醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析課件

1、醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析1 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析2 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析3 醫(yī)院發(fā)展規(guī)模政策新要求醫(yī)院發(fā)展規(guī)模政策新要求 20142014年年1010月月2828日，日，國家衛(wèi)生計(jì)生委在官方網(wǎng)站上 就全國醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系規(guī)劃綱要（2015-2020 年）向社會(huì)公開征求意見。指出當(dāng)前公立醫(yī)院過大 對(duì)嚴(yán)重超出規(guī)定床位數(shù)標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)開展項(xiàng)目建設(shè)、 擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等的公立醫(yī)院，要 進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，暫停大型醫(yī)用設(shè)備配置許可、等級(jí)評(píng) 審等審批和財(cái)政資金安排，同時(shí)要追究主要負(fù)責(zé)人責(zé) 任。 從嚴(yán)控制公立大型醫(yī)院建設(shè)規(guī)模和發(fā)展速度，控 制醫(yī)院擅自利用銀行貸款和社會(huì)融資購置大型醫(yī)療設(shè) 備，嚴(yán)格醫(yī)院高新

2、技術(shù)準(zhǔn)入，抑制醫(yī)療規(guī)模盲目擴(kuò)張。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析4 一、投資項(xiàng)目論證一、投資項(xiàng)目論證 當(dāng)前投資項(xiàng)目存在問題當(dāng)前投資項(xiàng)目存在問題 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析5 一、投資項(xiàng)目論證一、投資項(xiàng)目論證 n 因此，隨著國家法治化建設(shè)的要求醫(yī)院投資 決策前需要進(jìn)行了周密的市場分析和區(qū)位優(yōu)劣分 析，重大投資項(xiàng)目必須進(jìn)行集體決策。首先，集 體決策可充分發(fā)揮集體的智慧，由多人共同參與 決策分析并制定決策的整體過程。有利于在決策 方案得以貫徹實(shí)施之前，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題， 提高決策的針對(duì)性。其次，集體決策容易形成相 互監(jiān)督的機(jī)制，避免“當(dāng)局者迷”的客觀現(xiàn)象， 從而使決策時(shí)能考慮得更周全。 最后，集體決 策能更為客觀

3、評(píng)價(jià)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析6 一、投資項(xiàng)目論證一、投資項(xiàng)目論證 n 2 2、建立重大項(xiàng)目投資論證制度：、建立重大項(xiàng)目投資論證制度： n 在重大項(xiàng)目投資決策方面，政府主管部門在重大項(xiàng)目投資決策方面，政府主管部門 應(yīng)認(rèn)真掌握醫(yī)院重大項(xiàng)目貸款的額度和標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)認(rèn)真掌握醫(yī)院重大項(xiàng)目貸款的額度和標(biāo)準(zhǔn)， 嚴(yán)格控制醫(yī)院盲目舉債建設(shè)行為。同時(shí)，應(yīng)加嚴(yán)格控制醫(yī)院盲目舉債建設(shè)行為。同時(shí)，應(yīng)加 強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)貸款醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，成立由多個(gè)部強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)貸款醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，成立由多個(gè)部 門參與的醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)專家咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)門參與的醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)專家咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì) 數(shù)額重大的醫(yī)院貸款項(xiàng)目進(jìn)行論證和審批，真數(shù)額重大的醫(yī)

4、院貸款項(xiàng)目進(jìn)行論證和審批，真 正做到政策引路，項(xiàng)目把關(guān)，有效防范醫(yī)院負(fù)正做到政策引路，項(xiàng)目把關(guān)，有效防范醫(yī)院負(fù) 債經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。債經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析7 一、投資項(xiàng)目論證一、投資項(xiàng)目論證 2 2、建立重大項(xiàng)目投資論證制度：、建立重大項(xiàng)目投資論證制度： 重大項(xiàng)目投資必須 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析8 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 招標(biāo)是在完全市場化競爭的條件下，將為醫(yī) 院提供各類設(shè)備、物資的供方，通過合理的組織 和引導(dǎo)，促使其進(jìn)行有序的競爭，讓醫(yī)院最終獲 得優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價(jià)的設(shè)備、物資。 招標(biāo)具有公開性，招標(biāo)采購面向社會(huì)，把采 購信息、宗旨、要求公布于眾，使所有的人和單 位都有機(jī)會(huì)參

5、加這一活動(dòng)，極大地?cái)U(kuò)大了設(shè)備、 物資的來源，使挖掘市場潛力的概率達(dá)到最大化。 醫(yī)院招標(biāo)采購的主要目的是在保證標(biāo)的物資 質(zhì)量的前提下，有效降低采購成本，同時(shí)注意防 范采購風(fēng)險(xiǎn)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析9 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 、當(dāng)前招標(biāo)現(xiàn)狀及存在的問題、當(dāng)前招標(biāo)現(xiàn)狀及存在的問題 ： 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析10 、在招標(biāo)管理中、在招標(biāo)管理中 財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作 財(cái)務(wù)管理人員要加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)計(jì)劃的可行性、 必要性、預(yù)算編制的合理性、采購資金是否落實(shí)到位； 招標(biāo)審批等手續(xù)的合規(guī)性、齊全性；招標(biāo)方式選擇的 合理性，是否符合采購物資性質(zhì)和制度要求；招標(biāo)實(shí) 施條件是否具備等

