2021年氣象局財務(wù)報銷制度

1、modern marriage is not a product of emotions, but more of the crystallization of competition. choosing a spouse is actually a competition in disguise for employment, and xiaosan is the original partners biggest competitor.整合匯編簡單易用（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）氣象局財務(wù)報銷制度 根據(jù)中華人民共和國會計法和省市氣象局財務(wù)管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常

2、開展和經(jīng)費(fèi)的合理使用，促進(jìn)增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強(qiáng)事業(yè)發(fā)展后勁，結(jié)合我局實際，特制定本規(guī)定：一、單位的所有資金（包括國家氣象事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、專項資金、地方氣象經(jīng)費(fèi)、人影經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營收入、預(yù)算外收入等）必須納入單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理。二、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，不得隨意擴(kuò)大各項經(jīng)費(fèi)的列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，要量入而出，統(tǒng)一安排。三、各專項資金必須專款專用，不得挪做他用，使用時要劃清資金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下（含），由各股室負(fù)責(zé)人同意并報告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意并報告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后

3、方可開支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)召集局務(wù)會成員開會討論通過后按計劃執(zhí)行，重大開支項目還須向上級匯報并通報全局。四、所有資金的使用，先由報賬員審核，再由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。五、需報銷的款項，必須是取得國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)），并蓋有財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫還需驗收人簽字，方可報銷。六、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍和管理?，F(xiàn)金的使用只能用于個人勞務(wù)報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；結(jié)算起點壹仟元以下的

4、零星開支。七、差旅費(fèi)開支，按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負(fù)責(zé)人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時間、地點、人數(shù)提出申請，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、出差人員回來后，原則上應(yīng)在一星期內(nèi)辦理好差旅費(fèi)結(jié)算。3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且按實際發(fā)生額填報。八、堅決杜絕白條子報銷，一律憑正式發(fā)票入賬。九、除差旅費(fèi)外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時間和還款方式。差旅費(fèi)借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。十、所有經(jīng)費(fèi)（含國家事業(yè)費(fèi)、地方氣象經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等）的

5、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，必須報局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理。十一、所有報銷項目按省市局財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，上級沒有規(guī)定的，由局務(wù)會根據(jù)我局實際情況作出決定。十二、財務(wù)人員必須嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度辦事，嚴(yán)格執(zhí)行各項政策、法規(guī)，要嚴(yán)格把關(guān)，有責(zé)任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項開支，對弄虛作假、違紀(jì)違規(guī)等行為，以及資金運(yùn)用方面的重要情況，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。十三、職工調(diào)出本單位，應(yīng)憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動手續(xù)。十四、每月月末前五天為財務(wù)結(jié)帳日，一般不辦理任何報帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報賬員須統(tǒng)計好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關(guān)財務(wù)建議上報分

6、管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會確定的人員來采購，其它人員不得自行購買。特殊情況下，按第三條權(quán)限批準(zhǔn)后購買，未經(jīng)財務(wù)權(quán)限負(fù)責(zé)人同意購買的一律不予報銷。十六、所有報支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財務(wù)制度和國家財務(wù)法規(guī)，受到處罰的，由責(zé)任人自我負(fù)擔(dān)。財務(wù)人員違反規(guī)定，要加重處罰。十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。寧化縣國家稅務(wù)局財務(wù)報銷制度為進(jìn)一步加強(qiáng)本局日常經(jīng)費(fèi)管理工作，推進(jìn)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，參照市局機(jī)關(guān)財務(wù)報銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定，特制定財務(wù)報銷制度如下：一、每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動涉及到財務(wù)報銷的事宜，都必須按財務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)

7、，堅持“先預(yù)算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時堅持“一事一單”制度。二、索取正式發(fā)票時，年月日、項目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額要相符，要有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴(yán)禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費(fèi)。三、經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴(yán)格按照財務(wù)報銷的各項規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應(yīng)由領(lǐng)款人親自簽章，若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負(fù)全責(zé)。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過1000元的項目不得以現(xiàn)金列支，必須通過銀行

