基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)科目設(shè)置表

1、1 附件7： 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 一一、資資產(chǎn)產(chǎn)類(lèi)類(lèi) 1101庫(kù)存現(xiàn)金核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 2102銀行存款核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 3103零余額賬戶(hù)用款額度核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 4104其他貨幣資金核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 10401 銀行本票存款 10402 銀行匯票存款 10403 信用卡存款 5111財(cái)政應(yīng)返還額度核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 11101 財(cái)政直接支付 11102 財(cái)政授權(quán)支付 6112應(yīng)收醫(yī)療款核算口徑

2、和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 11201 結(jié)算欠費(fèi) 1120101 門(mén)診病人 1120102 住院病人 11202 應(yīng)收醫(yī)療保險(xiǎn)金按醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。如：xxx醫(yī)保中心等。 1120201 xxx單位 7114其他應(yīng)收款核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。按項(xiàng)目分類(lèi)以及不同債務(wù)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 11401 差旅費(fèi)借款 11402 備用金 11403 代墊款項(xiàng) 11404 其他 2 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 11405 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 新制度未設(shè)置“待處理財(cái)產(chǎn)損溢

3、”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，如原賬中的“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目尚未按照相 關(guān)規(guī)定完成批準(zhǔn)程序，應(yīng)在“其他應(yīng)收款”科目下設(shè)置“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”明細(xì)科目，并將原賬中 的“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目轉(zhuǎn)入新賬中的“其他應(yīng)收款待處理財(cái)產(chǎn)損溢”明細(xì)科目。按照相關(guān) 規(guī)定完成批準(zhǔn)程序后，應(yīng)將新賬中的“其他應(yīng)收款待處理財(cái)產(chǎn)損溢”明細(xì)科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入新 賬中的“事業(yè)基金”科目后予以核銷(xiāo)。 11406 對(duì)外投資 新制度未設(shè)置“對(duì)外投資”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，如原賬中的“對(duì)外投資”科目尚未結(jié)清，應(yīng)在“其他應(yīng) 收款”科目下設(shè)置“對(duì)外投資”明細(xì)科目，并將原賬中的“對(duì)外投資”科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中的“ 其他應(yīng)收款對(duì)外投資”明細(xì)科目。待有關(guān)對(duì)外投資收回后

4、，將新賬中的“其他應(yīng)收款對(duì)外 投資”明細(xì)科目予以核銷(xiāo)，投資損益直接調(diào)整新賬中的“事業(yè)基金”科目。 8121庫(kù)存物資 新制度未設(shè)置“藥品”、“藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”、“在加工材料”科目，但設(shè)置了“庫(kù)存物資”科目， 其核算范圍包括了原賬中“藥品”、“庫(kù)存物資”、“在加工材料”科目的核算內(nèi)容。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng) 在新賬中“庫(kù)存物資”科目下設(shè)置“藥品”、“衛(wèi)生材料”、“低值易耗品”、“其他材料”等明 細(xì)科目，將原賬中“藥品”、“庫(kù)存物資”和“在加工材料”科目的明細(xì)科目余額分別轉(zhuǎn)入新賬中 的“庫(kù)存物資”科目的相應(yīng)明細(xì)科目；將原賬中“藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”科目相關(guān)明細(xì)科目的余額按照 2011年6月各明細(xì)科目的藥品綜合差價(jià)率分?jǐn)偤?/p>

5、的金額，分別轉(zhuǎn)入新賬中“庫(kù)存物資藥品”科目 的相應(yīng)明細(xì)科目。轉(zhuǎn)入新賬中“庫(kù)存物資藥品”明細(xì)科目金額的合計(jì)數(shù)應(yīng)等于原賬中“藥品” 科目余額減去“藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)”科目余額后的金額。 12101 藥品應(yīng)按照品名、規(guī)格設(shè)置數(shù)量金額明細(xì)賬，庫(kù)房應(yīng)設(shè)置實(shí)物收、發(fā)、存數(shù)量明細(xì)賬。 1210101 藥庫(kù)藥品 121010101 西藥 121010102 中成藥 121010103 中草藥 1210102 藥房藥品 121010201 門(mén)診藥房 12101020101 西藥 12101020102 中成藥 12101020103 中草藥 3 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編

6、編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 121010202 住院藥房 12101020201 西藥 12101020202 中成藥 12101020203 中草藥 12102 衛(wèi)生材料明細(xì)科目設(shè)置與“醫(yī)療衛(wèi)生支出”下的“衛(wèi)材支出”明細(xì)科目對(duì)應(yīng)。 1210201 血庫(kù)材料 1210202 氧氣 1210203 放射材料 121020301 單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料指實(shí)行另行計(jì)價(jià)單獨(dú)收費(fèi)政策的衛(wèi)生材料。下同。 121020302 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料 1210204 化驗(yàn)材料 121020401 單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料 121020402 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料 1210205 植

7、入器材 按照醫(yī)療器械分類(lèi)目錄2002版，將按類(lèi)器械管理、單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)、在其他衛(wèi)生材料中占較大 比重的高值一次性植入器材單列。 121020501 單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材 121020502 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材 1210206 介入器材 按照醫(yī)療器械分類(lèi)目錄2002版，將按類(lèi)器械管理、單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)、在其他衛(wèi)生材料中占較大 比重的介入器材單列。 121020601 單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材 121020602 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材 1210207 其他衛(wèi)生材料 121020701 單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料 121020702 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料 12103 低值易耗品按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部