6、的監(jiān)督和審核 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析11 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 、醫(yī)院招標(biāo)組織結(jié)構(gòu) 醫(yī)院應(yīng)建立適合形式的招標(biāo)組織結(jié)構(gòu)，良好的組 織體系是是實(shí)現(xiàn)醫(yī)院招標(biāo)目標(biāo)，保證招標(biāo)的合法性和合 規(guī)性，提高管理工作效率的基本保障。 1、醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)：全面負(fù)責(zé)醫(yī)院招標(biāo)工作 ，醫(yī)院招標(biāo)委員會(huì)由院領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門、招標(biāo)采購辦公 室、紀(jì)檢、審計(jì)處及各業(yè)務(wù)科室人員組成，根據(jù)招標(biāo)業(yè) 務(wù)內(nèi)容的不同，分為招標(biāo)監(jiān)督工作組、基建工程招標(biāo)、 后勤物資采購招標(biāo)、維修工程招標(biāo)、醫(yī)療儀器設(shè)備招標(biāo) 、衛(wèi)生耗材招標(biāo)、藥品試劑招標(biāo)、信息設(shè)備招標(biāo)、廣告 宣傳招標(biāo)、服務(wù)勞務(wù)招標(biāo)等工作小組，分別履行相應(yīng)招 標(biāo)職能。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析12

7、 二、項(xiàng)目招標(biāo)二、項(xiàng)目招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 、醫(yī)院招標(biāo)組織結(jié)構(gòu) 2、招標(biāo)采購辦公室：是招標(biāo)工作的具體管理機(jī)構(gòu) ，在招標(biāo)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，由招標(biāo)采購辦公室負(fù) 責(zé)全院招標(biāo)工作的組織、管理和實(shí)施。 n 3、招標(biāo)監(jiān)督工作組：是醫(yī)院招標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu) ，對(duì)招標(biāo)采購整個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督，保證招標(biāo)采購活動(dòng)的 順利進(jìn)行。 n 4、各招標(biāo)工作組：是負(fù)責(zé)相關(guān)項(xiàng)目招標(biāo)的具體實(shí) 施機(jī)構(gòu)，各招標(biāo)工作組實(shí)行組長負(fù)責(zé)制，工作組組長為 第一責(zé)任人。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析13 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n、招標(biāo)崗位職責(zé)招標(biāo)崗位職責(zé)： n1.負(fù)責(zé)醫(yī)院的招標(biāo)工作； n2.認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)招標(biāo)、投標(biāo)的政策、法規(guī)； n3.按照

8、醫(yī)院制定的招標(biāo)管理規(guī)定開展招標(biāo)管理工作 n4.履行職責(zé)，遵守紀(jì)律，嚴(yán)守秘密，廉潔自律； n5.客觀、公開、公正、公平、誠信地參與評(píng)審工作； n6.明確提出個(gè)人意見并對(duì)所提意見承擔(dān)責(zé)任； n7.與招標(biāo)項(xiàng)目或與投標(biāo)人有利害關(guān)系的應(yīng)主動(dòng)回避； n8.利用電子商務(wù)手段進(jìn)行網(wǎng)上招標(biāo)工作，建立和完善招 標(biāo)檔案管理； n9.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析14 二、項(xiàng)目招標(biāo)二、項(xiàng)目招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 、醫(yī)院醫(yī)院招標(biāo)體系招標(biāo)體系：包括建立招標(biāo)委員會(huì)、編制 招標(biāo)文件、發(fā)布招標(biāo)公告、招標(biāo)資格審查、接受招標(biāo)文 件、開標(biāo)、定標(biāo)、發(fā)布招標(biāo)公告、招標(biāo)爭議處理等內(nèi)容 。 、招標(biāo)范圍招標(biāo)范圍：根據(jù) 中華人

9、民共和國招標(biāo)投 標(biāo)法、中華人民共和國政府采購法、政府部門、 主管部門規(guī)定要求集中招標(biāo)的采購,無論使用財(cái)政資金 或單位自籌資金,均應(yīng)通過相應(yīng)的招標(biāo)工作組進(jìn)行招標(biāo) 。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析15 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n、招標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)具備下列條件招標(biāo)項(xiàng)目應(yīng)具備下列條件: : n1.有項(xiàng)目投資計(jì)劃且項(xiàng)目資金已落實(shí)。 n2.履行項(xiàng)目立項(xiàng)審批手續(xù)。 n3.臨時(shí)、緊急項(xiàng)目有項(xiàng)目說明及有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)的審批意見 n 和資金投資預(yù)算。 n4.投資金額較大的項(xiàng)目有批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書或可行性研 n 究報(bào)告。 n5.具有滿足項(xiàng)目招標(biāo)需要的設(shè)計(jì)文件、圖紙、項(xiàng)目預(yù)算 n 書及其他相關(guān)技術(shù)資料。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析16

10、 二、項(xiàng)目招標(biāo)二、項(xiàng)目招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n n 、招標(biāo)程序招標(biāo)程序 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析17 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n 、投標(biāo)人申請(qǐng)投標(biāo)投標(biāo)人申請(qǐng)投標(biāo), , 應(yīng)向招標(biāo)人提供以下應(yīng)向招標(biāo)人提供以下 資料資料 n 營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、法人授權(quán)委托書、一般納稅 人稅務(wù)登記證、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量證明、企業(yè)簡歷 、企業(yè)自有資金情況、近幾年工作業(yè)績等資料。 、合格投標(biāo)人條件合格投標(biāo)人條件： 1.具有獨(dú)立法人資格; 2.持有相應(yīng)資質(zhì)證書, 并具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健 全的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度, 具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè) 技術(shù)能力; 3.參加投標(biāo)的產(chǎn)品必須是成熟的產(chǎn)品。未經(jīng)考驗(yàn)的 新產(chǎn)品、試制品