8、結(jié)算方式支付。因特殊情況在外地開支超過1000元的項目，無法通過銀行結(jié)算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。四、基層分局費(fèi)用報銷規(guī)定辦公費(fèi)在每人每月15元內(nèi)據(jù)實報銷，每月報銷一次，一般不累計使用（復(fù)印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會議確定的大項物品向辦公室領(lǐng)?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費(fèi)，按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)下鄉(xiāng)審批單每月結(jié)報一次。機(jī)動車“三費(fèi)”定額包干，其中修理費(fèi)和汽油費(fèi)由縣局轉(zhuǎn)帳支付，過橋過路費(fèi)每月結(jié)報一次，并附出車審批單。五、原始憑證支付的審批程序1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗收，一般為部門負(fù)責(zé)人）。3.審核人（財務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費(fèi)會計審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權(quán)限設(shè)

9、定）。5.出納（審核報銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報銷。六、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限日常經(jīng)費(fèi)支出3000元以下由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)審批，3000元至10000元由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)和縣局局長會簽，10000元以上由縣局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批。七、財務(wù)報銷規(guī)程（一）出差費(fèi)用1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理出差審批單，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應(yīng)事先報分管本科室或掛點本分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和上級抽調(diào)等應(yīng)事先報縣局局長審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制出車審批單。應(yīng)嚴(yán)格掌握出差天數(shù)，參加上級局安排的各類培訓(xùn)

10、會議的天數(shù)應(yīng)與會議通知一致，如超過需按出差審批權(quán)限報縣局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出差完畢后，填寫好差旅費(fèi)報銷單，按出差起止路線、時間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報銷差旅費(fèi)有關(guān)的票據(jù)粘貼在報銷單后，并附出差審批單，經(jīng)財務(wù)審核無誤后，按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研等活動的報銷憑證。4.外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報銷應(yīng)附主辦單位通知。5.外出參加會議、培訓(xùn)或被上級局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)或被抽調(diào)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會議主辦單位列支，不得再報領(lǐng)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按差旅

11、費(fèi)規(guī)定報銷。6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報銷伙食費(fèi)和公雜費(fèi)（當(dāng)日往來的或上級局臨時會議、培訓(xùn)、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外）。7.出差期間就近回家省親辦事的，應(yīng)事先經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開支的部分由個人自理；繞道和在家期間不予報銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。8.出差途中就餐費(fèi)個人自理。9.出差費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）住宿費(fèi)：須兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。（2）交通費(fèi)：乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票,未購買臥鋪票的按

12、實際乘坐的硬座票價的80%給予補(bǔ)助(此補(bǔ)助不含在公雜費(fèi)以內(nèi))； 乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)(普通艙)，往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和人身意外傷害險憑據(jù)報銷。(前往專線客車車站的交通費(fèi)在公雜費(fèi)以內(nèi)，不另行報銷) 。（3）伙食補(bǔ)助費(fèi)：出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報銷各類途中餐費(fèi)；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。（4）公雜費(fèi)：主要用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊費(fèi)，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元

13、，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷公雜費(fèi)。10原寧化縣國家稅務(wù)局關(guān)于差旅費(fèi)開支規(guī)定的通知（寧國稅發(fā)20_4號文）自_執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。（二）公務(wù)接待費(fèi)接待前應(yīng)辦理接待審批單，堅持“先審批后接待”的原則，由科室分管領(lǐng)導(dǎo)或掛點分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批。接待費(fèi)采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則，財務(wù)不予報銷。各科室、分局安排公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行寧化縣國家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)與范圍。來賓需宴請的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應(yīng)從嚴(yán)控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過3

14、人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過2人.接待費(fèi)報銷時，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好費(fèi)用報銷單，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費(fèi)用結(jié)算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財務(wù)審核后（凡超出接待標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。嚴(yán)格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。（三）會議費(fèi)召開各種會議或舉辦培訓(xùn)由主辦科室事先填寫會議審批單,報經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。報銷會議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)時，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好費(fèi)用報銷單，粘貼好正式發(fā)票，附會議審批表、會議或培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)算清單、簽到表、會議或培訓(xùn)通知，經(jīng)財務(wù)審