8、管理要求，分設(shè)明細(xì)科目。 12104 其他材料按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理要求，分設(shè)明細(xì)科目。 4 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 9123待攤支出 核算基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)為組織、管理基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)活動(dòng)等日常發(fā)生且需要分?jǐn)傊玲t(yī)療支 出和公共衛(wèi)生支出的各項(xiàng)間接支出。按照待攤支出的種類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 12301 人員經(jīng)費(fèi)按政府收支分類(lèi)科目“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 1230101 工資福利支出 123010101 基本工資 12301010101 職務(wù)（崗位）工資 12301

9、010102 薪級(jí)工資 123010102 津貼補(bǔ)貼 12301010201 政府特貼 12301010202 衛(wèi)生津貼 12301010203 護(hù)齡津貼 12301010204 教齡津貼 12301010205 交通費(fèi) 12301010206 通訊補(bǔ)貼 12301010207 醫(yī)改補(bǔ)貼 12301010208 夜班津貼 12301010209 防暑降溫費(fèi) 12301010210 其他津貼補(bǔ)貼 123010103 社會(huì)保障繳費(fèi) 12301010301 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 12301010302 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 12301010303 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 12301010304 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 1230101030

10、5 生育保險(xiǎn)費(fèi) 12301010306 其他社保繳費(fèi) 5 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 123010104 伙食補(bǔ)助費(fèi) 123010105 績(jī)效工資 12301010501 職務(wù)（崗位）津貼 12301010502 綜合補(bǔ)貼 12301010503 月度績(jī)效工資核算同城待遇、崗位責(zé)任獎(jiǎng)、崗位考勤獎(jiǎng)等月度績(jī)效工資項(xiàng)目。下同。 12301010504 年度績(jī)效工資核算奮斗目標(biāo)獎(jiǎng)、年終崗位補(bǔ)貼、衛(wèi)生城市獎(jiǎng)等年度績(jī)效工資項(xiàng)目。下同。 123010106 其他工資福利支出 12301010601 加班工

11、資 12301010602 臨時(shí)工人員支出 12301010603 長(zhǎng)期聘用人員支出 12301010604 其他人員支出 12301010605 工資外獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼核算除上述有關(guān)文件規(guī)定以外，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)放的各類(lèi)獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。下同。 1230102 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 123010201 離休費(fèi) 12301020101 離休費(fèi) 12301020102 離休人員生活性補(bǔ)貼 12301020103 離休人員交通費(fèi) 12301020104 離休人員護(hù)理費(fèi) 12301020105 離休人員特需費(fèi) 12301020106 離休人員電費(fèi)補(bǔ)貼 12301020107 離休老紅軍省部領(lǐng)導(dǎo)特費(fèi) 12

12、301020108 離休人員其他補(bǔ)貼 123010202 退休費(fèi) 12301020201 退休費(fèi) 12301020202 退休人員補(bǔ)貼 6 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 123010203 退職（役）費(fèi) 123010204 撫恤金 123010205 生活補(bǔ)助 123010206 醫(yī)療費(fèi) 12301020601 兒童醫(yī)療費(fèi) 12301020602 在職人員醫(yī)療費(fèi) 12301020603 離休人員醫(yī)療費(fèi) 12301020604 退休人員醫(yī)療費(fèi) 123010207 獎(jiǎng)勵(lì)金 123010208 住房

13、公積金 123010209 提租補(bǔ)貼 12301020901 在職老職工提租補(bǔ)貼 12301020902 在職新職工逐月補(bǔ)貼 12301020903 離休人員提租補(bǔ)貼 12301020904 退休人員提租補(bǔ)貼 123010210 購(gòu)房補(bǔ)貼 123010211 其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出 12301021101 獨(dú)生子女保健費(fèi) 12301021102 職工探親旅費(fèi) 12301021103 職工家屬醫(yī)療費(fèi) 12301021104 喪葬費(fèi) 12301021105 其他 12302 藥品支出 1230201 西藥 1230202 中成藥 7 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表

14、 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 1230203 中草藥 12303 衛(wèi)材支出 1230301 血費(fèi) 1230302 氧氣費(fèi) 1230303 放射材料費(fèi) 123030301 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料費(fèi)指實(shí)行另行計(jì)價(jià)單獨(dú)收費(fèi)政策的衛(wèi)生材料支出。下同。 123030302 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料費(fèi) 1230304 化驗(yàn)材料費(fèi) 123030401 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料費(fèi) 123030402 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料費(fèi) 1230305 植入器材費(fèi) 123030501 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材費(fèi) 123030502 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材費(fèi) 1230306

15、介入器材費(fèi) 123030601 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材費(fèi) 123030602 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材費(fèi) 1230307 其他衛(wèi)生材料費(fèi) 123030701 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料費(fèi) 123030702 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料費(fèi) 12304 其他材料支出 1230401 低值易耗品按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理要求，分設(shè)明細(xì)科目。 1230402 其他材料按基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理要求，分設(shè)明細(xì)科目。 12305 非財(cái)政資本性支出 1230501 辦公設(shè)備購(gòu)置 1230502 專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置 8 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)