11、不能參加投標(biāo)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析18 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n（十一（十一) )、投標(biāo)人、投標(biāo)人資格審查資格審查： n1.是否為正式注冊(cè)的法人或其他組織; n2.是否具有招標(biāo)項(xiàng)目所需的相應(yīng)資質(zhì); n3.現(xiàn)有人員、設(shè)備情況及財(cái)務(wù)狀況; n4.現(xiàn)有實(shí)施任務(wù); n5.擬投人本招標(biāo)項(xiàng)目的設(shè)備、負(fù)責(zé)人(項(xiàng)目經(jīng)理)及主要 n 技術(shù)人員; n6.近三年內(nèi)是否有質(zhì)量責(zé)任和重大安全責(zé)任事故及其他 n 嚴(yán)重違約、違法情形； n7.近五年內(nèi)承擔(dān)類似項(xiàng)目的業(yè)績情況; n8.法律、行政法規(guī)或者招標(biāo)文件規(guī)定的其他資格條件。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析19 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n（十二）（十二） 、

12、投標(biāo)文件有下列情況之一的投標(biāo)文件有下列情況之一的, , 招標(biāo)招標(biāo) 人不予受理人不予受理: : n1.逾期送達(dá)的或者未送達(dá)指定地點(diǎn)的; n2.未按招標(biāo)文件要求密封的。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析20 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n（十三）、（十三）、投標(biāo)文件有下列情形之一的投標(biāo)文件有下列情形之一的, , 由評(píng)標(biāo)委員會(huì)由評(píng)標(biāo)委員會(huì) 初審后按廢標(biāo)處理。初審后按廢標(biāo)處理。 1.無單位蓋章并無法定代表人或法定代表人授權(quán)的 代理人簽字或蓋章的； 2.未按規(guī)定的格式填寫, 內(nèi)容不全或關(guān)鍵字跡模糊 、無法辨認(rèn)的; 3.投標(biāo)人遞交兩份或多份內(nèi)容不同的投標(biāo)文件,或 在一份投標(biāo)文件中又對(duì)同一招標(biāo)項(xiàng)目報(bào)有兩個(gè)或多個(gè)報(bào)

13、 價(jià),且未聲明哪一個(gè)有效,按招標(biāo)文件規(guī)定提交備選投標(biāo) 方案的除外; 4.投標(biāo)人名稱或組織結(jié)構(gòu)與資格預(yù)審時(shí)不一致的; 5.未按招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金的; 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析21 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 ( (十三十三) )、投標(biāo)文件有下列情形之一的投標(biāo)文件有下列情形之一的, , 由由 評(píng)標(biāo)委員會(huì)初審后按廢標(biāo)處理。評(píng)標(biāo)委員會(huì)初審后按廢標(biāo)處理。 6.聯(lián)合體投標(biāo)未附聯(lián)合體各方共同投標(biāo)協(xié)議的; 7.投標(biāo)人法定代表人或者法定代表人委托人均未參 加開標(biāo)會(huì)議的; 8.符合專業(yè)條件的供應(yīng)商或?qū)φ袠?biāo)文件作實(shí)質(zhì)響應(yīng) 的供應(yīng)商不足三家; 9.出現(xiàn)影響招標(biāo)活動(dòng)的違法、違規(guī)行為; 10.因重大變故招標(biāo)項(xiàng)目

14、取消; 11.法律、法規(guī)、規(guī)章和招標(biāo)文件規(guī)定的其他情形。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析22 二、項(xiàng)目招標(biāo)二、項(xiàng)目招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 （十四）、招標(biāo)管理應(yīng)注意的問題：（十四）、招標(biāo)管理應(yīng)注意的問題： 招標(biāo)采購辦公室在招標(biāo)過程中收取的 相關(guān)費(fèi)用, 實(shí)行集中管理、?？顚Ｓ?由醫(yī)院財(cái) 務(wù)部門統(tǒng)一管理并單獨(dú)設(shè)立賬戶, 作為招標(biāo)工作 經(jīng)費(fèi), 招標(biāo)工作的各項(xiàng)費(fèi)用開支由此支付。 嚴(yán)禁把項(xiàng)目化整為零, 故意規(guī)避招標(biāo); 嚴(yán)禁未經(jīng)招標(biāo)或集體討論確定施工(供貨)單 位; 嚴(yán)禁明招暗定,嚴(yán)禁違規(guī)操作； 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析23 二、招標(biāo)二、招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 （十五）、（十五）、醫(yī)院醫(yī)院采購招標(biāo)工作流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)采購招標(biāo)工作

