其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表(20210518005158)

1、填表說明 附件 其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表 稅款所屬期： 年月日至 年 月日 納稅人名稱（公章） : 納稅人識別號：1 11 1 11 填表日期： 年月 日 金額單位：元（列至角分） 項(xiàng)目 應(yīng)稅 消費(fèi)品名稱 適用稅率 銷售數(shù)量 銷售額 應(yīng)納稅額 合計(jì) 本期準(zhǔn)予抵減稅額： 聲明 此納稅申報(bào)表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填 報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。 經(jīng)辦人（簽章）： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）： 聯(lián)系電話： 本期減（免）稅額： 期初未繳稅額： 本期繳納前期應(yīng)納稅額： （如果你已委托代理人申報(bào)，請?zhí)顚懀?授權(quán)聲明 為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址）為 本納稅人的代理申報(bào)人，任何與本申報(bào)表有

2、關(guān)的 往來文件，都可寄予此人。 授權(quán)人簽章： 本期預(yù)繳稅額： 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額： 期末未繳稅額： 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫 受理人（簽章） 受理日期: 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（章） 一、 本表限高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、摩托車（排量250毫升）、摩托車（排 量=250毫升）、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實(shí)木地板、超豪華小汽車等消費(fèi) 稅納稅人使用。 二、本表“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、 日。 三、本表“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼。 四、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。 五、本表“

3、應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”和“適用稅率”按照以下內(nèi)容填寫： 高檔化妝品： 15%；貴重首飾及珠寶玉石： 10%；金銀首飾（鉑金首飾、鉆石及鉆石飾品）： 5%；鞭炮 焰火：15%摩托車（排量250毫升）：10%摩托車（排量=250毫升）: 3%高爾夫球及球具：10% 高檔手表： 20%；游艇： 10%；木制一次性筷子： 5%；實(shí)木地板： 5%；超豪華小汽車 :10%。 六、本表“銷售數(shù)量”為中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施 細(xì)則及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）數(shù)量。計(jì)量單 位是：摩托車為輛；超豪華小汽車為輛；高檔手表為只；游艇為艘；實(shí)木

4、地板為平方米；木制一次性筷子 為萬雙；高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石（含金銀首飾、鉑金首飾、鉆石及鉆石飾品）、鞭炮焰火、高 爾夫球及球具按照納稅人實(shí)際使用的計(jì)量單位填寫并在本欄中注明。 七、本表“銷售額”為中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì) 則及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售（不含出口免稅）收入。 八、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“應(yīng)納稅額”計(jì)算公式如下： 應(yīng)納稅額=銷售額X適用稅率 九、本表“本期準(zhǔn)予扣除稅額”填寫按稅收法規(guī)規(guī)定本期外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品后連續(xù)生產(chǎn) 應(yīng)稅消費(fèi)品準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅應(yīng)納稅額。其準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)

5、稅應(yīng)納稅額情況，需填報(bào)本表附1本期準(zhǔn)予 扣除稅額計(jì)算表予以反映。 “本期準(zhǔn)予扣除稅額”欄數(shù)值與本表附1本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”欄 數(shù)值一致。 十、本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。 十一、本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計(jì)應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期 申報(bào)表“期末未繳稅額”。 十二、本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實(shí)際繳納入庫的前期應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅額。 十三、本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前納稅人已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。 十四、本表“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額” 填寫納稅人本期應(yīng)納稅額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額，計(jì)算公式 如下，多繳為負(fù)數(shù)：

6、本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=應(yīng)納稅額（合計(jì)欄金額）-本期準(zhǔn)予扣除稅額-本期減（免）稅額-本期預(yù)繳 稅額 十五、 本表“期末未繳稅額” 填寫納稅人本期期末應(yīng)繳未繳的消費(fèi)稅額， 計(jì)算公式如下， 多繳為負(fù)數(shù)： 期末未繳稅額=期初未繳稅額+本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額-本期繳納前期應(yīng)納稅額 十六、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存， 一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。 附1 本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表 稅款所屬期：年 月 日至年 月 日 納稅人名稱（公章）：納稅人識別號： 填表日期：年月日 金額單位：元（列至角分） f應(yīng)稅消費(fèi)品名稱 項(xiàng)目 合計(jì) 當(dāng)期準(zhǔn)予 扣除的委 托加工應(yīng) 稅消費(fèi)品 已納稅款 計(jì)算 期初庫

7、存委托加工應(yīng)稅 消費(fèi)品已納稅款 當(dāng)期收回委托加工應(yīng)稅 消費(fèi)品已納稅款 期末庫存委托加工應(yīng)稅 消費(fèi)品已納稅款 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除委托加工 應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款 當(dāng)期準(zhǔn)予 扣除的外 購應(yīng)稅消 費(fèi)品已納 稅款計(jì)算 期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi) 品買價(jià) 當(dāng)期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買 價(jià) 期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi) 品買價(jià) 外購應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅 率 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除外購應(yīng)稅 消費(fèi)品已納稅款 本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì) 填表說明 一、本表作為其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品 后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅人填報(bào)。未發(fā)生外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的納 稅人不填報(bào)本表。 二、本表“稅款所屬期

8、”“納稅人名稱”“納稅人識別號”的填寫同主表。 三、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”填寫高檔化妝品、珠寶玉石、鞭炮焰火、摩托車（排量250毫升）、 摩托車（排量=250毫升）、高爾夫球及球具、木制一次性筷子、實(shí)木地板。 四、根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問 題的通知（國稅發(fā) 199594號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”計(jì)算 公式如下： 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款=期初庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款+當(dāng)期收回 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款期末庫存委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款 五、根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于用外購和委托加工收回

