加強項目透明化管理經(jīng)驗材料

1、加強項目透明化管理，推進(jìn)項目責(zé)任成本管理規(guī)范化 京平項目部“責(zé)任成本，質(zhì)量管理”現(xiàn)場會經(jīng)驗匯報材料 工程項目概況 京平高速公路12合同段，起訖樁號為 K45+600- K49+900,全長 4.3 公里。中標(biāo)時間 2006 年 7 月，中標(biāo)金額 10584 萬元，合同工期 18 個月，合同要求竣工日期為 2007 年 10 月。項目業(yè)主為北京首都公路發(fā) 展有限責(zé)任公司，項目監(jiān)理是北京仕邦監(jiān)理工程有限公司。 全線有路基填筑93萬M3路基挖方30萬M3漿砌片石近2萬M3; 路面基層15萬M2北部貨運互通式立交一處；治超檢查站和隧道監(jiān)控 所一處;有大橋 1 座，分離式立交橋 3 座，通道橋 2 座，

2、匝道橋 1 座， 跨線橋1座，梁總長745M有1-4*3M箱式通道1座，計長80米；3-4*3M 蓋板涵 3 座，計長 92 米;圓管涵 26 座，計長 820 米。 本項目計劃開工日期為 2006 年 7 月 20 日，由于征地拆遷不到位， 到 9 月 3 日才開始陸續(xù)進(jìn)地施工。開工 8 個月以來，項目部緊緊圍繞首 發(fā)公司提出的“干滿時間，占滿空間”的指示精神和“以工程進(jìn)度促拆 遷”的要求，主動出擊，多方聯(lián)系，在拆遷緩慢的情況下，項目部通過 自身的努力，已累計完成產(chǎn)值 5678 萬元，占合同價的 53.65%。已進(jìn)地 施工的路基工程基本成型，具備了邊坡防護(hù)和基層施工條件。橋梁工程 除 1 座

3、通道橋未進(jìn)地外，其余 7 座橋梁下部結(jié)構(gòu)已經(jīng)全部完成，目前已 轉(zhuǎn)入了橋面系及附屬工程施工。 京平項目部自進(jìn)場以來，嚴(yán)格按照公司頒布的工程項目管理實施 細(xì)則的具體要求和管理程序運行，認(rèn)真貫徹落實集團(tuán)公司“十字”發(fā)展戰(zhàn)略和公司“精攬、重管、求效”六字方針，強化項目管理，發(fā)揚團(tuán) 隊精神，堅持“超前謀劃，協(xié)調(diào)有序，高效運作”的管理理念，在施工 中，項目部以嚴(yán)格管理和精細(xì)成本控制為核心，狠抓責(zé)任成本管理，提 高全員成本管理意識，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)了項目整體運行有 序可控。現(xiàn)將基本做法匯報如下。 一、進(jìn)行工程量清單核算，為項目部的各項目管理活動提供 數(shù)量依據(jù) 由于中標(biāo)的工程量清單中的工程量，僅作為

4、投標(biāo)時的共同基礎(chǔ)， 與施工現(xiàn)場實際完成的工程量是不一致的。為此，項目部在接到兩階段 施工圖設(shè)計圖紙并經(jīng)圖紙會審后，即安排施工科、計劃科兩部室有關(guān)人 員，按照招標(biāo)文件的計量與支付規(guī)則，分路基（含防護(hù)、排水）、路面、 橋梁、涵洞并依據(jù)設(shè)計圖紙，同時進(jìn)行詳細(xì)地工程量核算（核算表樣見 工程量核算表）。兩部室核算完畢后，進(jìn)行核算結(jié)果的對比，直至核算結(jié) 果達(dá)到一致，以確保工程量核算成果的準(zhǔn)確性。具體流程見圖一工程 編號: 量核算流程。 清單編號項目名稱 清單量 圖紙量核算量變化量 計算式 計算簡圖（表明：樁號、部位及圖號） （可附表） 樁號： 部位： 圖號： 計算 復(fù)核 日期： 京平高速公路第 12合同段