16、新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 1230503 信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建 1230504 公務(wù)用車(chē)購(gòu)置 1230505 其他交通工具購(gòu)置 1230506 其他資本性支出 12306 維修費(fèi) 1230601 專(zhuān)業(yè)設(shè)備維修費(fèi) 1230602 房屋建筑物維修費(fèi) 1230603 網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 1230604 其他維修費(fèi) 12307 其他公用經(jīng)費(fèi)按政府收支分類(lèi)科目“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 1230701 商品和服務(wù)支出 123070101 辦公費(fèi) 123070102 印刷費(fèi) 123070103 咨詢(xún)費(fèi) 123070104 手續(xù)費(fèi) 123070105 水費(fèi) 123070106 電費(fèi) 12

17、3070107 郵電費(fèi) 123070108 取暖費(fèi) 123070109 物業(yè)管理費(fèi) 123070110 差旅費(fèi) 123070111 因公出國(guó)（境）費(fèi) 123070112 租賃費(fèi) 123070113 會(huì)議費(fèi) 123070114 培訓(xùn)費(fèi) 9 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 123070115 公務(wù)接待費(fèi) 123070116 勞務(wù)費(fèi) 123070117 委托業(yè)務(wù)費(fèi) 123070118 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 123070119 福利費(fèi) 123070120 公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 核算單位公務(wù)用車(chē)（含救護(hù)車(chē)）租用費(fèi)、燃料

18、費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等 支出。下同。 12307012001 燃料費(fèi) 12307012002 維修費(fèi) 12307012003 過(guò)橋過(guò)路費(fèi) 12307012004 保險(xiǎn)費(fèi) 12307012005 安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 12307012006 其他 123070121 其他交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 核算單位公務(wù)用車(chē)以外的其他各類(lèi)交通工具（如船舶、飛機(jī)）燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn) 費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。下同。 12307012101 燃料費(fèi) 12307012102 維修費(fèi) 12307012103 過(guò)橋過(guò)路費(fèi) 12307012104 保險(xiǎn)費(fèi) 12307012105 安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 1230

19、7012106 其他 123070122 其他商品和服務(wù)支出 12307012201 自籌科教經(jīng)費(fèi) 12307012202 壞賬損失 12307012203 銀行借款利息支出 12307012204 銀行手續(xù)費(fèi)支出 10 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 12307012205 匯兌損益 12307012206 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 12307012207 繳納稅費(fèi) 12307012208 其他 10131固定資產(chǎn)核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 13101 房屋及建筑物 應(yīng)設(shè)置“固定資產(chǎn)登記簿”和“

20、固定資產(chǎn)卡片”，并按照固定資產(chǎn)類(lèi)別、使用部門(mén)等設(shè)置明細(xì)賬， 進(jìn)行明細(xì)核算。 13102 專(zhuān)用設(shè)備 13103 一般設(shè)備 13104 其他固定資產(chǎn) 1310401 圖書(shū) 1310402 其他設(shè)備 11133在建工程核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。應(yīng)按照工程項(xiàng)目及施工單位等設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 13301 基建工程 1330101 xxx基建工程項(xiàng)目1 133010101 建筑安裝工程投資 133010102 設(shè)備投資 133010103 待攤投資 1330102 xxx基建工程項(xiàng)目2 133010201 建筑安裝工程投資 133010202 設(shè)備投資 133010203 待攤投資 133

21、0103 13302 設(shè)備安裝 1330201 xxx設(shè)備 12141無(wú)形資產(chǎn)核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。按無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別和項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 11 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 14101 專(zhuān)利權(quán) 14102 非專(zhuān)利技術(shù) 14103 商標(biāo)權(quán) 14104 著作權(quán) 14105 土地使用權(quán) 14106 其他無(wú)形資產(chǎn) 二二、負(fù)負(fù)債債類(lèi)類(lèi) 13201借入款 新制度未設(shè)置“短期借款”科目，但設(shè)置了“借入款”科目，其核算內(nèi)容與原制度“短期借款”科 目的核算內(nèi)容基本相同。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中的

22、“短期借款”科目的余額直接轉(zhuǎn)入新賬中的“借入 款”科目。應(yīng)按照貸款單位和貸款種類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 14202待結(jié)算醫(yī)療款核算實(shí)行“收支兩條線”管理的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的待結(jié)算醫(yī)療收費(fèi)。 20201 門(mén)診收費(fèi) 2020101 參保收費(fèi) 202010101 掛號(hào)收費(fèi) 202010102 診察收費(fèi) 202010103 檢查收費(fèi) 202010104 藥品收費(fèi) 20201010401 西藥 20201010402 中成藥 20201010403 中草藥 202010105 衛(wèi)材收費(fèi) 202010106 一般診療費(fèi)收費(fèi) 202010107 治療收費(fèi) 202010108 手術(shù)收費(fèi) 202010109

23、 化驗(yàn)收費(fèi) 12 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 202010110 其他門(mén)診收費(fèi) 20201011001 放射收費(fèi) 20201011002 其他 2020102 非參保收費(fèi) 202010201 掛號(hào)收費(fèi) 202010202 診察收費(fèi) 202010203 檢查收費(fèi) 202010204 藥品收費(fèi) 20201020401 西藥 20201020402 中成藥 20201020403 中草藥 202010205 衛(wèi)材收費(fèi) 202010206 一般診療費(fèi)收費(fèi) 202010207 治療收費(fèi) 2020102

