財務(wù)外包服務(wù)合同模板15078

1、共享知識 分享快樂財務(wù)服務(wù)外包合同甲方:乙方:卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識 分享快樂合同目錄第一章總則第二章服務(wù)外包項(xiàng)目范圍和方式第三章合同期限第四章外包費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式AtV第五章權(quán)利和義務(wù)第六章違約責(zé)任第七章合同的變更和終止第八章附則第一章 總 則第一條 本著 “友好合作、平等互惠、優(yōu)勢互補(bǔ) ”的原則 ， （以下簡稱甲方）與郴州金順聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱乙方）經(jīng)友好協(xié)商，就甲方財務(wù)服務(wù)外包事宜，共同簽署 卑微如螻蟻、堅(jiān)強(qiáng)似大象共享知識 分享快樂本合同，以資共同遵守。本合同對甲乙雙方權(quán)利義務(wù)及財務(wù)服務(wù)外包作相關(guān)約定，合同未確定事宜，雙方可另行簽訂補(bǔ) 充合同作為本合同的附件，與本合同

2、具有同等的法律效力。第二條 財務(wù)服務(wù)外包外包定義： 甲方根據(jù)自身經(jīng)營需要， 將財務(wù)核算工作交由具有該類業(yè)務(wù)服 務(wù)經(jīng)驗(yàn)、良好的業(yè)績、完備的資質(zhì)、以及高效的管理團(tuán)隊(duì)的乙方進(jìn)行代理，要求乙方服務(wù)人員到甲 方的工作場所，利用甲方的服務(wù)工具和設(shè)備，從事財務(wù)核算工作，乙方承諾在確保滿足甲方要求的 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，于本框架協(xié)議合作期內(nèi)，為甲方提供相應(yīng)財務(wù)外包服務(wù)，甲方向乙方支付財務(wù) 服務(wù)外包費(fèi)用。第三條乙方外包服務(wù)人員：是指乙方派出的符合本合同資格條件的、在甲方從事本合同規(guī)定的財務(wù)服務(wù)外包范圍以內(nèi)工作的人員。所有工作人員在勞動人事、工資福利、社會保險等各方面均隸 屬于乙方。乙方有義務(wù)在本合同有效期內(nèi)維持其

3、與外包服務(wù)人員合法的勞動合同關(guān)系，不得因與外 包服務(wù)人員間就勞動法律關(guān)系或在其他方面的任何爭議或瑕疵影響其履行在本合同項(xiàng)下的義務(wù)。第四條 甲乙任一方的名稱、法定地址若有變更，變更一方應(yīng)至少提前十個工作日書面通知對方。該書面通知須加蓋變更方公章并經(jīng)本合同授權(quán)代表簽字確認(rèn)后生效；甲乙雙方的帳戶名稱、 開戶銀行、銀行帳號有變更的，變更方應(yīng)在本合同約定的相關(guān)付款期限十個工作日前以加蓋財務(wù) 專用章的書面文件的原件通知對方。第二章服務(wù)外包項(xiàng)目范圍和方式第五條 甲方將以下項(xiàng)目外包給乙方：（一）項(xiàng)目隸屬：甲方及甲方所屬分支機(jī)構(gòu)；（二）項(xiàng)目性質(zhì)：財務(wù)服務(wù)外包服務(wù)項(xiàng)目以及適合外包的其他服務(wù)性項(xiàng)目；（三）項(xiàng)目內(nèi)容：

4、主要包括（但不限于）費(fèi)用報銷、現(xiàn)金、支票的收與支出、會計(jì)憑證處理、 帳薄的記錄、財務(wù)報表的出具、內(nèi)部財務(wù)報表的提供、納稅申報事務(wù)等。第六條甲方負(fù)責(zé)提供服務(wù)場地、設(shè)備、設(shè)施、工具，并承擔(dān)服務(wù)項(xiàng)目的日常運(yùn)作費(fèi)用，包括 但不限于水電費(fèi)、電話費(fèi)等。第三章合同期限第七條 本合同期限從起至。任何一方若終止合同,提前30天以書面形式通知對方并協(xié)助處理有關(guān)善后事宜。第四章外包費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)算方式第八條 外包費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照財務(wù)服務(wù)外包項(xiàng)目內(nèi)容的復(fù)雜程度確定。外包費(fèi)用按照甲、乙雙方認(rèn)可的方式結(jié)算。結(jié)算時，甲、乙雙方本著真實(shí)、及時、有效的原則確認(rèn)外包費(fèi)用；費(fèi)用確認(rèn)無誤后，乙方提供符合甲方費(fèi)用核算要求的有效結(jié)算單據(jù)，甲方在收