5、工程量核表 圖一、工程量核算流程 通過工程量核算，可以實現(xiàn)： 1、 為確定項目預(yù)期總收入和計劃總成本，建立項目預(yù)前評估體系提供 數(shù)量依據(jù)； 2、 明確項目中各專業(yè)工程的比重及工程量的大小，為編制項目實施規(guī) 劃或?qū)嵤┬允┕そM織設(shè)計提供數(shù)量依據(jù)； 3、 發(fā)現(xiàn)設(shè)計圖紙中有而清單中沒有的應(yīng)計量工程細(xì)目，明確應(yīng)新增單 價的工程細(xì)目，提出單價變更申請。 4、根據(jù)公司工程項目管理實施細(xì)則，生成各專業(yè)的工程數(shù)量臺帳、 工程計量臺帳以及項目內(nèi)部驗工計價數(shù)量臺帳。 5、確定項目部采購的鋼筋、商品砼的總量，為編制物資采購總計劃、 建立各類物資臺帳和進(jìn)行物資公開招標(biāo)提供依據(jù)； 6、為開展責(zé)任成本核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析

6、提供數(shù)量依據(jù)。 二、建立項目預(yù)前評估體系，明確盈虧方向及金額 凡事“預(yù)則立，不預(yù)則廢” 。開工伊始，項目部根據(jù)北京公路建筑現(xiàn) 場特點，通過圖紙會審、現(xiàn)場踏勘、市場環(huán)境了解、地方資源分布調(diào)查， 對施工進(jìn)度計劃、勞動力安排、機械設(shè)備的調(diào)配、物資材料的需求計劃 以及運輸方式、施工現(xiàn)場的平面及空間布置、施工方案、安全文明施工、 各種技術(shù)組織保證措施等內(nèi)容進(jìn)行了較為詳盡的經(jīng)濟(jì)技術(shù)比較，科學(xué)合 理地編制了實施性施工組織設(shè)計，描繪了項目未來運行的整體框架，使 項目管理有了清晰的思路和方向。 施工組織設(shè)計確定后，項目部即根據(jù)工程量核算的數(shù)量成果和公司 下達(dá)給項目部的責(zé)任成本目標(biāo)，結(jié)合北京公路建筑市場行情，按照

7、工程 量清單順序，對完成每一工程細(xì)目所需的預(yù)計成本進(jìn)行了認(rèn)真分析，確 定每一工程細(xì)目的單位計劃成本，據(jù)以計算項目預(yù)期總成本和項目實施 期間某階段已完成的計劃總成本 （經(jīng)濟(jì)活動分析周期） ，即建立項目預(yù)前 評估體系，初步判定項目預(yù)期獲利能力。具體計算如下： 項目預(yù)期總收入=刀（工程細(xì)目中標(biāo)單價X核算工程量） 項目預(yù)期總成本=刀（工程細(xì)目單位計劃成本X核算工程量） 項目預(yù)期毛收益額 =項目預(yù)期總收入項目預(yù)期總成本 項目預(yù)期毛收益率二項目預(yù)期毛收益額/項目預(yù)期總收入X 100% 項目預(yù)期凈收益額 =項目預(yù)期毛收益額項目本級預(yù)算管理費 稅金其他費用 項目預(yù)期凈收益率二項目預(yù)期凈收益額/項目預(yù)期總收入X

8、 100% 從以上各項指標(biāo)可以看出，項目預(yù)期凈收益率是項目經(jīng)理責(zé)任書 中的上交綜合收益率的根本保證。預(yù)前評估時當(dāng)： 項目預(yù)期凈收益率上交綜合收益率，則說明項目實施期間有一 定的經(jīng)營風(fēng)險儲備，控制得當(dāng)，上交綜合收益率是可以實現(xiàn)的； 項目預(yù)期凈收益率二上交綜合收益率，則說明項目實施期間相對于 確保上交而言，項目自身已經(jīng)沒有了一定的經(jīng)營風(fēng)險儲備，實現(xiàn)上交 綜合收益率已變得比較困難； 項目預(yù)期凈收益率V上交綜合收益率，則說明項目不能保證上交 綜合收益率的實現(xiàn)。此時項目部應(yīng)向公司詳細(xì)報告本項目的預(yù)期總成 本構(gòu)成及合理的單位計劃成本組成分析，并邀請公司相關(guān)部門來項目 部進(jìn)行實地考察和重評估。 通過以上計算