24、08 手術(shù)收費(fèi) 202010209 化驗(yàn)收費(fèi) 202010210 其他門(mén)診收費(fèi) 20201021001 放射收費(fèi) 20201021002 其他 20202 住院收費(fèi) 2020201 參保收費(fèi) 202020101 床位收費(fèi) 202020102 診察收費(fèi) 202020103 檢查收費(fèi) 202020104 藥品收費(fèi) 13 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 20202010401 西藥 20202010402 中成藥 20202010403 中草藥 202020105 衛(wèi)材收費(fèi) 202020106 一般診

25、療費(fèi)收費(fèi) 202020107 治療收費(fèi) 202020108 手術(shù)收費(fèi) 202020109 化驗(yàn)收費(fèi) 202020110 護(hù)理收費(fèi) 202020111 其他住院收費(fèi) 20202011101 放射收費(fèi) 20202011102 其他 2020202 非參保收費(fèi) 202020201 床位收費(fèi) 202020202 診察收費(fèi) 202020203 檢查收費(fèi) 202020204 藥品收費(fèi) 20202020401 西藥 20202020402 中成藥 20202020403 中草藥 202020205 衛(wèi)材收費(fèi) 202020206 一般診療費(fèi)收費(fèi) 202020207 治療收費(fèi) 202020208 手術(shù)收費(fèi) 20

26、2020209 化驗(yàn)收費(fèi) 14 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 202020210 護(hù)理收費(fèi) 202020211 其他住院收費(fèi) 20202021101 放射收費(fèi) 20202021102 其他 15203應(yīng)繳款項(xiàng) 新制度未設(shè)置“應(yīng)繳超收款”科目，但設(shè)置了“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目，其核算內(nèi)容與原制度中的“應(yīng)繳 超收款”不同。主要區(qū)別是：新制度中的“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目的核算范圍比原制度中的“應(yīng)繳超收款 ”科目的核算范圍大，包括了按照規(guī)定應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的全部款項(xiàng)。若原賬中“應(yīng)繳超收款 ”科目有期末余額，則應(yīng)于

27、轉(zhuǎn)賬時(shí)將其轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)繳款項(xiàng)”科目。 20301 應(yīng)繳醫(yī)療款 20302 應(yīng)繳資產(chǎn)處置收益 16206應(yīng)付賬款核算口徑和原賬基本一致，直接轉(zhuǎn)入。 20601 應(yīng)付庫(kù)存物資款按債權(quán)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 2060101 應(yīng)付藥品款 2060102 應(yīng)付衛(wèi)生材料款 2060103 應(yīng)付其他物資款 20602 應(yīng)付固定資產(chǎn)款 20603 應(yīng)付維修費(fèi) 17207預(yù)收醫(yī)療款 新制度設(shè)置了“預(yù)收醫(yī)療款”科目，其核算內(nèi)容與原制度相應(yīng)科目有所不同，主要區(qū)別是：新制度 下的“預(yù)收醫(yī)療款”科目核算基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)預(yù)收住院病人醫(yī)療款和醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)付并需結(jié)算 的醫(yī)療保險(xiǎn)金。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中的“預(yù)收醫(yī)療款

28、”科目中的預(yù)收住院病人醫(yī)療款和醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī) 構(gòu)預(yù)付并需結(jié)算的醫(yī)療保險(xiǎn)金余額轉(zhuǎn)入新賬中的“預(yù)收醫(yī)療款”科目；應(yīng)將原賬中的“預(yù)收醫(yī)療款 ”科目中的醫(yī)療保險(xiǎn)總額預(yù)付且不需結(jié)算的醫(yī)療保險(xiǎn)金余額轉(zhuǎn)入新賬中的“事業(yè)基金”科目。 20701 門(mén)診預(yù)收款按住院病人和預(yù)付醫(yī)保金的醫(yī)保機(jī)構(gòu)設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 20702 住院預(yù)收款 20703 醫(yī)保周轉(zhuǎn)金 15 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 18208應(yīng)付職工薪酬 新制度未設(shè)置“應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）”、“應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼”、“應(yīng)付其他個(gè)人收入 ”科目

29、，但設(shè)置了“應(yīng)付職工薪酬”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中“應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）”、“應(yīng) 付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼”、“應(yīng)付其他個(gè)人收入”科目的余額分析轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)付職工薪酬 ”的相應(yīng)明細(xì)科目。 20801 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)） 20802 應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼 20803 應(yīng)付其他個(gè)人收入 19210應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi) 新制度設(shè)置了“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”科目，其核算范圍比原制度規(guī)定范圍大，包括了代扣代交的住房 公積金等。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)” 科目。應(yīng)對(duì)原賬中的“其他應(yīng)付款”科目余額進(jìn)行分析，對(duì)于其中屬于代扣代交的住房公積金等應(yīng) 付社會(huì)保障費(fèi)部分，

30、轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”科目。 21001 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按社會(huì)保障費(fèi)類(lèi)別設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 21002 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 21003 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 21004 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 21005 生育保險(xiǎn)費(fèi) 21006 住房公積金 20211應(yīng)交稅費(fèi) 新增科目，核算基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)按照有關(guān)稅法規(guī)定應(yīng)交納或代扣代繳的各種稅費(fèi)。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)對(duì) 原賬中的“其他應(yīng)付款”科目余額進(jìn)行分析，對(duì)于其中屬于應(yīng)交稅費(fèi)的部分，轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)交 稅費(fèi)”科目。按應(yīng)交的稅費(fèi)種類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 16 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接