15、流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 按照相關(guān)部門提出的要求，開始招標(biāo)工作。 招標(biāo)文件內(nèi)容包括項(xiàng)目簡介、投標(biāo)規(guī)定、投標(biāo)人要 求、標(biāo)底、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與中標(biāo)原則，采購合同等。 招標(biāo)主管部門對(duì)投標(biāo)者的品質(zhì)、投標(biāo)者的組織機(jī)構(gòu) 、中標(biāo)經(jīng)驗(yàn)、供貨能力、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)績等進(jìn)行審查。 對(duì)招標(biāo)工作中的有關(guān)問題進(jìn)行答疑。 選擇委托招標(biāo)代理公司。 采用公開開標(biāo)形式的，開標(biāo)前需檢查投標(biāo)書的密封 情況。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析24 二、項(xiàng)目招標(biāo)二、項(xiàng)目招標(biāo)管理管理點(diǎn)析點(diǎn)析 （十五）、醫(yī)院（十五）、醫(yī)院采購招標(biāo)工作流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)采購招標(biāo)工作流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn) 開標(biāo)時(shí)需公開供應(yīng)商名稱、投標(biāo)報(bào)價(jià)、有無折扣 、質(zhì)量保證等相關(guān)內(nèi)容。 應(yīng)允許投標(biāo)人澄清相關(guān)信息。 評(píng)標(biāo)專

16、家小組應(yīng)當(dāng)從價(jià)格、技術(shù)質(zhì)量、服務(wù) 、業(yè)績等方面對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行鑒定、分析、比價(jià)議價(jià) ，推舉合適的供應(yīng)商。 編制評(píng)標(biāo)報(bào)告，并進(jìn)行公示。 接受投標(biāo)人的有關(guān)投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、決標(biāo)的投訴。 公示期結(jié)束，發(fā)中標(biāo)通知。 相關(guān)資料存檔。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析25 三、三、合同管理合同管理點(diǎn)析點(diǎn)析 醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，建立 健全合同內(nèi)部管理制度，合理設(shè)置崗位，明 確合同授權(quán)審批制度，確保合同管理規(guī)范有 序開展；確定合同歸口管理部門，建立財(cái)務(wù) 部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制， 實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析26 三、三、合同管理合同管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n 、 合同管理的總體要求

17、合同管理的總體要求： n 1、建立分級(jí)授權(quán)管理制度。 根據(jù)業(yè)務(wù) 性質(zhì)、機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理層級(jí)安排，建立合同分級(jí) 管理制度。屬于上級(jí)管理權(quán)限的合同，下級(jí)單位 不得簽署。對(duì)于重大投資類、融資類、擔(dān)保類、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)類、不動(dòng)產(chǎn)類合同上級(jí)部門應(yīng)加強(qiáng)管理 。 n 2、實(shí)行統(tǒng)一歸口管理。根據(jù)實(shí)際情況指 定法律部門等作為合同歸口管理部門，對(duì)合同實(shí) 施統(tǒng)一管理，制定管理制度、審核合同條款、管 理合同標(biāo)準(zhǔn)文本、管理合同專用章、檢查和評(píng)價(jià) 。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析27 三、三、合同管理合同管理點(diǎn)析點(diǎn)析 n 、合同管理的總體要求、合同管理的總體要求： n 3、明確職責(zé)分工。各業(yè)務(wù)部門作為合同 的承辦部門負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)承

18、辦相關(guān)合同，并 履行合同調(diào)查、談判、訂立、履行和終結(jié)責(zé)任。 公司財(cái)會(huì)部門側(cè)重于履行對(duì)合同的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé) 。 n 4、健全考核與責(zé)任追究制度。健全合同 管理考核與責(zé)任追究制度，開展合同后評(píng)估，對(duì) 合同訂立、履行過程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，應(yīng) 當(dāng)追究有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析28 、在合同管理中、在合同管理中 財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作 n1.參與合同管理制度的建立與完善。 n2.參加合同簽訂時(shí)的評(píng)審和對(duì)合同執(zhí)行過程的監(jiān)控。 n3.參與重大合同簽約前決策與調(diào)查工作。 n4.參與重大合同的談判與審核工作。 n5.辦理合同結(jié)算做好會(huì)計(jì)核算工作。 n6.監(jiān)控合同履行

19、，處理合同糾紛、對(duì)合同管理進(jìn)行后 n 評(píng)價(jià)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析29 、合同審批程序、合同審批程序 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析30 、合同審查合同審查內(nèi)容內(nèi)容 n合同審查的內(nèi)容主要對(duì)可行性、合法性、效益性 三方面審查。 1.可行性審查。簽訂合同是否屬醫(yī)院業(yè)務(wù)所需。 2.合法性審查。 所簽訂合同是否具有法律依據(jù); 合同必備主要條款是否完整；合同項(xiàng)目、 單價(jià)、 金額、付款方式、雙方權(quán)利、義務(wù)、合同期限、 違約責(zé)任是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和醫(yī)院有 關(guān)制度規(guī)定的要求; 法人資格、資質(zhì)證明等是否 真實(shí)、有效。 3.效益性審查。要審查合同履行后能否給醫(yī)院帶來 預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析31 、合

20、同審查合同審查內(nèi)容內(nèi)容 各主管部門將初審后的經(jīng)濟(jì)合同 以書面形式報(bào)審計(jì)、財(cái)務(wù)審查匯簽后，由 總會(huì)計(jì)師、分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字, 報(bào)法定代表 人或法定代表人書面委托代理人同意，簽 字后加蓋合同專用章方可生效。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析32 、合同簽訂審核舉例合同簽訂審核舉例 2021-5-17醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析33 、合同運(yùn)行環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管控 n1、合同調(diào)查環(huán)節(jié) n2、合同談判環(huán)節(jié) n3、合同文本擬定 n4、合同審核環(huán)節(jié) n5、合同簽署環(huán)節(jié) n6、合同履行環(huán)節(jié) n7、合同結(jié)算環(huán)節(jié) n8、合同登記環(huán)節(jié) 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析34 1、合同簽訂風(fēng)險(xiǎn)與防范 2、合同談判的風(fēng)險(xiǎn)與防范 3、合同文本擬定的風(fēng)險(xiǎn)與防范 4、