9、過程，京平項目部對預(yù)期收益率進(jìn)行了分析，并用 早節(jié) 項目名稱 合同 金額 預(yù)計 總收入 計劃 總成本 收益 收益額 收益率 第100章 總則 第200章 路基工程 第300章 路面工程 第400章 橋梁涵洞 1 海子南干渠橋 2 夏賢路分離立交橋 3 夏各莊分離立交橋 4 夏各莊通道橋 5 北部貨運通道A匝道橋 6 涵洞通道 第100章至第400章小計 稅金 項目管理費 其他費用 以上合計 以下表格樣式綜合反映了項目的預(yù)期收益水平及清單各章節(jié)對預(yù)期收 益的貢獻(xiàn)。結(jié)果顯示，項目預(yù)期收益率為17.01%，略大于上交綜合收 益率16.68%,其中200章路基工程的貢獻(xiàn)最大，路面工程的貢獻(xiàn)最小。 考慮

10、到路面工程的獲利受本身特點所決定及在總體構(gòu)成中的比例較 小，結(jié)合橋梁工程施工工序多，施工資源投入大，占總體的比重較高 的特點，項目部將橋梁工程作為成本控制的重點。 由于項目實施是一個動態(tài)的管理過程，預(yù)前評估時的計劃成本不 一定完全符合實際情況，這就要求在項目實施期間，應(yīng)根據(jù)客觀變化 了的情況適時對構(gòu)建的預(yù)評估體系進(jìn)行調(diào)整，隨時掌握項目總成本的 動態(tài)變化及其對預(yù)期收益率的影響。預(yù)前評估體系的調(diào)整應(yīng)與經(jīng)濟(jì)活 動分析周期同步，一般每月或每季進(jìn)行一次。 項目預(yù)前評估體系的建立，不但使項目預(yù)期總收益水平得以合理 體現(xiàn)，而且可以清晰地從總量上、從構(gòu)成上看到項目各專業(yè)工程、各 工程細(xì)目獲益水平的大小。通過對

11、預(yù)前評估體系的再分析，再觀察， 還能夠從總體上明確成本控制的重點，從經(jīng)濟(jì)角度找出主動提出工程 變更的方向，以利工程實施期間及時把握主動變更契機，實現(xiàn)創(chuàng)收增 效的目的。 三、定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，根據(jù)項目部責(zé)任成本目 標(biāo)，明確重點控制方向 由項 京平項目部為嚴(yán)格成本管理， 專門成立了成本核算領(lǐng)導(dǎo)小組， 目經(jīng)理任組長，計劃、財務(wù)、施工技術(shù)、物資等部門負(fù)責(zé)人為成員組 成，并明確了各部門在成本管理過程中需重點控制的內(nèi)容及環(huán)節(jié)，做 到了真控制、真分析，嚴(yán)格按照公司要求，認(rèn)真開展經(jīng)濟(jì)活動分析， 使項目部的成本控制取得了初步成效。 1、經(jīng)濟(jì)活動分析時間：一般為每個月進(jìn)行一次。 2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)提供的分工 1 、

12、計劃科負(fù)責(zé)提供累計實現(xiàn)合同收入、累計完成計劃總成本， 施工隊伍驗工計價，施工隊伍主要材料（鋼筋、砼）應(yīng)耗量； 累計完成計劃成本計算表 截止日期：2007年4月25日 工程項目 單位 累計完成 工程量 開工累計完成產(chǎn)值 開工累計計劃成本 單價 金額 單價 金額 第100章 232369 232369 1、保險費 按合同條款規(guī)定，提供建筑工程一切險 總額 1 232369 232369 232369 232369 鋼筋應(yīng)耗量計算匯總表（開工累計） 截止日期：2007年4月25日 型號 施工隊伍、 28 25 22 20 18 應(yīng)耗數(shù)量 鋼筋一隊 合計 2、物資科負(fù)責(zé)提供物資收支存統(tǒng)計，提供各施工隊