5、到結(jié)算單據(jù)后5個工作日內(nèi)完成對乙方的付款義務(wù)。（一）甲方向乙方支付的服務(wù)費(fèi)用包括：1 .財務(wù)服務(wù)人員的勞動報酬；2 甲方應(yīng)承擔(dān)財務(wù)服務(wù)人員的相關(guān)社會保險費(fèi)用；3 甲方應(yīng)向乙方支付的財務(wù)服務(wù)人員管理費(fèi)用；4 .用于財務(wù)服務(wù)人員的其他費(fèi)用：獎金、交通通訊伙食補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)等。5.用于支付國家相關(guān)稅額的稅金：企業(yè)所得稅、營業(yè)稅及附加等。（二）費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)：1.財務(wù)服務(wù)人員的勞動報酬標(biāo)準(zhǔn)按國家和省的規(guī)定由甲方確定，并由甲方按月向乙方提供報酬清單。2 甲方應(yīng)支付的相關(guān)社會保險費(fèi)用數(shù)額按雙方約定的標(biāo)準(zhǔn)由乙方書面通知甲方。3 .財務(wù)服務(wù)人員管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：甲乙雙方經(jīng)過協(xié)商，由乙方發(fā)放服務(wù)人員工資。4 .財務(wù)服務(wù)人員

6、的其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為：交通、通訊、伙食補(bǔ)貼按實(shí)際發(fā)生數(shù)支付；獎金、過節(jié)費(fèi)按甲方規(guī)定金額執(zhí)行，甲方享有對此項(xiàng)（財務(wù)服務(wù)人員的其他費(fèi)用）費(fèi)用的支配權(quán)。5.國家相關(guān)稅額的稅金標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國家相關(guān)稅收法律規(guī)定執(zhí)行。甲方應(yīng)支付的技術(shù)服務(wù)費(fèi) =當(dāng)月實(shí)際使用的技術(shù)人員數(shù)X本節(jié)（一）1-5費(fèi)用之和X技術(shù)服務(wù)月數(shù)。服務(wù)期不超過半月的，服務(wù)月數(shù)按半月計(jì)算，服務(wù)期超過半月、不滿一月的，服務(wù)月數(shù)按一個 月計(jì)算。（三）支付方式和支付時間：甲方應(yīng)支付乙方元的財務(wù)服務(wù)外包費(fèi)用， 甲方應(yīng)于每月15日前支付當(dāng)月服務(wù)費(fèi)用。乙方在取得費(fèi)用后，將費(fèi)用直接用于本節(jié)（一）1-5費(fèi)用。第五章權(quán)利和義務(wù)第九條甲方的權(quán)利：（一）甲方有權(quán)自行決定是否

7、接受乙方派出的外包服務(wù)人員。（二）如果乙方未能滿足甲方在本協(xié)議項(xiàng)下的需要，或者獨(dú)立第三方提出的條件優(yōu)于乙方提出 的條件，甲方可以從獨(dú)立第三方獲得該服務(wù)。（三）甲方有權(quán)根據(jù)外包項(xiàng)目的工作需要制訂相應(yīng)的服務(wù)規(guī)范、考評辦法，并及時以書面形式 通知乙方執(zhí)行，服務(wù)規(guī)范、考評辦法的解釋權(quán)在甲方；甲方有權(quán)要求乙方外包服務(wù)人員遵照甲方的 服務(wù)規(guī)范和本合同的規(guī)定為甲方提供服務(wù)。甲方根據(jù)相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目的質(zhì)量考核指標(biāo)要求，按月對乙 方的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考核。（四）甲方有權(quán)對乙方派出的外包服務(wù)人員進(jìn)行與服務(wù)項(xiàng)目相關(guān)的管理，并檢查乙方外包服務(wù) 人員的工作表現(xiàn)情況，包括上、下班記錄、服務(wù)情況、違規(guī)違紀(jì)情況、受表揚(yáng)、被投訴等。（

8、五）甲方有權(quán)要求乙方提供外包服務(wù)人員的有關(guān)資料，包括會計(jì)證、勞務(wù)合同、社會保險證 明、學(xué)歷證明等。（六）在提供財務(wù)服務(wù)外包過程中產(chǎn)生的財務(wù)資料和財務(wù)分析結(jié)論歸甲方所有。（七）甲方認(rèn)為乙方有任何違反或可能違反本合同的行為，甲方有權(quán)提出書面意見要求乙方限期整改。乙方應(yīng)在收到甲方的書面意見后5個工作日內(nèi)，以書面形式將其整改的結(jié)果或整改措施回復(fù)甲方。第十條甲方的義務(wù)（一）在外包服務(wù)實(shí)施過程中，甲方應(yīng)為乙方提供必要的技術(shù)支持與工作指導(dǎo)，配合乙方履行 職責(zé)。（二）甲方應(yīng)建立、健全勞動安全衛(wèi)生制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家勞動安全衛(wèi)生規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，對乙方 外包服務(wù)人員進(jìn)行勞動安全衛(wèi)生教育，防止勞動事故，減少工作危害。同時

