銀行計(jì)算相關(guān)公式

1、相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式1、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X 100 %2、 利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用3、流動(dòng)比例=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債4、 現(xiàn)金比率=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額/流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金指企業(yè)的貨幣資金，現(xiàn)金等價(jià)物指企業(yè)以短期投資方式購(gòu)入的有價(jià)證券5、 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額6、 銷(xiāo)售利潤(rùn)率（毛利率）=銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入X 100%7、 總資產(chǎn)稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額X 100%&銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率=（本年銷(xiāo)售收入/上年銷(xiāo)售收入1）X 100%9、 兩年銷(xiāo)售收入平均增長(zhǎng)率=（本年銷(xiāo)售收入/上年銷(xiāo)售收入）1/2 1 X 100 %10、 利潤(rùn)增長(zhǎng)率

2、=（本年利潤(rùn)總額/上年利潤(rùn)總額一1）X 100 %11、貸款質(zhì)量以客戶(hù)表外信貸資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)最低級(jí)別填列。例如：某企業(yè)五級(jí)分類(lèi)一筆為關(guān)注類(lèi)，一筆為次級(jí)類(lèi)，按次級(jí)類(lèi)填列。12、賬戶(hù)開(kāi)立情況按得分最高填列。13、 銷(xiāo)售收入歸行率=銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)入我行金額/銷(xiāo)售收入X 100%銷(xiāo)售收入轉(zhuǎn)入我行金額一般等于結(jié)算賬戶(hù)貸方發(fā)生額扣除不屬于銷(xiāo)售收入的金額14、 存貸款比例=非保證金存款日均余額/貸款日均余額X 100% 當(dāng)季結(jié)算戶(hù)日均存款余額 =當(dāng)季利息/日利率/當(dāng)季天數(shù)季度日均存款余額=（1季度+2季度+n季度）/n非保證金存款日均余額包括結(jié)算賬戶(hù)、定期存款賬戶(hù)以及協(xié)定存款賬戶(hù)的存款余額15、存款日均余額指標(biāo)包

3、括結(jié)算賬戶(hù)、定期存款賬戶(hù)、協(xié)定存款賬戶(hù)以及保證金存款賬戶(hù)的存 款余額。16、與我行合作關(guān)系包括能夠配合我行進(jìn)行信貸檢查、及時(shí)向我行提供財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料、 企業(yè)（包括擔(dān)保人、抵押物）出現(xiàn)重大事項(xiàng)及時(shí)報(bào)告我行、積極向我行引薦新客戶(hù)、對(duì)我行進(jìn) 行正面宣傳等。、估算借款人營(yíng)運(yùn)資金量運(yùn)算公式（一）營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷(xiāo)售收入X（ 1上年度銷(xiāo)售利潤(rùn)率）X（1預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入年增長(zhǎng)率）/營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營(yíng)運(yùn)資金量=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)一預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)） 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售

4、收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷(xiāo)售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動(dòng)資金貸款額度（一）新增流動(dòng)資金貸款額度=營(yíng)運(yùn)資金量一借款人自有資金一現(xiàn)有流動(dòng)資金一其他渠道提供的營(yíng)運(yùn) 資金三、現(xiàn)金流量分析公式（一）現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量 +投資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量 +融資活動(dòng)中的現(xiàn)金凈流量 其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量，一般來(lái)說(shuō)，銷(xiāo)貨現(xiàn)金收入、利息與股息的現(xiàn)金收入、增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 和出口退稅、其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；購(gòu)貨現(xiàn)金支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金支出、支付利息、 繳納所得稅和其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金支出會(huì)帶來(lái)現(xiàn)

5、金的流出。 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是出售證券（不包括現(xiàn)金等價(jià)物）、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券、購(gòu)置固定資產(chǎn)會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出。 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量是取得短期或長(zhǎng)期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來(lái)現(xiàn)金流入；而償還借款本金的現(xiàn)金、分配現(xiàn)金股利會(huì)帶來(lái)現(xiàn)金的流出（具體詳見(jiàn)公司信貸page130-132 ）。四、盈利能力分析公式（一）銷(xiāo)售利潤(rùn)率（毛利潤(rùn)）=銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額x 100%其中：銷(xiāo)售利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入凈額一銷(xiāo)售成本一銷(xiāo)售費(fèi)用一銷(xiāo)售稅金及附加（銷(xiāo)售利潤(rùn)率用來(lái)評(píng)價(jià)借款 人產(chǎn)品銷(xiāo)售收入凈額的盈利能力，該指標(biāo)越高，表明單位凈銷(xiāo)售收入中銷(xiāo)售成本所占比重越低，銷(xiāo) 售利潤(rùn)越高。）