13、伍主要材料的 庫存數(shù)量。為準(zhǔn)確掌握鋼筋消耗動態(tài)，加強大宗物資管理，增強項目 經(jīng)濟(jì)活動分析的準(zhǔn)確性和可靠性，項目部成立了庫存材料盤點小組， 根據(jù)料點分布情況及工作量的大小，共設(shè)立4個小組。小組成員由科 室負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場技術(shù)負(fù)責(zé)人組成，每月末在同一時間平等進(jìn)行盤點。 具體分工如下。 小組 劃分 小組 成員 盤點范圍 備注 第一組 汪存斌 王日照 夏賢路分離立交橋 夏各莊分離立交橋 1、 表中人員根據(jù)工作進(jìn)展情況可每月23 日前進(jìn)行調(diào)整，并通知相關(guān)人員； 2、各小組不能界定是否列入完工產(chǎn)品或庫 存材料的，盤點當(dāng)日需向小組長明確； 3、各小組盤點結(jié)束后，應(yīng)及時復(fù)核表中數(shù) 據(jù)。確認(rèn)無誤后簽字，于盤點當(dāng)日將

14、原件 交財務(wù)科； 4、工作小組應(yīng)在次月 3日前，將整理匯總 后的準(zhǔn)確盤點結(jié)果向項目經(jīng)理報告，并將 盤點結(jié)果交由物資科保存。復(fù)制件由財務(wù) 科附在每月的經(jīng)濟(jì)活動分析中。 第二組 陳俊 桑勝民 夏魚路分離立交橋 夏各莊通道橋 第三小組 孫冬梅 趙忠杰 A匝道橋 跨線橋 大臺路通道橋 第四小組 范豐波 韓立章 周學(xué)志 鋼筋廠 現(xiàn)澆箱涵 蓋板涵 海子南干渠橋 要求小組成員以高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真進(jìn)行盤點，盤點表中的各項 數(shù)據(jù)必須填寫全面、準(zhǔn)確。盤點結(jié)果整理如下。 京平12合同段項目部 庫存材料盤點數(shù)量匯總表 （盤點日期：2007年4月25日） 施工 隊伍 庫存材料 鋼筋型號（不含網(wǎng)片） 總計 II鋼筋 I

15、級鋼筋 估重0 32 28 小計 0 25 0 16 小計 鋼筋 工班 原材料 已安半成品 未安半成品 已下料未加工 廢料 小計 總計 3、施技科提供已完工工程量和工程數(shù)量臺帳。 4、財務(wù)科負(fù)責(zé)實際發(fā)生成本的歸集，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)活動分析的整理、匯 總、分析，并形成經(jīng)濟(jì)活動分析最終成果。 2、經(jīng)濟(jì)活動分析分析的內(nèi)容： （1）經(jīng)營成果分析。包括累計實現(xiàn)收入，累計完成計劃總成本、 實際發(fā)生成本、實現(xiàn)的合同毛利以及累計實現(xiàn)的綜合效益率。 （2）經(jīng)營消耗分析。主要是人員工資、材料消耗、機械臺班消耗、 管理費用、財務(wù)費用成本分析。 （ 3）主要指標(biāo)執(zhí)行情況分析，包括 資金籌集、支出、結(jié)存情況分析； 產(chǎn)值、成本、

