計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1、QB某發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.194- *計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)-10-10發(fā)布-11-10實(shí)施某發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，根 據(jù)某發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定的要求，結(jié)合本崗位 工作實(shí)際情況，對(duì)原某*發(fā) 電廠企業(yè)標(biāo) 準(zhǔn) Q/118-302.272-94 計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo) 準(zhǔn)進(jìn)行了修訂。本標(biāo)準(zhǔn)自 實(shí)施之日起 同時(shí)代替 Q/118-302.272-94 。本標(biāo)準(zhǔn)由某*發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出。 本標(biāo)準(zhǔn)由某*發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。 本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：某*發(fā)電

2、有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部。某*發(fā)電有限責(zé)任公司*-10-10批準(zhǔn)*-11-10實(shí)施Q/ 1 1 8 - 3 02 . 1 9 4- 1 1 9某*發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118 302.194 計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。 本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)與權(quán)限2.1素質(zhì)要求：2.1.1具備2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、中專以上會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算辦法并認(rèn)真遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.1.3熟悉企業(yè)管理.財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)知識(shí)，熟練操作計(jì)算機(jī).

3、2.2責(zé)任2.2.1遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。2.2.2辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。2.2.3按時(shí)提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。2.2.4按時(shí)發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、津貼。2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，達(dá)到帳實(shí)相符。2.3權(quán)限2.3.1 有權(quán)對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的款項(xiàng)拒絕辦理.232 有權(quán)對(duì)不符合支款程序的事項(xiàng)拒絕辦理.3工作內(nèi)容與要求3.1現(xiàn)金結(jié)算3.1.1 結(jié)算紀(jì)律3.1.1.1 不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金3.1.1.2 不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金.3.1.1.3 嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金3.1.1.4 不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.

4、3.1.1.5 嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫(kù)存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行.3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管.某*發(fā)電有限責(zé)任公司 *-10-10 批準(zhǔn)*-11-10 實(shí)施Q118/-302.194- *3.1.2.1 現(xiàn)金支票領(lǐng)用后，及時(shí)提現(xiàn)金如不用應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi).3.1.2.2 現(xiàn)金出納要保管好庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.3.1.2.3 保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼，只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用，不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.3.1.3結(jié)算原則3. 1.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù)，需于當(dāng)時(shí)辦理完畢3.1.3.2 按規(guī)定限額支付現(xiàn)金，超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。3.2.1每月根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、 會(huì)計(jì)分錄正確、章記齊全。3.2.2根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。 每日打印出微機(jī)帳頁.3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，準(zhǔn)確率為100%。3. 2 . 4.每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號(hào)前送審計(jì)科審計(jì).3. 3接受各級(jí)監(jiān)督部門對(duì)出納工作的檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料。4檢查與考核4.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核.4.2考