中小企業(yè)管理制度-精品文案范文

1、中小企業(yè)管理制度中小企業(yè)管理制度一、引言隨著中小企業(yè)數(shù)量的遞增和規(guī)模的擴(kuò)大，中小企業(yè)已在我國國民經(jīng)濟(jì) 中占據(jù)了半壁江山，在發(fā)展和壯大的過程中，由于市場競爭日趨激烈， 原有的管理水平已不適應(yīng)企業(yè)新的發(fā)展， 成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的桎梏。 中小企業(yè)的發(fā)展面臨著兩個(gè)基本問題：一是如何適應(yīng)外部環(huán)境的變化， 二是如何協(xié)調(diào)內(nèi)部資源的有效利用。由于企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的適應(yīng)性是 建立在內(nèi)部協(xié)調(diào)性的基礎(chǔ)之上，因此加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，是企業(yè)最基 礎(chǔ)的工作，也是企業(yè)能夠生存和發(fā)展的保證。二、建立一個(gè)完善的管理環(huán)境管理環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響 的各種因素。管理環(huán)境建設(shè)的質(zhì)量直接關(guān)系到企業(yè)內(nèi)部制度

2、的貫徹、 執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理環(huán) 境應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手。1、完善法人治理結(jié)構(gòu)加強(qiáng)企業(yè)管理的建設(shè)，強(qiáng)化管理主體職能，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)實(shí)際情況， 首先建立股東大會(huì)和董事會(huì)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，提高管理者 的素質(zhì)和能力，使股東及其他利益團(tuán)體的利益真正得到保護(hù)。目前， 我國部分中小企業(yè)沒有董事會(huì)，即使有董事會(huì)其監(jiān)控作用也嚴(yán)重弱化。 董事會(huì)是公司管理系統(tǒng)的核心，它負(fù)責(zé)為公司經(jīng)理制定博弈的規(guī)則， 形成管理控制的逐級(jí)向下延伸， 建立良性循環(huán)的職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)入、 退 出機(jī)制。對(duì)企業(yè)管理而言，一個(gè)積極主動(dòng)的董事會(huì)是相當(dāng)重要的。2、合理設(shè)置組織結(jié)構(gòu)企業(yè)經(jīng)營的目的在于實(shí)現(xiàn)其

3、整體目標(biāo)，而一個(gè)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)則在于 提供規(guī)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督活動(dòng)的框架，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)直接影 響到企業(yè)的經(jīng)營成果及控制效果。企業(yè)要有效地從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)， 必須設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，行使管理與控制的職能。中小企業(yè)要根據(jù) 企業(yè)目標(biāo)和自身特點(diǎn)，設(shè)置不同的組織機(jī)構(gòu)，充分注意部門之間職能 的科學(xué)劃分，做到高效、協(xié)調(diào)、簡潔，并確保企業(yè)的目標(biāo)以最合理的 成本實(shí)現(xiàn)。3、適當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分配企業(yè)經(jīng)營管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程， 保證這個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，合 理授權(quán)是必然的。企業(yè)要根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，明確規(guī)定各 職能機(jī)構(gòu)的權(quán)限與責(zé)任，根據(jù)各職能機(jī)構(gòu)的經(jīng)營任務(wù)與特點(diǎn)劃分崗位 系列，確定需要的崗位，根據(jù)崗位的需要

4、選擇合適的人才，并將責(zé)任 落實(shí)到每一個(gè)人。對(duì)于企業(yè)法定代表人，既要保證其經(jīng)營決策的獨(dú)立 性和權(quán)威性，又要保證其經(jīng)濟(jì)行為的效益性和廉潔性。 權(quán)力和責(zé)任是 關(guān)鍵一環(huán)，對(duì)不同的管理環(huán)節(jié)要有不同的授權(quán)， 并承擔(dān)與之相當(dāng)?shù)呢?zé) 任，使之“越權(quán)”將付出更高的成本和代價(jià)。4、信用和責(zé)任信用是商業(yè)社會(huì)的基石，責(zé)任是信用的基礎(chǔ)，現(xiàn)代企業(yè)組織管理中， 無論是崗位與崗位的關(guān)系，還是管理者與被管理者的關(guān)系，都可視為 責(zé)任關(guān)系。第一，責(zé)任的可傳遞性。組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制 負(fù)有責(zé)任，從企業(yè)最高管理者至企業(yè)的一個(gè)具體員工， 應(yīng)根據(jù)其職責(zé) 大小、工作性質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)要求，逐級(jí)傳遞，并以此形成企業(yè)的責(zé)任體系 和責(zé)任流程。第二，