15、核無誤后（凡超出標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。（四）車輛費(fèi)用按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的原則，實行“三費(fèi)”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費(fèi)”定額標(biāo)準(zhǔn)、“三費(fèi)”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項目等在網(wǎng)絡(luò)上公示，接受群眾監(jiān)督。1.車輛修理修配修理修配由駕駛員擬出修配項目清單，事先填寫車輛維修審批單，報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批后方可維修。公務(wù)車輛必須到通過招標(biāo)等方式確定的修理點維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點詢價方式確定具體維修點。特殊情況需要到外地維修的車輛，應(yīng)說明原因，事先填寫車輛維修審批單，報辦公室審核、集體研究后

16、報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批。車輛整修后事先由駕駛員測試、驗收合格且在廠家的維修結(jié)算清單（應(yīng)蓋廠家公章）上簽名。報銷修理修配費(fèi)用時，應(yīng)在取得的正式發(fā)票上簽名。修理修配費(fèi)，應(yīng)堅持“一事一車一單”，辦公室應(yīng)按月及時結(jié)算維修費(fèi)，嚴(yán)格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的修理費(fèi)發(fā)票及經(jīng)辦人確認(rèn)的維修清單按規(guī)定程序報銷。報銷修理修配費(fèi)用時，應(yīng)取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），附車輛維修審批單和修理修配費(fèi)用結(jié)算清單（按次超過1000元的維修費(fèi)應(yīng)附詢價單），經(jīng)財務(wù)審核后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N（若有特殊原因超標(biāo)，必須報局長審批）。2.燃料費(fèi)縣局機(jī)關(guān)和各分局車輛應(yīng)使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報辦

17、公室審核登記，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并附出車審批單才能報銷。3.過路過橋費(fèi)報銷過橋過路費(fèi)用時，駕駛員應(yīng)按時間順序、起止地點填好費(fèi)用報銷單，在報銷單下面按時間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費(fèi)的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附出車審批單。4.車輛保險按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定，實行車輛統(tǒng)一保險制度。5駕駛員報銷車輛雜費(fèi)堅持“一事一單”。6本局以外的車輛“三費(fèi)”開支必須經(jīng)縣局局長審批。（五）購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費(fèi)用各科室不得自行購置各類辦公用品，均應(yīng)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。辦公室應(yīng)做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領(lǐng)用，統(tǒng)一發(fā)放。購置時由科室提出申請，辦公

18、室審核，報分管辦公室的縣局領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長批準(zhǔn)后才能購買。購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時，應(yīng)分別填制辦公用品（固定資產(chǎn)）購置審批表和辦公用品（固定資產(chǎn)）驗收單。屬政府采購預(yù)算項目的要實行政府采購，同時將政府采購程序中的公開招標(biāo)的會議記錄、投標(biāo)單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財務(wù)才能予以報銷。全體工作人員要提高節(jié)儉意識，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費(fèi)用。辦公室應(yīng)定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運(yùn)營用水、用電的抄表計費(fèi)核對工作，要嚴(yán)格按照合同要求按時足額收繳水電費(fèi)和租賃費(fèi)。（六）

19、 修繕費(fèi)用凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項目的修繕等，報銷費(fèi)用時，必須取得合法正式的原始憑證，應(yīng)附編制預(yù)算、施工方案、圖紙、公開招標(biāo)的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗收合格等資料。報財務(wù)審核無誤，按規(guī)定程序?qū)徟Ｐ蘅樫M(fèi)支付結(jié)算一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式。（七）各類津貼補(bǔ)貼應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報批和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。（八）協(xié)稅護(hù)稅費(fèi)、贊助費(fèi)、慰問費(fèi)等該類費(fèi)用均應(yīng)按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。（九）公務(wù)借款嚴(yán)格控制公務(wù)借款，凡公務(wù)借款必須填好公務(wù)借款憑據(jù)，由財務(wù)審核，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢，最遲不得超過次月。因臨時公務(wù)活動需要借款，公務(wù)完畢即行結(jié)算。駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費(fèi)的周轉(zhuǎn)金，必須在借款的當(dāng)月底結(jié)算。（十）其他費(fèi)用以上未列出的其他費(fèi)用報銷應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和