21、合同審核的風(fēng)險(xiǎn)與防范 5、合同簽署的風(fēng)險(xiǎn)與防范 6、合同履行的風(fēng)險(xiǎn)與防范 7、合同結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)與防范 8、合同登記的風(fēng)險(xiǎn)與控制 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析35 35 2011年5月中國醫(yī)院協(xié)會(huì)會(huì)長曹榮桂在第十四屆中 國醫(yī)院院長論壇上表示，全國90的縣級(jí)醫(yī)院負(fù)債經(jīng) 營。 2012年1月12日廣州日?qǐng)?bào)報(bào)道廣東省192家縣級(jí)醫(yī) 院中，188家平均負(fù)債額度達(dá)到4826萬元，沒有負(fù)債的 僅有4 家，南方醫(yī)科大學(xué)此前進(jìn)行的一個(gè)醫(yī)改課題的 研究，調(diào)查結(jié)果十分驚人。 當(dāng)前許多公立醫(yī)院都有不同程度的債務(wù)，一些醫(yī) 院負(fù)債累累，負(fù)債率甚至超過了100%！ 醫(yī)院的各種債務(wù)堆積如山，這個(gè)負(fù)債由誰來買單醫(yī)院的各種債務(wù)堆積如山，這

22、個(gè)負(fù)債由誰來買單 ？ 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析36 財(cái)政部、衛(wèi)生部醫(yī)院財(cái)務(wù)制度第十 一章 負(fù)債管理,第六十一條 規(guī)定：醫(yī)院原 則上不得借入非流動(dòng)負(fù)債，確需借入或融 資租賃的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)主管部門（或舉辦 單位）會(huì)同有關(guān)部門審批，并原則上由政 府負(fù)責(zé)償還。 投資必須經(jīng)過充分的可行性論證，并 報(bào)主管部門（或舉辦單位）和財(cái)政部門批 準(zhǔn)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析37 不得由一人辦理債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。 大額債權(quán)必須有保全措施。 加強(qiáng)債權(quán)賬齡分析，及時(shí)催收、清理債權(quán)。 嚴(yán)格控制借債規(guī)模，大額債務(wù)必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集 體決策。 加強(qiáng)債務(wù)清理結(jié)算，及時(shí)清償債務(wù)，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析38 38 醫(yī)院財(cái)務(wù)制

23、度規(guī)定：醫(yī)院應(yīng)在保證正常 運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下嚴(yán)格控制對(duì)外投資，投投 資范圍僅限于醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域資范圍僅限于醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域。醫(yī)院不得使用不得使用 財(cái)政撥款、財(cái)政撥款結(jié)余對(duì)外投資，財(cái)政撥款、財(cái)政撥款結(jié)余對(duì)外投資，不得從事不得從事股股 票、期貨、基金、企業(yè)債券等投資票、期貨、基金、企業(yè)債券等投資。 投資必須經(jīng)過充分的可行性論證，并報(bào)主管 部門（或舉辦單位）和財(cái)政部門批準(zhǔn)。 某省省級(jí)公立醫(yī)院債務(wù)管理暫行辦法.docx 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析39 醫(yī)院投資管理體系醫(yī)院投資管理體系 投資管投資管 理體系理體系 實(shí)實(shí)施施 審審批批 處處置置 投投資論證資論證 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析40 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資

24、分析41 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析42 。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析43 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析44 n 醫(yī)院哪些資金可以作為償還醫(yī)院債務(wù)的資金： n 、醫(yī)院事業(yè)基金和當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊； n 、出售醫(yī)院國有資產(chǎn)或股權(quán)取得的收入； n 、處置醫(yī)院資產(chǎn)的收入； n 、省級(jí)部門安排的醫(yī)院償債專項(xiàng)資金； n 、其他非財(cái)政性資金。 n 醫(yī)院債務(wù)項(xiàng)目完工后，應(yīng)按規(guī)定接受審計(jì)部門審計(jì) 。基本建設(shè)項(xiàng)目完工后，還應(yīng)按照基本建設(shè)管理的有關(guān) 規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，經(jīng)省財(cái)政部門審核批復(fù)后，辦 理固定資產(chǎn)移交等相關(guān)手續(xù)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析45 五、基建工程項(xiàng)目管理點(diǎn)析五、基建工程項(xiàng)目管理點(diǎn)析 基建工程項(xiàng)目：工程項(xiàng)目：是