31、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 21221其他應(yīng)付款 新制度設(shè)置了“其他應(yīng)付款”科目，其核算范圍比原制度規(guī)定范圍小，不包括代扣代交的住房公積 金、應(yīng)交的各種稅金等。新制度同時(shí)增設(shè)了“應(yīng)交稅費(fèi)”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)對(duì)原賬中的“其他應(yīng)付 款”科目余額進(jìn)行分析，對(duì)于其中屬于代扣代交的住房公積金等應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)部分，轉(zhuǎn)入新賬中 的“應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)”科目；對(duì)于其中屬于應(yīng)交稅費(fèi)的部分，轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)交稅費(fèi)”科目；對(duì) 于其中屬于新制度“其他應(yīng)付款”科目核算內(nèi)容的部分，轉(zhuǎn)入新賬中的“其他應(yīng)付款”科目。 實(shí)行“收支兩條線”管理的基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，如有尚未確定應(yīng)上繳或留用的醫(yī)療收費(fèi)，應(yīng)將相關(guān) 款項(xiàng)從原賬中的“其他應(yīng)付款”等科目轉(zhuǎn)

32、入新賬中的“待結(jié)算醫(yī)療款”科目；如有已確定上繳國(guó)庫(kù) 或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的醫(yī)療收費(fèi)，應(yīng)將相關(guān)款項(xiàng)從原賬中的“其他應(yīng)付款”等科目轉(zhuǎn)入新賬中的“應(yīng)繳款項(xiàng) ”科目。 22101 長(zhǎng)期借款 新制度未設(shè)置“長(zhǎng)期借款”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，如原賬中的“長(zhǎng)期借款”和“長(zhǎng)期應(yīng) 付款”科目尚未結(jié)清，應(yīng)在“其他應(yīng)付款”科目下設(shè)置“長(zhǎng)期借款”和“長(zhǎng)期應(yīng)付款”明細(xì)科目， 并將原賬中的“長(zhǎng)期借款”、“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中的“其他應(yīng)付款-長(zhǎng)期借款”和 “其他應(yīng)付款-長(zhǎng)期應(yīng)付款”明細(xì)科目?！捌渌麘?yīng)付款-長(zhǎng)期借款”和“其他應(yīng)付款-長(zhǎng)期應(yīng)付款”明 細(xì)科目待有關(guān)長(zhǎng)期借款和長(zhǎng)期應(yīng)付款償還后予以核銷(xiāo)。 22102 長(zhǎng)期應(yīng)付

33、款 22103 按應(yīng)付和暫收款項(xiàng)的類(lèi)別、單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 三三、凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)類(lèi)類(lèi) 22301固定基金 新制度設(shè)置了“固定基金”科目，其核算內(nèi)容與原制度相應(yīng)科目有所不同。主要區(qū)別是：新制度下 的“固定基金”科目的核算范圍比原制度規(guī)定范圍大，包括了固定資產(chǎn)占用、在建工程占用和無(wú)形 資產(chǎn)占用。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中的“固定基金”科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中的“固定基金固定資產(chǎn) 占用”明細(xì)科目，并分別按照新賬中的“在建工程”、“無(wú)形資產(chǎn)”科目余額，借記新賬中的“事 業(yè)基金”科目，貸記新賬中的“固定基金-在建工程占用”、“固定基金-無(wú)形資產(chǎn)占用”科目。 30101 固定資產(chǎn)占用 30102 在建

34、工程占用 30103 無(wú)形資產(chǎn)占用 17 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 23302事業(yè)基金 1、核算內(nèi)容與原制度“事業(yè)基金”科目的核算內(nèi)容基本相同，直接轉(zhuǎn)入。2、新制度未設(shè)置“應(yīng)收 在院病人醫(yī)藥費(fèi)”、“壞賬準(zhǔn)備”、“待攤費(fèi)用”和“開(kāi)辦費(fèi)”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中的以上 科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入新賬中的“事業(yè)基金”科目。3、新制度未設(shè)置“預(yù)提費(fèi)用”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將 原賬中的“預(yù)提費(fèi)用”科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中的“事業(yè)基金”科目。 24303專(zhuān)用基金 新制度設(shè)置了“專(zhuān)用基金”科目，其核算內(nèi)容與原制度相應(yīng)科目

35、有所不同。主要區(qū)別是：新制度下 的“專(zhuān)用基金”科目的核算范圍與原制度規(guī)定范圍不同，原制度“專(zhuān)用基金”科目包括修購(gòu)基金、 職工福利基金、住房基金、留本基金等，新制度“專(zhuān)用基金”科目包括醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金、職工福利基 金、獎(jiǎng)勵(lì)基金和其他專(zhuān)用基金。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中“專(zhuān)用基金職工福利基金”明細(xì)科目的余 額轉(zhuǎn)入新賬中“專(zhuān)用基金職工福利基金”明細(xì)科目，對(duì)于職工福利基金中含有職工福利費(fèi)的， 應(yīng)將其余額分析結(jié)轉(zhuǎn)入新賬中的“其他應(yīng)付款”科目；應(yīng)將原賬中“專(zhuān)用基金修購(gòu)基金”明細(xì) 科目的余額轉(zhuǎn)入新賬中“事業(yè)基金”科目。按照地方有關(guān)規(guī)定需要繼續(xù)提取或保留住房基金和留本 基金的，應(yīng)將原賬中“專(zhuān)用基金住房基金”、“專(zhuān)用基金留

