參考資料首發(fā)公司報(bào)告期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息自查工作計(jì)劃

1、首發(fā)公司報(bào)告期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息自查工作計(jì)劃目錄一、首發(fā)公司的基本情況二、自查工作范圍1三、自查時(shí)間、人員安排及溝通（一）自查時(shí)間安排（二）自查人員安排1、人員工作安排12、自查人員獨(dú)立性113、自查人員專業(yè)勝任能力 2（三）利用專家工作 21、對(duì)專家工作的利用 22、 對(duì)其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作的利用23、與其他中介機(jī)構(gòu)自查工作的協(xié)調(diào)和工作成果的互相利用（四）溝通的時(shí)間安排 3四、自查項(xiàng)目?jī)?nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略五、其他事項(xiàng)43一、首發(fā)公司的基本情況【簡(jiǎn)述首發(fā)公司的歷史沿革、所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)、市場(chǎng)、其他關(guān)鍵環(huán)境因素、注冊(cè)資本及股權(quán)結(jié)構(gòu)、以及IPO進(jìn)程等?！慷⒆圆楣ぷ鞣秶圆樯婕?/p>

2、戶數(shù)：ABC公司及其子公司 ?、?、?。報(bào)告期間：20XX年度、20XX年度、20XX年度。三、自查時(shí)間、人員安排及溝通果自查工作組和審計(jì)項(xiàng)目組的人員分離程度較高,則應(yīng)在上表中說明已與審計(jì)項(xiàng)目組協(xié)商（一）自查時(shí)間安排自查工作時(shí)間1、編制工作計(jì)劃2、執(zhí)行自查工作其中：內(nèi)部控制核查客戶訪談供應(yīng)商訪談（可根據(jù)項(xiàng)目不同劃分不同的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）3、完成自查報(bào)告初稿4、所內(nèi)復(fù)核程序5、提交自查報(bào)告（注：在制定自查工作計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分關(guān)注自查工作與20XX年度審計(jì)工作的協(xié)調(diào)。如致的協(xié)調(diào)安排。）（二）自查人員安排1、人員工作安排姓名項(xiàng)目角色主要工作內(nèi)容?自查組負(fù)責(zé)合伙人1、制定自查工作計(jì)劃； 2、復(fù)核自查工作底稿；

3、3、復(fù)核自查報(bào)告?自查組負(fù)責(zé)經(jīng)理姓名項(xiàng)目角色主要工作內(nèi)容2、自查人員獨(dú)立性(1) 自查人員與 ABC公司的獨(dú)立性此部分可參考初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿中“1400獨(dú)立性評(píng)價(jià)表”進(jìn)行編制。(2) 自查人員與原審計(jì)項(xiàng)目組的獨(dú)立性描述自查組人員相比原審計(jì)項(xiàng)目組新增加的人員(尤其是自查組的主要負(fù)責(zé)人)情況。3、自查人員專業(yè)勝任能力此部分可參考初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿中“1500專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)表”進(jìn)行編制。(三)利用專家工作【考慮項(xiàng)目組是否具備必須的專門知識(shí)，如需利用專家工作，記錄專家的主要職責(zé)及工作范圍等】1、對(duì)專家工作的利用主要報(bào)表項(xiàng)目專家名稱主要職責(zé)及工作范圍利用專家工作的原因索引號(hào)2、對(duì)其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師工作的利用

4、其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師名稱利用其工作范圍及程度索引號(hào)其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師名稱利用其工作范圍及程度索引號(hào)3、與其他中介機(jī)構(gòu)自查工作的協(xié)調(diào)和工作成果的互相利用其他中介機(jī)構(gòu)名稱與其協(xié)作工作的范圍利用其工作范圍及程度索引號(hào)【如果項(xiàng)目組在自查過程中與保薦人共同執(zhí)行程序,應(yīng)在自查工作底稿中充分記錄本所自查人員對(duì)該程序的參與過程、參與人、參與時(shí)間，并獲取單獨(dú)的自查證據(jù)。(四)溝通的時(shí)間安排所需溝通溝通內(nèi)容時(shí)間與管理層及治理層的會(huì)議【1、溝通自查工作的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍；2、溝通自查工作結(jié)果；3、溝通自查工作的進(jìn)展等】頃目組會(huì)議【項(xiàng)目組會(huì)議的時(shí)間安排、復(fù)核的時(shí)間安排】與組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通【集團(tuán)核查適用】與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通與第三方溝通四、自查項(xiàng)目?jī)?nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)策略建議項(xiàng)目組按照551號(hào)文和14號(hào)文的內(nèi)容，逐項(xiàng)記錄如下內(nèi)容:1、自我交易(1)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估【根據(jù)以前對(duì)首發(fā)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、審計(jì)結(jié)果、審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的情況、獲得的審計(jì)證據(jù)等，分析判斷首發(fā)公司發(fā)生本項(xiàng)目提及事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)程度。記錄分析過程及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果(高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn))(2)報(bào)告期審計(jì)已執(zhí)行的相應(yīng)程序【記錄：在進(jìn)行報(bào)告期審計(jì)工作時(shí)，針對(duì)此風(fēng)險(xiǎn)已執(zhí)行的審計(jì)程序；已執(zhí)行的程序 與551號(hào)及14號(hào)文的要求的差距】(3)