25、指單位自行或者委托其他單位所是指單位自行或者委托其他單位所 進(jìn)行的建造、安裝工程。進(jìn)行的建造、安裝工程。 作用：作用： 是單位擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)實(shí)單位發(fā)展是單位擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)實(shí)單位發(fā)展 戰(zhàn)略的重要基礎(chǔ)，是單位做大做強(qiáng)的重要手段。戰(zhàn)略的重要基礎(chǔ)，是單位做大做強(qiáng)的重要手段。 特點(diǎn)：建設(shè)期長、投資額大（涉及大額物流、資金特點(diǎn)：建設(shè)期長、投資額大（涉及大額物流、資金 流）、關(guān)聯(lián)方多（涉及建設(shè)單位、施工企業(yè)、設(shè)計(jì)單位流）、關(guān)聯(lián)方多（涉及建設(shè)單位、施工企業(yè)、設(shè)計(jì)單位 、監(jiān)理單位、政府部門）、監(jiān)理單位、政府部門） 目的：為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，提高工程質(zhì)量，保目的：為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目管理，提高工程質(zhì)量，

26、保 證工程進(jìn)度，控制工程成本，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為證工程進(jìn)度，控制工程成本，防范商業(yè)賄賂等舞弊行為 。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析46 、在投資基建工程管理核算中、在投資基建工程管理核算中 財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)參與的工作 n 1、加強(qiáng)基建工程核算監(jiān)督，努力控制基本建設(shè)工 程項(xiàng)目成本。 n 2、積極參與基建工程初步設(shè)計(jì)、工程概算的審 查工作。 n 3、積極參與基建工程的招標(biāo)投標(biāo)工作。 n 4、主動(dòng)參加基建工程合同的簽訂和管理工作。 n 5、認(rèn)真編制工程竣工財(cái)務(wù)決算并參加工程的竣工 驗(yàn)收。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析47 、醫(yī)院對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理、醫(yī)院對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理 總體要求總體要求

27、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管 理制度，全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)， 規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié) 的工作流程，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限， 做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng) 目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職 務(wù)相互分離，強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保 工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析48 、醫(yī)院對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理、醫(yī)院對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理 總體要求總體要求 工程項(xiàng)目控制流程圖.doc 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析49 、投資基建項(xiàng)目應(yīng)關(guān)注的環(huán)節(jié)、投資基建項(xiàng)目應(yīng)關(guān)注的環(huán)節(jié) 立項(xiàng)與可研立項(xiàng)與可研 項(xiàng)目評(píng)審項(xiàng)目評(píng)審 決策審批決策審批 開工許可

28、開工許可 招標(biāo)招標(biāo) 工程造價(jià)工程造價(jià) 工程變更工程變更 竣工驗(yàn)收和決算審計(jì)竣工驗(yàn)收和決算審計(jì) 工程檔案工程檔案 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析50 1 1、投資基建項(xiàng)目可行性研究、投資基建項(xiàng)目可行性研究 可行性研究報(bào)告的內(nèi)容可行性研究報(bào)告的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目概況，項(xiàng) 目建設(shè)的必要性，市場預(yù)測，項(xiàng)目建設(shè)選址及建設(shè)條 件論證，建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目外部配套建設(shè)， 環(huán)境保護(hù)，勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫，消防、節(jié)能、節(jié)水， 總投資及資金來源，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益，項(xiàng)目建設(shè)周期 及進(jìn)度安排，招投標(biāo)法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容等。 n 醫(yī)院可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)開展可行醫(yī)院可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)開展可

29、行 性研究，性研究，并按照有關(guān)要求形成可行性研究報(bào)告?！?n 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)擇優(yōu)選取具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位，并 簽訂合同，重大建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)采用招標(biāo)方式選取設(shè)計(jì)單 位。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析51 2 2、投資基建項(xiàng)目評(píng)審、投資基建項(xiàng)目評(píng)審 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。組織規(guī) 劃、工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等部門的專家對(duì)項(xiàng)目建議 書、可行性研究報(bào)告、設(shè)計(jì)方案、概預(yù)算等應(yīng)當(dāng)由單位 內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根 據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核， 出具評(píng)審意見，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。 在項(xiàng)目評(píng)審過程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資方案、 投資規(guī)模、資金籌措、生產(chǎn)規(guī)模、投資效

30、益、布局選址、 技術(shù)、安全、設(shè)備、環(huán)境保護(hù)等方面，核實(shí)相關(guān)資料的 來源和取得途徑是否真實(shí)、可靠和完整。 醫(yī)院可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研 究報(bào)告進(jìn)行評(píng)審，出具評(píng)審意見。從事項(xiàng)目可行性研究 的專業(yè)機(jī)構(gòu)不得再從事可行性研究報(bào)告的評(píng)審。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析52 3 3、投資基建項(xiàng)目決策、投資基建項(xiàng)目決策 n 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添?xiàng)目進(jìn) 行決策，決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件， 與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。 n 重大工程項(xiàng)目的立項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)院長辦公會(huì)或 類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)?？倳?huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì) 工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與項(xiàng)目決策。 n 任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集

31、體決策 意見。 n 工程項(xiàng)目決策失誤應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任追究制度。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析53 4 4、投資基建項(xiàng)目報(bào)建、投資基建項(xiàng)目報(bào)建 n 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)后、正式施醫(yī)院應(yīng)當(dāng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)后、正式施 工前，工前，依法取得依法取得建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán)建設(shè)用地、城市規(guī)劃、環(huán) 境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。境保護(hù)、安全、施工等方面的許可。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析54 5 5、投資基建項(xiàng)目招標(biāo)、投資基建項(xiàng)目招標(biāo) 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工 作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。采取簽訂保密協(xié)議、限 制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán) 格保密的情況下進(jìn)行，保證招標(biāo)活動(dòng)的公平、公正和 合