16、效益情況分析； 成本費用節(jié)超分析，主要從計劃成本與實際成本對比、主要材 料節(jié)超分析、間接費用節(jié)超分析； 施工隊伍計量與撥款情況分析； 項目部通過詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)活動分析，比較客觀地反映了項目部一定 時期內(nèi)所取得的管理成果，比較真實地查找出了在管理過程中存在的 不足，明確提出今后需重點改正的問題和需注意的管理漏洞，為項目 管理的整體良性運行保駕護(hù)航。 四、緊緊依據(jù)合同條款，重視工程變更和索賠工作， 開辟創(chuàng)收增效途徑 工程施工過程中，或因設(shè)計不詳、或因客觀條件變化，不可避免 地要進(jìn)行工程變更。工程變更一般分為主動變更（施工單位提出的變 更）和被動變更（設(shè)計提出的變更） 。不論何種情況變更，京平項目部 均

17、嚴(yán)格按照監(jiān)理下發(fā)的工程變更流程圖規(guī)定的程序執(zhí)行。對于主 動變更，更是項目部主動尋求創(chuàng)效途徑的有效方式。 京平項目部 K49+150-K49+900 段為山嶺重丘區(qū)填方路基，而其他 段落均為平原區(qū)填方路基，施工圖設(shè)計兩段填方路基的防護(hù)形式不一 樣。平原區(qū)為網(wǎng)格護(hù)坡，山嶺重丘區(qū)為漿砌片石拱形骨架護(hù)坡。由于 北京地區(qū)環(huán)境保護(hù)要求高，所有片石場均停止開采，外地片石價格高 且質(zhì)量一般。項目部經(jīng)過技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，發(fā)現(xiàn)將拱形骨架護(hù)坡改為網(wǎng) 格護(hù)坡后，業(yè)主不但減少了33000元投資，項目部還增加收益85000 元，而且收益率明顯高于拱形護(hù)坡，詳見下表分析。 K49+165-K49+900段邊坡防護(hù)變更金額估價表

18、 支付編 號 項目名稱 單 位 單價 變更前 變更后 變更增減 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 208-1 級漿砌片石護(hù)坡 -b 護(hù)坡道 m3 211.19 847.81 179049 -847.81 -179049 -c 坡腳防護(hù) m3 205.31 949.65 194973 -949.65 -194973 -d 踏步 3 m 255.58 503.63 128718 -503.63 -128718 208-2 預(yù)制塊護(hù)坡 -a 網(wǎng)格護(hù)坡 46.34 8478.1 392875 8478.1 392875 -b 上坡角 m 41 872.84 35786 872.84 35786 -d

19、 C20現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ) m 360.74 112.6 40619 112.6 40619 合計 502740 469280 -33460 通過分析，該變更不但使防護(hù)類型得到了統(tǒng)一，降低了材料采購 風(fēng)險，項目部從中還可以增加一定的收益。為此項目部聯(lián)合相鄰標(biāo)段 并積極地與業(yè)主、監(jiān)理溝通，目前該變更申請已基本上獲得了認(rèn)可。 通過與設(shè)計方的積極溝通與交流，借用“他山之石”，實現(xiàn)“可以 攻玉”的目的，讓實質(zhì)上的主動變更轉(zhuǎn)化為形式上的被動變更，是京 平項目部在變更過程中非常注重采用的一種手段和策略。京平項目部 北部貨運互通區(qū)A匝道橋原設(shè)計為4-25M現(xiàn)澆預(yù)應(yīng)力砼箱梁，墩柱形 式與其他橋梁也不一致，且標(biāo)段內(nèi)

20、僅這一座橋梁結(jié)構(gòu)是現(xiàn)澆箱梁，其 余均為預(yù)制預(yù)應(yīng)力砼 T梁。由于現(xiàn)澆箱梁工程量較小，周轉(zhuǎn)性材料投 入大而且不能周轉(zhuǎn)，墩柱模板需一次性投入，施工費用高，從費用和 施工進(jìn)度分析，該橋原設(shè)計對項目部而言，并不經(jīng)濟(jì)。項目部經(jīng)過認(rèn) 真分析和研究，主動提出了將原設(shè)計改為4-25M預(yù)應(yīng)力T梁的優(yōu)化設(shè) 計方案，項目部將此方案多次與設(shè)計方進(jìn)行溝通與交流，最終取得了 設(shè)計變更的成功，為項目部節(jié)約費用近20萬元。 K49+165-K49+900段邊坡防護(hù)變更收益比較表 支付編 號 項目名稱 單 位 單價 合同價 成本價 收益 單價 金額 單價 金額 收益額 收益率 208-1 級漿砌片石護(hù)坡 -b 護(hù)坡道 m3 84