6、（二）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額x 100% （該比率越高，說(shuō)明借款人盈利水平越高） 其中：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售利潤(rùn)一管理費(fèi)用一財(cái)務(wù)費(fèi)用（三）稅前利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入總額X 100%其中：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入一營(yíng)業(yè)外支出（四）凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額X 100%其中：凈利潤(rùn)二利潤(rùn)總額一所得稅注：稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率反映每元銷(xiāo)售收入凈額所取得的稅前利潤(rùn)和凈利潤(rùn)，這兩個(gè)比率越大， 說(shuō)明客戶(hù)未來(lái)償還債務(wù)能力越高。（五）成本費(fèi)用利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額X100%其中：成本費(fèi)用總額=銷(xiāo)售成本+銷(xiāo)售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用X 100%注：該比率越大，說(shuō)明同樣的成

7、本費(fèi)用能取得更多利潤(rùn)，或取得同樣利潤(rùn)只需花費(fèi)較少的成本費(fèi)用五、償債能力分析指標(biāo)公式長(zhǎng)期償債能力分析（一）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額X 100%（二）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額/所有者權(quán)益X 100%注：該比率越低，表明客戶(hù)的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。（三）利息保障倍數(shù)=（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用 利息費(fèi)用一般包括流動(dòng)負(fù)債利息費(fèi)用、長(zhǎng)期負(fù)債中進(jìn)入的利息費(fèi)用以及進(jìn)入固定資產(chǎn)原價(jià)的利息費(fèi) 用、長(zhǎng)期租用費(fèi)用。注：該比率越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以倍數(shù)較低的年度為 評(píng)價(jià)依據(jù)，無(wú)論如何，利息保障倍數(shù)不能低于1.短期償債能力分析（一）流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X 1

8、00%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（二）速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X 100%其中：速動(dòng)資產(chǎn)二流動(dòng)資產(chǎn)一存貨一預(yù)付賬款一待攤費(fèi)用注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（三）現(xiàn)金比率 二現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X 100%注：該比率越高，反映借款人短期償債能力越強(qiáng)。（四）營(yíng)運(yùn)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債營(yíng)運(yùn)資金可以為正值也可以為負(fù)值，正值說(shuō)明該借款人用長(zhǎng)期資金支持著部分流動(dòng)負(fù)債，負(fù)值說(shuō)明 該借款人用流動(dòng)負(fù)債支持部分長(zhǎng)期資產(chǎn)；營(yíng)運(yùn)資金越多越好。六、營(yíng)運(yùn)能力分析（一）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/資產(chǎn)平均總額X 100% 其中：資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）/2該指標(biāo)用來(lái)分析客戶(hù)

9、全部資產(chǎn)使用效率，比率越高，客戶(hù)盈利能力越強(qiáng)。（二）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 二主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值X 100%其中：流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值 =（期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn)）/2 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)二計(jì)算期天數(shù)/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 該指標(biāo)不僅反映流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)用效率，同時(shí)也影響著企業(yè)的盈利水平。（三）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值X 100% 其中：固定資產(chǎn)平均凈值 =（年初固定資產(chǎn)凈值+期末固定資產(chǎn)凈值）/2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明客戶(hù)固定資產(chǎn)利用較充分。（四）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額X100%其中：賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入一現(xiàn)銷(xiāo)收入一銷(xiāo)售退回一銷(xiāo)售折讓一銷(xiāo)售折

10、扣 應(yīng)收賬款平均余額=（期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額）/2 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率一般以年為計(jì)算基礎(chǔ)，一定時(shí)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，說(shuō)明企業(yè)收回賒銷(xiāo)賬款的 能力越強(qiáng)，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性越強(qiáng)。應(yīng)收賬款回收期數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)或 =應(yīng)收賬款平均余額X計(jì)算期天數(shù)/賒銷(xiāo)收 入總額注：應(yīng)收賬款收回期越短，說(shuō)明客戶(hù)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度越快，流動(dòng)性越好。（應(yīng)收賬款包括應(yīng)收票據(jù)）（五）存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額X 100%其中：平均存貨余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）/ 2注：存貨周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明客戶(hù)存貨從資金投入到銷(xiāo)售收回的時(shí)間越短，在營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率相同的情況 下，存貨周轉(zhuǎn)率高，獲取的利潤(rùn)越多。存貨持有天數(shù)二計(jì)算期