)持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。 (八) 外幣業(yè)務(wù)折算 外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日， 外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建 符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史 成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以 公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損

45、 益或資本公積。 (九) 金融工具 1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類 金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、 持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融 12 負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、 其他金融負(fù)債。 2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件 公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或

46、金融負(fù)債時，按照公允價值計(jì)量；對于以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和 金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交 易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。 公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生 的交易費(fèi)用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法， 按攤余成本計(jì)量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資， 以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。 公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以

47、公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金 融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費(fèi)用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計(jì)量的權(quán) 益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定 為以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允 價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認(rèn)后按照下 列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 13 號或有事項(xiàng)確 定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 14 號收入的原則確定的累積 攤銷額后的余額。

48、金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下 方法處理：(1) 以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動 形成的利得或損失，計(jì)入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確 認(rèn)為投資收益；處置時，將實(shí)際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同 時調(diào)整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計(jì)入資本公積；持有期間 按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投資單 位宣告發(fā)放股利時計(jì)入投資收益；處置時，將實(shí)際收到的金額與賬面價值扣除原直接計(jì)入資 本公積的公允價值變動累

49、計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。 當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng) 險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng) 13 終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。 3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融 資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并 將收到的對價確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有 的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資 產(chǎn)；

50、(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資 產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所 轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值 變動累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價 值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝?兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分的對價， 與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和

51、。 4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍 市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行 的市場交易中使用的價格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn) 法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以 市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。 5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的 賬面價值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值

52、準(zhǔn)備。 對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單 獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測 試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用 風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。 按攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與 預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資 14 產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按

53、照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市 場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。可供出售金融資產(chǎn) 的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫 時性的，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價值累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出計(jì)入減 值損失。 (十) 應(yīng)收款項(xiàng) 1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額 標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 備的計(jì)提方法 單項(xiàng)金額 5,000 萬元以上（含 5,000 萬元）且占應(yīng)收款 項(xiàng)賬面余額 10%以上的款項(xiàng) 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬 面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 2

54、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) (1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 確定組合的依據(jù) 賬齡分析法組合 按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 賬齡分析法組合 (2) 賬齡分析法 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似的信用風(fēng)險特征 賬齡分析法 賬 齡 1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同） 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 5 15 35 50 80 100 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%) 5 15 35 50 80 100 3單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 應(yīng)收款項(xiàng)的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特 征的應(yīng)收款

55、項(xiàng)組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬 15 面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 (十一) 存貨 1. 存貨的分類 存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生 產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。 2. 發(fā)出存貨的計(jì)價方法 發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。 3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈 值的差額計(jì)

56、提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì) 售價減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在 正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價減去至完工時估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì) 的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有 合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn) 行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。 4. 存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品 按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 (2) 包裝物

57、按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。 (十二) 長期股權(quán)投資 1. 投資成本的確定 (1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或 發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作 為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的 16 面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其 初始投資成本。 (3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價款作為其初始 投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取

58、得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本； 投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值 不公允的除外）。 2. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時按 照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值 不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投 資，采用權(quán)益法核算。 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致 同意的，認(rèn)定為共同控

59、制；對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠 控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。 4. 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的， 按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對被投資單位不具有共同控制或重 大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，按照企業(yè)會計(jì) 準(zhǔn)則第 22 號金融工具確認(rèn)和計(jì)量的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 (十三) 投資性房地產(chǎn) 1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已 出租的建筑物。 2. 投資性

60、房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定 資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明投資性房地產(chǎn) 發(fā)生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。 (十四) 固定資產(chǎn) 1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價和折舊方法 固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會 17 5 6 5 計(jì)年度，單位價值較高的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn)以取得時的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均 法計(jì)提折舊。 2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法 項(xiàng)目折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%) 房屋及建筑物 通用設(shè)備 專用