21、7.81 211.19 179049 170 144128 34921 19.50% -c 坡腳防護(hù) m3 949.65 205.31 194973 170 161441 33532 17.20% -d 踏步 3 m 503.63 255.58 128718 170 85617 43101 33.48% 合計 502740 391186 111554 22.19% 208-2 預(yù)制塊護(hù)坡 -a 網(wǎng)格護(hù)坡 8478.1 46.34 392875 24.5 207713 185162 47.13% -b 上坡角 m 872.84 41 35786 31.5 27494 8292 23.17% -d

22、 C20現(xiàn)澆混凝土基礎(chǔ) m 112.6 360.74 40619 330 37158 3461 8.52% 合計 469280 272365 196915 41.96% 由于地方政府規(guī)劃調(diào)整，導(dǎo)致了京平項目部變更較多，如橋梁加 跨、在已填筑路基上增加結(jié)構(gòu)物、橋梁變寬、增設(shè)雨水管、線路縱斷 高程調(diào)整等。由于工程變更，導(dǎo)致了已施工工程的廢棄、已定做加工 的模板不能使用、暫停施工、樁長不變而樁頂標(biāo)高降低而增加的成孔、 已成型路基二次深基坑開挖、路基綁坡等索賠因素的產(chǎn)生。為此，項 目部依據(jù)合同文件和監(jiān)理下發(fā)的 工程索賠管理工作程序，及時地將 索賠意向提交給監(jiān)理工程師，客觀準(zhǔn)確地表述索賠的原因和依據(jù)以及

23、 索賠費用所涉及的項目。同時，項目部為跟蹤記錄索賠過程，專門建 立了工程索賠臺帳。目前，提交的 6 份索賠意向書已獲批準(zhǔn)，正在上 報索賠費用文件，索賠金額近 100 萬元。要想索賠成功，應(yīng)該注意做 到： 1、 熟悉合同文件，善于發(fā)現(xiàn)索賠機會并及時把握。索賠的時效 性很強，索賠機會出現(xiàn)了若不及時把握，就很難按正常索賠程序獲 得經(jīng)濟(jì)補償。但并不是說就得不到補償了。合同約定：如果承包人 提出的索賠要求未能遵守本條中的各項規(guī)定， 則承包人無權(quán)得到索 賠或只限于索賠由監(jiān)理工程師按當(dāng)時記錄予以核實的那部分金額。 或者仍可依據(jù)合同規(guī)定進(jìn)入合同糾紛程序， 尋求解決。 但這樣以來， 使原本并不很復(fù)雜的問題復(fù)雜化了，增加了不少的談判難度。 2、 提供的索賠證據(jù)真實、全面、系統(tǒng)。索賠證據(jù)必須是在合同 履行過程中確實存在的和實際發(fā)生的，能經(jīng)得起推敲和論證。索賠 的證據(jù)應(yīng)相互支持和解釋，不能零亂，不能把無關(guān)資料進(jìn)行簡單的 堆集。要求證據(jù)能從時間上、空間上、原因上、過程與結(jié)果上系統(tǒng) 地反映索賠事件的全體。 3、索賠費用計算有理有據(jù)，計算準(zhǔn)確，單價合理，不能隨意擴(kuò) 大。其一：業(yè)主和監(jiān)理最不愿看到的是承包商在弄虛作假，讓人感 覺沒有真心和誠意。 其二：經(jīng)不起最終的結(jié)算審計， 很容易引起 “城 門失火，殃及池魚”的不利局面。 4、有理有節(jié)，據(jù)理力爭。索賠是一種正當(dāng)