36、本基金”明細(xì)科目的余額轉(zhuǎn)入 新賬中“專(zhuān)用基金其他專(zhuān)用基金”明細(xì)科目；按照地方有關(guān)規(guī)定不再繼續(xù)提取或保留住房基金 和留本基金的，應(yīng)將原賬中“專(zhuān)用基金住房基金”、“專(zhuān)用基金留本基金”明細(xì)科目的余 額轉(zhuǎn)入新賬中“事業(yè)基金”明細(xì)科目。 30301 醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金按照基金類(lèi)別設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。 30302 職工福利基金 30303 獎(jiǎng)勵(lì)基金 30304 其他專(zhuān)用基金按其他專(zhuān)用基金項(xiàng)目名稱(chēng)設(shè)置明細(xì)帳，進(jìn)行明細(xì)核算。 25304本期結(jié)余 新制度未設(shè)置“收支結(jié)余”科目，但設(shè)置了“本期結(jié)余”科目。轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)將原賬中的“收支結(jié)余 ”科目的余額分析轉(zhuǎn)入新賬中的“本期結(jié)余”科目。 26305財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）新

37、增科目。核算基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)具有限定用途結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)使用的財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。 30501 財(cái)政基本補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 3050101 按照政府收支分類(lèi)科目“支出功能分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目，如：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。 30502 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余） 18 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 3050201 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 305020101 按照政府收支分類(lèi)科目“支出功能分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目，如：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。 3050202 財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助結(jié)余 305020201 按照政府收支分類(lèi)科目“支出功能分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科

38、目，如：鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。 27306其他限定用途結(jié)轉(zhuǎn)（余） 新增科目，核算基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)除財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)（余）以外的結(jié)轉(zhuǎn)以后年度繼續(xù)使用的其他限定 用途結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。要求設(shè)置“其他限定用途資金備查簿”，按照具體項(xiàng)目詳細(xì)登記其他限定用途 資金收支情況，并在期末分析計(jì)算其他限定用途結(jié)轉(zhuǎn)（余）金額。 30601 其他限定用途結(jié)轉(zhuǎn) 3060101 按照政府收支分類(lèi)科目“支出功能分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 30602 其他限定用途結(jié)余 3060201 按照政府收支分類(lèi)科目“支出功能分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 28308結(jié)余分配核算內(nèi)容與原制度“結(jié)余分配”科目的核算內(nèi)容基本相同，直接轉(zhuǎn)入。 30801 待分配結(jié)余

39、 30802 提取專(zhuān)用基金 3080201 提取職工福利基金 3080202 提取獎(jiǎng)勵(lì)基金 3080203 提取其他專(zhuān)用基金 30803 事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損 四四、收收入入類(lèi)類(lèi) 29401醫(yī)療收入保留“參保收入”、“非參保收入”的劃分。 40101 門(mén)診收入 4010101 參保收入 401010101 掛號(hào)收入 401010102 診察收入 401010103 檢查收入 19 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 401010104 藥品收入 40101010401 西藥 40101010402 中成

40、藥 40101010403 中草藥 401010105 衛(wèi)材收入 指實(shí)行另行計(jì)價(jià)單獨(dú)收費(fèi)政策的衛(wèi)生材料收入。下同。 401010106 一般診療費(fèi)收入 401010107 治療收入 401010108 手術(shù)收入 401010109 化驗(yàn)收入 401010110 其他門(mén)診收入 40101011001 放射收入 40101011002 其他 4010102 非參保收入 401010201 掛號(hào)收入 401010202 診察收入 401010203 檢查收入 401010204 藥品收入 40101020401 西藥 40101020402 中成藥 40101020403 中草藥 401010205

41、 衛(wèi)材收入 401010206 一般診療費(fèi)收入 401010207 治療收入 401010208 手術(shù)收入 401010209 化驗(yàn)收入 20 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 401010210 其他門(mén)診收入 40101021001 放射收入 40101021002 其他 40102 住院收入 4010201 參保收入 401020101 床位收入 401020102 診察收入 401020103 檢查收入 401020104 藥品收入 40102010401 西藥 40102010402 中成

42、藥 40102010403 中草藥 401020105 衛(wèi)材收入 401020106 一般診療費(fèi)收入 401020107 治療收入 401020108 手術(shù)收入 401020109 化驗(yàn)收入 401020110 護(hù)理收入 401020111 其他住院收入 40102011101 放射收入 40102011102 其他 4010202 非參保收入 401020201 床位收入 401020202 診察收入 401020203 檢查收入 21 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 401020204 藥品

43、收入 40102020401 西藥 40102020402 中成藥 40102020403 中草藥 401020205 衛(wèi)材收入 401020206 一般診療費(fèi)收入 401020207 治療收入 401020208 手術(shù)收入 401020209 化驗(yàn)收入 401020210 護(hù)理收入 401020211 其他住院收入 40102021101 放射收入 40102021102 其他 30402財(cái)政補(bǔ)助收入可按財(cái)政補(bǔ)助收入項(xiàng)目增加明細(xì)科目。 40201 人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入 4020101 在職人員補(bǔ)助收入 4020102 離退休人員補(bǔ)助收入 40202 公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入 40203 經(jīng)常性收支差額補(bǔ)

44、助收入 40204 公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助收入 40205 基本建設(shè)補(bǔ)助收入 40206 設(shè)備購(gòu)置補(bǔ)助收入 40207 31403上級(jí)補(bǔ)助收入 40301 人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入 22 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 4030101 在職人員補(bǔ)助 4030102 離退休人員補(bǔ)助 40302 公用經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助收入 40303 公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助收入 40304 基本建設(shè)補(bǔ)助收入 40305 設(shè)備購(gòu)置補(bǔ)助收入 40306 32406其他收入 40601 培訓(xùn)收入 40602 銀行存款利息收入 40603 租金收入 4