9、的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問 題的通知（國稅發(fā) 199594號）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款”計(jì)算公式 如下： 當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款=（期初庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)+當(dāng)期購進(jìn)應(yīng)稅消費(fèi)品買 價(jià)一期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品買價(jià)）X外購應(yīng)稅消費(fèi)品適用稅率 六、本表“本期準(zhǔn)予扣除稅款合計(jì)”為本期外購及委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品準(zhǔn) 予扣除應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的合計(jì)數(shù)，應(yīng)與其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表“本期準(zhǔn)予扣除稅額” 欄數(shù)值一致。 七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。 附2 準(zhǔn)予扣除消費(fèi)

10、稅憑證明細(xì)表 稅款所屬期：年 月 日至年 月 日 納稅人名稱（公章）：納稅人識別號: 填表日期：年月日金額單位：元（列至角分） 應(yīng)稅消費(fèi)品 名稱 憑證類別 憑證號碼 開票日期 數(shù)量 金額 適用稅率 消費(fèi)稅稅額 合計(jì) 填表說明 一、本表作為其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品 后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅人填報(bào)。未發(fā)生外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的納 稅人不填報(bào)本表。 二、本表“稅款所屬期”“納稅人名稱”“納稅人識別號”的填寫同主表。 三、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”填寫高檔化妝品、珠寶玉石、鞭炮焰火、摩托車（排量250毫升）、 摩托車（排量=25

11、0毫升）、高爾夫球及球具、木制一次性筷子、實(shí)木地板。 四、本表“憑證類別”填寫準(zhǔn)予扣除憑證名稱，如：增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書、 代扣代收稅款憑證。 五、本表“憑證號碼”填寫準(zhǔn)予扣除憑證的號碼。 六、本表“開票日期”填寫準(zhǔn)予扣除憑證的開票日期。 七、本表“數(shù)量”填寫準(zhǔn)予扣除憑證載明的應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量，并在本欄中注明計(jì)量單位。 八、本表“金額”填寫準(zhǔn)予扣除憑證載明的應(yīng)稅消費(fèi)品金額。 九、本表“適用稅率”填寫應(yīng)稅消費(fèi)品的適用稅率。 十、本表“消費(fèi)稅稅額”填寫憑該準(zhǔn)予扣除憑證申報(bào)抵扣的消費(fèi)稅稅額。 十一、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存， 一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留

12、存。 附3 本期代收代繳稅額計(jì)算表 稅款所屬期：年 月 日至年 月 日 納稅人名稱（公章）：納稅人識別號: 填表日期：年月日金額單位：元（列至角分） 應(yīng)稅消費(fèi)品名稱 項(xiàng)目 合計(jì) 適用稅率 受托加工數(shù)量 同類產(chǎn)品銷售價(jià)格 材料成本 加工費(fèi) 組成計(jì)稅價(jià)格 本期代收代繳稅款 填表說明 一、本表作為其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方填報(bào)。委 托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。 二、本表“稅款所屬期”“納稅人名稱”“納稅人識別號”的填寫同主表。 三、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”和“稅率”按照以下內(nèi)容填寫： 高檔化妝品： 15%；貴重首飾及珠寶玉石： 10%；金銀首飾（鉑

13、金首飾、鉆石及鉆石飾品）：5%；鞭炮 焰火：15%摩托車（排量250毫升）：10%摩托車（排量=250毫升）：3%高爾夫球及球具：10% 高檔手表： 20%；游艇： 10%；木制一次性筷子： 5%；實(shí)木地板： 5%。 四、本表“受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位是：摩托車為輛；高檔手表為只；游艇為艘；實(shí)木地板為平方 米；木制一次性筷子為萬雙；高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石（含金銀首飾、鉑金首飾、鉆石及鉆石飾 品）、鞭炮焰火、高爾夫球及球具按照受托方實(shí)際使用的計(jì)量單位填寫并在本欄中注明。 五、本表“同類產(chǎn)品銷售價(jià)格”為受托方同類產(chǎn)品銷售價(jià)格。 六、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“組成計(jì)稅價(jià)格

14、”的計(jì)算公式如下： 組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）+ （1 消費(fèi)稅稅率） 七、根據(jù)中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計(jì)算公式如下： （一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時 本期代收代繳稅款=同類產(chǎn)品銷售價(jià)格X受托加工數(shù)量X適用稅率 （二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價(jià)格時 本期代收代繳稅款=組成計(jì)稅價(jià)格X適用稅率 八、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。 附4 生產(chǎn)經(jīng)營情況表 稅款所屬期： 年月日至 年 月日 納稅人名稱（公章） : 納稅人識別號：1 11 1 11 : 填表日期： 年月 日 金額單位：元（列至角分） 應(yīng)稅消費(fèi)品名稱 項(xiàng)目j 生產(chǎn)數(shù)量 銷售數(shù)量 委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi) 品直接銷售數(shù)量 委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi) 品直接銷售額 出口免稅銷售數(shù)量 出口免稅銷售額 填表說明 一、本表為年報(bào)，作為其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由納稅人于年度終了后填 寫，次年 1月份辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時報(bào)送。 二、本表“稅款所屬期”“納稅人名稱”“納稅人識別號”“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”和“銷售數(shù)量”填寫 要求同主表。 三、本表“生產(chǎn)數(shù)量”，填寫本期生產(chǎn)的產(chǎn)成品數(shù)量