9、為乙方外包服務(wù)人員提 供符合國家規(guī)定的工作條件、勞動安全衛(wèi)生條件和必要的勞動防護(hù)用品，對服務(wù)崗位的設(shè)施、設(shè)備 定期進(jìn)行維護(hù)和安全檢查，保證工作場所的安全。（三）甲方如有需要為乙方外包服務(wù)人員統(tǒng)一制作證件和工服的，相關(guān)費(fèi)用由甲方承擔(dān)。（四）甲方不得將本合同的內(nèi)容向甲乙雙方以外的、與簽訂和履行本合同無關(guān)的任何第三方透 露，不得泄露乙方的商業(yè)秘密（包括本合同及其附件和合同簽訂前的各項(xiàng)方案）。第十一條 乙方的權(quán)利 根據(jù)法律、法規(guī)和本合同有關(guān)規(guī)定，乙方有權(quán)要求甲方依據(jù)本合同規(guī)定保障乙方派出外包服務(wù) 人員的合法權(quán)益，若發(fā)現(xiàn)甲方有侵害乙方外包服務(wù)人員合法權(quán)益的行為，乙方可以提出書面意見和 要求。甲方應(yīng)在收到

10、乙方的書面意見后 10 個工作日內(nèi)以書面形式回復(fù)乙方。第十二條 乙方的義務(wù)（一）乙方代表甲方完成財務(wù)服務(wù)外包工作， 必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)章制度及 甲方有關(guān)規(guī)定，規(guī)范履行職責(zé)，并接受甲方的定期考核。（二）乙方應(yīng)按照甲方服務(wù)需求和標(biāo)準(zhǔn)提供外包服務(wù)人員，外包服務(wù)人員必須通過乙方的崗前公 共職業(yè)培訓(xùn)，且具備甲方工作崗位所需要的技能素質(zhì)和體能素質(zhì)。乙方可要求甲方協(xié)助對新上崗的 外包服務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)以及服務(wù)資格考核，對考核不合格者，乙方應(yīng)予以更換。（三）乙方負(fù)責(zé)為乙方外包服務(wù)人員依法辦理勞動用工手續(xù)，在外包服務(wù)人員的聘用、辭退、 工資福利、社會保險、獎懲升降、勞動保護(hù)等事項(xiàng)上依法保證乙

11、方外包服務(wù)人員的合法權(quán)益，按時、 足額為外包服務(wù)人員繳納社會保險，保持外包服務(wù)人員的穩(wěn)定性。（四）乙方與外包服務(wù)人員發(fā)生勞動糾紛時，乙方應(yīng)直接與外包服務(wù)人員交涉解決并自行承擔(dān) 相關(guān)責(zé)任，處理好糾紛，以免影響甲方的外包服務(wù)工作，如出現(xiàn)嚴(yán)重影響甲方外包服務(wù)工作的，由 乙方承擔(dān)所有損失責(zé)任。（五）外包服務(wù)人員因工或在工作場所發(fā)生傷亡事故，由乙方配合甲方按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善處 理。對發(fā)生的事故處理費(fèi)用和對外包服務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)扔韶?zé)任方承擔(dān)。（六）乙方應(yīng)教育、督促乙方外包服務(wù)人員在甲方提供服務(wù)期間按甲方的有關(guān)規(guī)章制度和作息 時間完成相應(yīng)服務(wù)工作，服從甲方人員與服務(wù)相關(guān)的管理和安排，接受甲方人員的監(jiān)督和檢

12、查，以 保障甲方業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。（七）乙方應(yīng)教育、督促外包服務(wù)人員不得以任何形式向他人提供或泄露甲方的商業(yè)秘密，保 證甲方業(yè)務(wù)利益不受損失，對甲方各類客戶的資料、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等應(yīng)按照甲方相關(guān)文件及工作要求執(zhí) 行保密工作。如乙方外包服務(wù)人員泄露甲方商業(yè)機(jī)密造成甲方經(jīng)濟(jì)損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（八）乙方管理人員應(yīng)經(jīng)常到項(xiàng)目外包服務(wù)人員工作現(xiàn)場，協(xié)調(diào)及處理甲乙雙方與外包服務(wù)人 員之間的關(guān)系。乙方應(yīng)當(dāng)及時處理和協(xié)調(diào)甲方與外包服務(wù)人員之間的工作管理糾紛。（九）乙方外包服務(wù)人員從甲方領(lǐng)取的工作工具、設(shè)備和其他物品，由甲方負(fù)責(zé)登記管理，在 員工離職時，由乙方負(fù)責(zé)協(xié)助收回交還甲方。（十）乙方有義務(wù)向甲方提供外