5、責(zé)任的可量化性。企業(yè)責(zé)任的實(shí)質(zhì)是保證企業(yè)戰(zhàn) 略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，目標(biāo)（指標(biāo)）的逐級(jí)量化實(shí)際上是隨著責(zé)任 的可傳遞而得到量化。第三，責(zé)任的可追溯性。企業(yè)的任何過失行為 以及由此造成的后果，都應(yīng)對(duì)責(zé)任的主體和相應(yīng)的責(zé)任人進(jìn)行追究， 包括對(duì)過去的責(zé)任過失行為進(jìn)行追溯性追究。5、人力資源政策及實(shí)務(wù)秉承“以人為本，知人善任”的人事政策和實(shí)務(wù)的宗旨， 保執(zhí)行公司 政策和程序的人員具有正直品行和勝任能力。管理者素質(zhì)在企業(yè)經(jīng)營 管理中起絕對(duì)重要的作用，管理者的素質(zhì)直接影響到企業(yè)的行為， 進(jìn) 而影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。 公司職員的勝任能力和正直性 在很大程度上取決于公司有關(guān)薪酬、雇傭、培訓(xùn)、福利、業(yè)

6、績考評(píng)及 晉升等政策的公正性和程序的合理程度。 公司應(yīng)當(dāng)合理配置崗位人員 并給予能完成所分配任務(wù)的資源，這是建立合適的控制環(huán)境的基礎(chǔ)。 對(duì)于中小企業(yè)而言，良好的人力資源政策對(duì)培養(yǎng)員工更好地貫徹和執(zhí) 行內(nèi)部制度有很大的幫助。三、設(shè)立有效的控制活動(dòng)在完善了管理環(huán)境后，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是確保 管理階層的指令得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序， 旨在幫助企業(yè)保證其已針對(duì)“使企業(yè)目標(biāo)不能達(dá)成的風(fēng)險(xiǎn)”采取了必要行動(dòng)。 中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合 自身實(shí)際情況，具體設(shè)置以下控制活動(dòng)。1、獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)審人員的內(nèi)審工作直接對(duì)公司的董事長或總經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資采購、定額消耗標(biāo)

7、準(zhǔn)、 付款流程、工資管理、賒銷流程、客戶信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)、賬實(shí)相符 等的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的齊全程度進(jìn)行審查、考核。2、明確授權(quán)控制明確授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。公司內(nèi)部的各級(jí) 管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范 圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。例如，企業(yè)的采購循環(huán)就應(yīng)注意請(qǐng)購單、訂購單、 采購單等的授權(quán)與審批，要注意對(duì)采購的單價(jià)、質(zhì)量、數(shù)量等的控制 審核。3、職能分工控制合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離，即每一 個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則， 形成相互制衡機(jī) 制。不相容職務(wù)主要包括授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、 會(huì)計(jì)

8、記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。4、合理的憑證流轉(zhuǎn)控制合理地制定憑證流轉(zhuǎn)程序，使得經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時(shí)能及早送交會(huì) 計(jì)部門以便填制憑證，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須做相關(guān)記 錄，如固定資產(chǎn)的審批及驗(yàn)收記錄、存貨的購銷記錄、支票的領(lǐng)取登 記記錄等，并且將記錄與相對(duì)應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。5、嚴(yán)格的資產(chǎn)控制管理保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。嚴(yán)格限 制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬 實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)安全、完整、有效。6、績效考評(píng)為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo)，應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和

9、控制的主觀能動(dòng)性。各部門應(yīng)定期舉行績效考評(píng) 會(huì)議，作為對(duì)工作目標(biāo)完成情況的事后控制， 它不僅可以總結(jié)一定時(shí) 期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)工作的過程。通過績效考評(píng)， 配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地 聯(lián)系在一起，部門的工作目標(biāo)將通過個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。7、完善企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)測企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，這個(gè)過程是通過納入管理過程的大量制度 及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，因此，要確保內(nèi)部控制制度被切實(shí)執(zhí)行且執(zhí)行效果良 好、內(nèi)部控制能夠隨時(shí)適應(yīng)新情況等，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)測。監(jiān)測 是一種隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。 內(nèi)部監(jiān)測的核心 之一是在單位內(nèi)部建立起相互制約、 相互監(jiān)督的機(jī)制。監(jiān)督可通過日 常的、持續(xù)的監(jiān)測活動(dòng)來完成，也可以通過個(gè)別的、單獨(dú)的評(píng)估來實(shí) 現(xiàn)，或兩者結(jié)合，保障內(nèi)控制度的執(zhí)行和及