32、法、合規(guī)。 醫(yī)院的工程項(xiàng)目一般應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)的方式，擇 優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位。 在選擇承包單位時(shí)，醫(yī)院可以將工程的勘察、設(shè) 計(jì)、施工、設(shè)備采購一并發(fā)包給一個(gè)項(xiàng)目總承包單位， 也可以將其中的一項(xiàng)或者多項(xiàng)發(fā)包給一個(gè)工程總承包 單位，但不得違背工程施工組織設(shè)計(jì)和招標(biāo)設(shè)計(jì)計(jì)劃， 將應(yīng)由一個(gè)承包單位完成的工程肢解為若干部分發(fā)包 給幾個(gè)承包單位。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析55 5 5、投資基建項(xiàng)目招標(biāo)、投資基建項(xiàng)目招標(biāo) n 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依照國家招投標(biāo)法依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公 開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告發(fā)布招標(biāo)公告，提 供載有招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、 評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)

33、和方法，以及開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程 序等內(nèi)容的招標(biāo)文件。 n 醫(yī)院可以根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)決定是否編制標(biāo)底。醫(yī)院可以根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)決定是否編制標(biāo)底。 需要編制標(biāo)底的，標(biāo)底編制過程和標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格需要編制標(biāo)底的，標(biāo)底編制過程和標(biāo)底應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格 保密。保密。 n 在確定中標(biāo)人前，醫(yī)院不得與投標(biāo)人就投標(biāo) 價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判。” 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析56 6 6、投資基建項(xiàng)目開標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo)、投資基建項(xiàng)目開標(biāo)評(píng)標(biāo)定標(biāo) 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組織工程招標(biāo)的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)， 并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由醫(yī)院 的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家組成。評(píng)標(biāo)委員會(huì) 應(yīng)當(dāng)客觀、公正地履行職務(wù)、

34、遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出 的評(píng)審意見承擔(dān)責(zé)任。 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，保證評(píng)標(biāo)在嚴(yán)格保密的 情況下進(jìn)行。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件確定的標(biāo)準(zhǔn) 和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，擇優(yōu)選擇中標(biāo)候 選人。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員和參與評(píng)標(biāo)的有關(guān)工作人員不得透 露對(duì)投標(biāo)文件的評(píng)審和比較、中標(biāo)候選人的推薦情況以 及與評(píng)標(biāo)有關(guān)的其他情況，不得私下接觸投標(biāo)人，不得 收受投標(biāo)人的財(cái)物或者其他好處。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析57 7 7、投資基建項(xiàng)目確定中標(biāo)人、投資基建項(xiàng)目確定中標(biāo)人 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從 中標(biāo)候選人中確定中標(biāo)人，及時(shí)向中標(biāo) 人發(fā)出中標(biāo)通知書，在規(guī)定的期限內(nèi)與 中標(biāo)人訂立書面合同，明確雙方的權(quán)利、

35、 義務(wù)和違約責(zé)任。 醫(yī)院和中標(biāo)人不得再行訂立背離合 同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析58 8 8、投資基建項(xiàng)目編制概預(yù)算、投資基建項(xiàng)目編制概預(yù)算 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程造價(jià)的管理，明確初步設(shè)計(jì) 概算和施工圖預(yù)算的編制方法，按照規(guī)定的權(quán)限和 程序進(jìn)行審核批準(zhǔn)，確保概預(yù)算科學(xué)合理。（總體 要求） 醫(yī)院可以委托具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)開展工 程造價(jià)咨詢工作。 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)向招標(biāo)確定的設(shè)計(jì)單位提供詳細(xì)的設(shè) 計(jì)要求和基礎(chǔ)資料，進(jìn)行有效的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流。 初步設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)交流的基礎(chǔ)上，采 用先進(jìn)的設(shè)計(jì)管理實(shí)務(wù)技術(shù)，進(jìn)行多方案比選。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析59 8 8、投資基建項(xiàng)目編制概預(yù)算、投資基

36、建項(xiàng)目編制概預(yù)算 施工圖設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)深度及圖紙交付進(jìn)度應(yīng)當(dāng)符 合項(xiàng)目要求，防止因設(shè)計(jì)深度不足、設(shè)計(jì) 缺陷，造成施工組織、工期、工程質(zhì)量、 投資失控以及生產(chǎn)運(yùn)行成本過高等問題。 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立設(shè)計(jì)變更管理制度設(shè)計(jì)變更管理制度。設(shè) 計(jì)單位應(yīng)當(dāng)提供全面、及時(shí)的現(xiàn)場服務(wù)。 因過失造成設(shè)計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任追 究制度。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析60 9 9、投資基建項(xiàng)目審核審批概預(yù)算、投資基建項(xiàng)目審核審批概預(yù)算 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)組織工程、技術(shù)、財(cái)會(huì)等部門的 相關(guān)專業(yè)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu) 對(duì)編制的概預(yù)算進(jìn)行審核概預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查編制依據(jù)、 項(xiàng)目內(nèi)容、工程量的計(jì)算、定額套用等是否真 實(shí)、完整和準(zhǔn)確。

