濰柴動力：內(nèi)部控制審計報告_第1頁
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文檔簡介

1、濰柴動力股份有限公司 內(nèi)部控制審計報告 魯正信內(nèi)審字(2012)第 1001 號 山東正源和信有限責(zé)任會計師事務(wù)所 shandong zhengyuanhoson certified publicaccountants 中國濟(jì)南 、 、 濰柴動力股份有限公司報告正文 內(nèi)部控制審計報告 魯正信內(nèi)審字(2012)第 1001 號 濰柴動力股份有限公司全體股東： 按照企業(yè)內(nèi)部控制審計指引及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相 關(guān)要求，我們審計了濰柴動力股份有限公司（以下簡稱濰柴動力公司） 2011年12月31日的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。 一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任 按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引

2、 企 業(yè)內(nèi)部控制評價指引的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評 價其有效性是濰柴動力公司董事會的責(zé)任。 二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上，對財務(wù)報告內(nèi)部控制的 有效性發(fā)表審計意見，并對注意到的非財務(wù)報告內(nèi)部控制的重大缺陷 進(jìn)行披露。 三、內(nèi)部控制的固有局限性 內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。 此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普?和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的 有效性具有一定風(fēng)險。 山東正源和信有限責(zé)任會計師事務(wù)所 1 濰柴動力股份有限公司報告正文 四、財務(wù)報告內(nèi)部控制審計意見 我們認(rèn)為，濰柴動力公司于2011年12月31日按照企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控 制。 山東正源和信有限責(zé)任會計師事務(wù)所中國注冊會計師:花建平 中國濟(jì)南 中國注冊會計師:秦艷

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