13、包服務(wù)人員有關(guān)資料，包括會計(jì)證、勞務(wù)合同、社會保險證明、 學(xué)歷證明等。（十一）乙方不得將本合同的內(nèi)容向甲乙雙方以外的、與簽訂和履行本合同無關(guān)的任何第三方 透露，不得泄露乙方的商業(yè)秘密（包括本合同及其附件和合同簽訂前的各項(xiàng)方案）。第六章 違約責(zé)任第十三條 任何一方違反或擅自變更本合同的約定， 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此給對方造成的經(jīng)濟(jì)損失和相關(guān) 責(zé)任。第十四條 因甲方原因不能按合同規(guī)定的時間及時支付外包費(fèi)，甲方每日應(yīng)按3%。的比例向乙方支付拖欠部分的違約金。甲方連續(xù)拖欠款項(xiàng)達(dá)三個月以上，致使合同無法履行，乙方有權(quán)解除合同， 并依法追回欠款和違約金。第十五條 乙方無正當(dāng)理由，未按時支付派出甲方外包服務(wù)人員的工資

14、及辦理各種社會保險等 福利的，逾期 10 日以上的，甲方可終止本合同的履行，由此造成的損失和一切法律責(zé)任，由乙方自 行承擔(dān)。第十六條 甲乙任何一方按照本合同規(guī)定索取違約金或賠償金時， 應(yīng)書面通知違約方并說明違約 金或賠償金額；違約方應(yīng)在收到對方發(fā)出的書面索賠通知的十個工作日內(nèi)按索賠要求支付違約金或 經(jīng)濟(jì)賠償；如違約方對違約金或賠償金額有異議，應(yīng)在收到通知后七個工作日內(nèi)通知對方，雙方應(yīng) 在收到對方的通知或答復(fù)后盡快協(xié)商明確違約責(zé)任。第十七條 因執(zhí)行本合同發(fā)生的一切爭議，雙方應(yīng)首先友好協(xié)商解決。經(jīng)協(xié)商不能解決，可向 甲方所在地人民法院提起訴訟。在訴訟期間，除必須在訴訟過程中進(jìn)行解決的問題外，合同其

15、余部 分應(yīng)繼續(xù)履行。第七章 合同變更和終止第十八條 甲、乙雙方有一方有正當(dāng)理由要求變更本合同，須提前一個月以書面形式通知對方并協(xié)商解決，雙方應(yīng)簽署變更合同。第十九條本合同期滿雙方不再續(xù)約或者因一方違約導(dǎo)致本合同無法履行，則本合同終止。但合同的終止不得損害第三方的利益，雙方應(yīng)為此做出合理安排。第八章附則第二十條未經(jīng)對方同意，甲乙任何一方不得將本合同部分或全部權(quán)利和義務(wù)轉(zhuǎn)讓給第三方。第二十一條 本合同中涉及的所有“通知”、“同意”、“確認(rèn)”等事項(xiàng)均應(yīng)以書面形式做出， 并作為依據(jù)。第二十二條 本合同有關(guān)附件及補(bǔ)充合同是本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力；本合同未盡事宜，雙方另行協(xié)商并

16、簽署補(bǔ)充合同，作為本合同的附件，具有同等法律效力。第二十三條本合同一式四份，甲乙雙方各執(zhí)二份，經(jīng)雙方有權(quán)簽字人簽字并加蓋單位公章之日 起生效，至合同終止之日失效。甲方：（蓋章）授權(quán)簽約人簽字：簽訂時間：年月日乙方：（蓋章）授權(quán)簽約人簽字:簽訂時間：年月日公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理、籌資 管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1. 負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支； 收回貨款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常現(xiàn)金收付、費(fèi)用報銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫 存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金

17、日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、 金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2. 負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會計(jì)準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)，按照會計(jì)制度，進(jìn)行會 計(jì)核算；編制年度、季度、月份會計(jì)報表；按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分 類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相 符；管理好會計(jì)檔案。3. 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控 制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料； 按合同、預(yù)算、審核支付各項(xiàng)設(shè)備、材料款項(xiàng)，完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)

18、置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4. 建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活 動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5. 配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度1. 總則所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的 方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見；財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財 務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專 人保

19、管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特 殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況 須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2. 行政費(fèi)用支出管理制度公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司主

20、管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支；涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3. 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方 式結(jié)算；車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并 由辦公室建賬予以核銷使用；公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。4. 辦公費(fèi)用、會議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理；辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊；辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的

21、，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報 總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng) 理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。5. 行政費(fèi)用報銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費(fèi)，向個人支付的 其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 1000 元的零星開支；公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送 財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施；凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借

22、款 單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直 接支付；銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造 成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任；其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 財產(chǎn)管理制度1. 公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑 物等，同時具備單項(xiàng)價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；凡單項(xiàng)價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低 值易耗品。2. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計(jì)核算公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