37、 工程項(xiàng)目概預(yù)算按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)彴凑找?guī)定的權(quán)限和程序?qū)?核批準(zhǔn)后執(zhí)行。核批準(zhǔn)后執(zhí)行。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析61 1010、投資基建項(xiàng)目物資采購、投資基建項(xiàng)目物資采購 按照合同約定，醫(yī)院自行采購自行采購工 程物資的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)內(nèi)控制度規(guī)定，組 織工程物資采購、驗(yàn)收和付款；由承包單位承包單位 采購采購工程物資的，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)監(jiān)督，確保 工程物資采購符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和合同要求。嚴(yán) 禁不合格工程物資投入工程項(xiàng)目建設(shè)。 重大設(shè)備和大宗材料的采購應(yīng)當(dāng)根據(jù)有 關(guān)招標(biāo)采購招標(biāo)采購的規(guī)定執(zhí)行。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析62 1111、投資基建項(xiàng)目監(jiān)理、投資基建項(xiàng)目監(jiān)理 指引指引11-11-工程項(xiàng)目工程項(xiàng)目 醫(yī)院

38、應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格的工程監(jiān)理制度，委托委托 經(jīng)過招標(biāo)確定的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。經(jīng)過招標(biāo)確定的監(jiān)理單位進(jìn)行監(jiān)理。工程監(jiān)理單位應(yīng) 當(dāng)依照國家法律法規(guī)及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件和工 程承包合同，對(duì)承包單位在施工質(zhì)量、工期、進(jìn)度、 安全和資金使用等方面實(shí)施監(jiān)督。 工程監(jiān)理人員工程監(jiān)理人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)操守，客觀公 正地執(zhí)行監(jiān)理任務(wù)，發(fā)現(xiàn)工程施工不符合設(shè)計(jì)要求、 施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定的，應(yīng)當(dāng)要求承包單位改正； 發(fā)現(xiàn)工程設(shè)計(jì)不符合建筑工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或者合同約定 的質(zhì)量要求的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告醫(yī)院要求設(shè)計(jì)單位改正。 未經(jīng)工程監(jiān)理人員簽字，工程物資不得不得在工程上 使用或者安裝，不得不得進(jìn)行下一道工序施工，不得不得撥付 工

39、程價(jià)款，不得不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析63 1212、投資基建項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算、投資基建項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算 醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照審批單位下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和 超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng) 目承建單位的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，根據(jù)合同 約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理，加強(qiáng)價(jià)款 支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。 工程款結(jié)算流程工程款結(jié)算流程 基建工程款項(xiàng)審核要點(diǎn)基建工程款項(xiàng)審核要點(diǎn) 支付基建工程款中突出問題支付基建工程款中突出問題 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析64 1212、投資基建項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算、投資基建項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算 投資項(xiàng)目預(yù)算資金追加： 醫(yī)

40、院重大項(xiàng)目投資分析65 1313、投資基建項(xiàng)目變更、投資基建項(xiàng)目變更 n 經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，未經(jīng)批經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，未經(jīng)批 準(zhǔn)，不得調(diào)整和突破。準(zhǔn)，不得調(diào)整和突破。如需調(diào)整投資概算，應(yīng)當(dāng)按國家 有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。單位建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更 應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。 n 重大的項(xiàng)目變更重大的項(xiàng)目變更應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目決策和概預(yù)算控制的 有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)。 n 因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變 動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并對(duì) 工程變更價(jià)款的支付進(jìn)行嚴(yán)格審核工程變更價(jià)款的支付進(jìn)行嚴(yán)格審核。 n 項(xiàng)目記錄控制

41、：項(xiàng)目記錄控制：醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管 理，做好相關(guān)文件、資料的收集、整理、歸檔和保管工 作。 n 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析66 1414、投資基建項(xiàng)目竣工決算編制、投資基建項(xiàng)目竣工決算編制 n 醫(yī)院收到承包單位的工程竣工報(bào)告 后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制竣工決算，開展竣工及時(shí)編制竣工決算，開展竣工 決算審計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有決算審計(jì)，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有 關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 本條實(shí)際上是工程驗(yàn)收的總體要求 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析67 1515、投資基建項(xiàng)目竣工決算審核、投資基建項(xiàng)目竣工決算審核 n醫(yī)院應(yīng)當(dāng)組織審核組織審核竣工決算，重點(diǎn)審查 決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資

42、料是否 齊全，竣工清理是否完成，決算編制是 否正確。 n醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)加強(qiáng)竣工決算審計(jì)，未實(shí)施竣 工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收 手續(xù)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析68 1616、投資基建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、投資基建項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 投資建設(shè)項(xiàng)目竣工后，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織及時(shí)組織工程項(xiàng) 目竣工驗(yàn)收，交付竣工驗(yàn)收的工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)符合規(guī) 定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，有完整的工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料，并具備 國家規(guī)定的其他竣工條件。 竣工項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算， 組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī) 定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作。建設(shè)項(xiàng)目已 實(shí)際投入使用但超時(shí)限未辦理竣工決算的，單位應(yīng)當(dāng) 根據(jù)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際投資暫估人賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)資產(chǎn) 管理。 驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制交付使用財(cái)產(chǎn)清編制交付使用財(cái)產(chǎn)清 單單，及時(shí)辦理交付使用手續(xù)。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投資分析69 1717、投資基建項(xiàng)目檔案管理、投資基建項(xiàng)目檔案管理 n醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定， 及時(shí)收集、整理工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的文件 資料，建立完整的工程項(xiàng)目檔案建立完整的工程項(xiàng)目檔案。 醫(yī)院重大項(xiàng)目投