45、0604 投資收益 40605 財(cái)產(chǎn)物資盤(pán)盈收入 40606 捐贈(zèng)收入 40607 其他 五五、支支出出類(lèi)類(lèi) 33501醫(yī)療衛(wèi)生支出 按照新制度要求設(shè)置新賬中的有關(guān)限定用途資金備查簿，即將其他限定用途資金和除基建補(bǔ)助和設(shè) 備補(bǔ)助外尚未支用的財(cái)政補(bǔ)助資金分析登記入“財(cái)政基本支出備查簿”、“財(cái)政項(xiàng)目支出備查簿” 和“其他限定用途資金備查簿”，按政府收支分類(lèi)科目中“支出功能分類(lèi)科目”以及“支出經(jīng) 濟(jì)分類(lèi)科目”的相關(guān)科目，對(duì)各項(xiàng)歸屬于“醫(yī)療衛(wèi)生支出”的有關(guān)限定用途資金支出進(jìn)行登記。為 便于填報(bào)“業(yè)務(wù)收支明細(xì)表”等報(bào)表，“醫(yī)療支出”、“公共衛(wèi)生支出”需同步設(shè)置明細(xì)科目，科 目編號(hào)順序保持一致。 5010

46、1 醫(yī)療支出與“公共衛(wèi)生支出”比較，多“5010108提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金”明細(xì)科目。 5010101 人員經(jīng)費(fèi)按政府收支分類(lèi)科目“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 501010101 工資福利支出 50101010101 基本工資 5010101010101 職務(wù)（崗位）工資 23 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 5010101010102 薪級(jí)工資 50101010102 津貼補(bǔ)貼 5010101010201 政府特貼 5010101010202 衛(wèi)生津貼 5010101010203 護(hù)齡津貼

47、5010101010204 教齡津貼 5010101010205 交通費(fèi) 5010101010206 通訊補(bǔ)貼 5010101010207 醫(yī)改補(bǔ)貼 5010101010208 夜班津貼 5010101010209 防暑降溫費(fèi) 5010101010210 其他津貼補(bǔ)貼 50101010103 社會(huì)保障繳費(fèi) 5010101010301 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 5010101010302 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 5010101010303 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 5010101010304 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 5010101010305 生育保險(xiǎn)費(fèi) 5010101010306 其他社保繳費(fèi) 50101010104 伙食補(bǔ)助費(fèi) 50101

48、010105 績(jī)效工資 5010101010501 職務(wù)（崗位）津貼 5010101010502 綜合補(bǔ)貼 5010101010503 月度績(jī)效工資 5010101010504 年度績(jī)效工資 24 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 50101010106 其他工資福利支出 5010101010601 加班工資 5010101010602 臨時(shí)工人員支出 5010101010603 長(zhǎng)期聘用人員支出 5010101010604 其他人員支出 5010101010605 工資外獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼 50101

49、0102 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 50101010201 離休費(fèi) 5010101020101 離休費(fèi) 5010101020102 離休人員生活性補(bǔ)貼 5010101020103 離休人員交通費(fèi) 5010101020104 離休人員護(hù)理費(fèi) 5010101020105 離休人員特需費(fèi) 5010101020106 離休人員電費(fèi)補(bǔ)貼 5010101020107 離休老紅軍省部領(lǐng)導(dǎo)特費(fèi) 5010101020108 離休人員其他補(bǔ)貼 50101010202 退休費(fèi) 5010101020201 退休費(fèi) 5010101020202 退休人員補(bǔ)貼 50101010203 退職（役）費(fèi) 50101010204 撫恤金

50、 50101010205 生活補(bǔ)助 50101010206 醫(yī)療費(fèi) 5010101020601 兒童醫(yī)療費(fèi) 5010101020602 在職人員醫(yī)療費(fèi) 25 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 5010101020603 離休人員醫(yī)療費(fèi) 5010101020604 退休人員醫(yī)療費(fèi) 50101010207 獎(jiǎng)勵(lì)金 50101010208 住房公積金 50101010209 提租補(bǔ)貼 5010101020901 在職老職工提租補(bǔ)貼 5010101020902 在職新職工逐月補(bǔ)貼 501010102090

51、3 離休人員提租補(bǔ)貼 5010101020904 退休人員提租補(bǔ)貼 50101010210 購(gòu)房補(bǔ)貼 50101010211 其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 5010101021101 獨(dú)生子女保健費(fèi) 5010101021102 職工探親旅費(fèi) 5010101021103 職工家屬醫(yī)療費(fèi) 5010101021104 喪葬費(fèi) 5010101021105 其他 5010102 藥品支出 501010201 西藥 501010202 中成藥 501010203 中草藥 5010103 衛(wèi)材支出 501010301 血費(fèi) 501010302 氧氣費(fèi) 501010303 放射材料費(fèi) 50101030301 其中：

52、單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料費(fèi) 26 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 50101030302 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)放射材料費(fèi) 501010304 化驗(yàn)材料費(fèi) 50101030401 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料費(fèi) 50101030402 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)化驗(yàn)材料費(fèi) 501010305 植入器材費(fèi) 50101030501 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材費(fèi) 50101030502 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)植入器材費(fèi) 501010306 介入器材費(fèi) 50101030601 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材費(fèi) 50101030602 非單獨(dú)

53、計(jì)價(jià)收費(fèi)介入器材費(fèi) 501010307 其他衛(wèi)生材料費(fèi) 50101030701 其中：?jiǎn)为?dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料費(fèi) 50101030702 非單獨(dú)計(jì)價(jià)收費(fèi)其他衛(wèi)生材料費(fèi) 5010104 其他材料支出 501010401 低值易耗品 501010402 其他材料 5010105 非財(cái)政資本性支出 501010501 辦公設(shè)備購(gòu)置 501010502 專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置 501010503 信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建 501010504 公務(wù)用車(chē)購(gòu)置 501010505 其他交通工具購(gòu)置 501010506 其他資本性支出 5010106 維修費(fèi) 501010601 專(zhuān)業(yè)設(shè)備維修費(fèi) 27 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)

54、構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 501010602 房屋建筑物維修費(fèi) 501010603 網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 501010604 其他維修費(fèi) 5010107 其他公用經(jīng)費(fèi)按政府收支分類(lèi)科目“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 501010701 商品和服務(wù)支出 50101070101 辦公費(fèi) 50101070102 印刷費(fèi) 50101070103 咨詢(xún)費(fèi) 50101070104 手續(xù)費(fèi) 50101070105 水費(fèi) 50101070106 電費(fèi) 50101070107 郵電費(fèi) 50101070108 取暖費(fèi) 5010107

55、0109 物業(yè)管理費(fèi) 50101070110 差旅費(fèi) 50101070111 因公出國(guó)（境）費(fèi) 50101070112 租賃費(fèi) 50101070113 會(huì)議費(fèi) 50101070114 培訓(xùn)費(fèi) 50101070115 公務(wù)接待費(fèi) 50101070116 勞務(wù)費(fèi) 50101070117 委托業(yè)務(wù)費(fèi) 50101070118 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 50101070119 福利費(fèi) 50101070120 公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 28 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 5010107012001 燃料費(fèi) 5010107012

56、002 維修費(fèi) 5010107012003 過(guò)橋過(guò)路費(fèi) 5010107012004 保險(xiǎn)費(fèi) 5010107012005 安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 5010107012006 其他 50101070121 其他交通工具運(yùn)行維護(hù)費(fèi) 5010107012101 燃料費(fèi) 5010107012102 維修費(fèi) 5010107012103 過(guò)橋過(guò)路費(fèi) 5010107012104 保險(xiǎn)費(fèi) 5010107012105 安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi) 5010107012106 其他 50101070122 其他商品和服務(wù)支出 5010107012201 自籌科教經(jīng)費(fèi) 5010107012202 壞賬損失 5010107012203 匯兌損益 5

57、010107012204 聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 5010107012205 繳納稅費(fèi) 5010107012206 其他 5010108 提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金 50102 公共衛(wèi)生支出 5010201 人員經(jīng)費(fèi)按政府收支分類(lèi)科目“支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目”設(shè)置明細(xì)科目。 501020101 工資福利支出 50102010101 基本工資 29 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 5010201010101 職務(wù)（崗位）工資 5010201010102 薪級(jí)工資 50102010102 津貼補(bǔ)貼 501020101020

58、1 政府特貼 5010201010202 衛(wèi)生津貼 5010201010203 護(hù)齡津貼 5010201010204 教齡津貼 5010201010205 交通費(fèi) 5010201010206 通訊補(bǔ)貼 5010201010207 醫(yī)改補(bǔ)貼 5010201010208 夜班津貼 5010201010209 防暑降溫費(fèi) 5010201010210 其他津貼補(bǔ)貼 50102010103 社會(huì)保障繳費(fèi) 5010201010301 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 5010201010302 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 5010201010303 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 5010201010304 工傷保險(xiǎn)費(fèi) 5010201010305 生育保險(xiǎn)費(fèi)

59、 5010201010306 其他社保繳費(fèi) 50102010104 伙食補(bǔ)助費(fèi) 50102010105 績(jī)效工資 5010201010501 職務(wù)（崗位）津貼 5010201010502 綜合補(bǔ)貼 5010201010503 月度績(jī)效工資 30 基基層層醫(yī)醫(yī)療療衛(wèi)衛(wèi)生生機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目設(shè)設(shè)置置表表 序序號(hào)號(hào)編編 號(hào)號(hào)名名 稱(chēng)稱(chēng)新新舊舊制制度度銜銜接接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬處處理理 5010201010504 年度績(jī)效工資 50102010106 其他工資福利支出 5010201010601 加班工資 5010201010602 臨時(shí)工人員支出 5010201010603 長(zhǎng)期聘用人員支出 50102

60、01010604 其他人員支出 5010201010605 工資外獎(jiǎng)金津貼補(bǔ)貼 501020102 對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助 50102010201 離休費(fèi) 5010201020101 離休費(fèi) 5010201020102 離休人員生活性補(bǔ)貼 5010201020103 離休人員交通費(fèi) 5010201020104 離休人員護(hù)理費(fèi) 5010201020105 離休人員特需費(fèi) 5010201020106 離休人員電費(fèi)補(bǔ)貼 5010201020107 離休老紅軍省部領(lǐng)導(dǎo)特費(fèi) 5010201020108 離休人員其他補(bǔ)貼 50102010202 退休費(fèi) 5010201020201 退休費(fèi) 5010201020