01.05退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程

1、01.05退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG01.05修改狀態(tài)：A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：許潔日期：2000年12月23日審核：李明日期：2001年01月16日審批：壽柏年日期：2001年01月19日浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG 01.05頁(yè)碼：第1頁(yè)共3頁(yè)退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/01.目的對(duì)退房過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督,保證房款準(zhǔn)確退付.2. 適用范圍適用于辦理退房工作全過(guò)程.3. 職責(zé)3.1銷(xiāo)售部具體負(fù)責(zé)退房的辦理工作，并提供退房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議。3.2財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)房款的退付。4. 工作程序4.1

2、附退房工作財(cái)務(wù)流程圖。4.2會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)帳目填寫(xiě)退房款項(xiàng)核算單中財(cái)務(wù)管理部填寫(xiě)部分，即房款 確認(rèn)部分；4.3應(yīng)退款分為退預(yù)約金、定金和退已收房款；4.3.1退預(yù)約金、定金程序：根據(jù)客戶申請(qǐng)、銷(xiāo)售部填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附 退房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議，請(qǐng)分管銷(xiāo)售公司領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái) 務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批簽字后，出納辦理退預(yù)約金，同時(shí)收回原收款收據(jù)；a. 辦理退預(yù)約金有退現(xiàn)金和退支票兩種情況：b. 退現(xiàn)金出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請(qǐng)表支付即可；c. 退支票出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請(qǐng)表開(kāi)具轉(zhuǎn)帳支票，并蓋好支票 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤蓋支票法人章，交出納付支票給客 戶，并請(qǐng)客戶在

3、支票備查簿中簽字；4.3.2定金原則上不予退付，除特殊情況外才予辦理，辦理程序按本規(guī)程4.3.1內(nèi)容執(zhí)行；4.3.3退已收房款程序：包括退銀行的按揭款項(xiàng)和退客戶的一次性付款和分期付 款方式下的已收房款。根據(jù)客戶申請(qǐng)、銷(xiāo)售部填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附退 房款項(xiàng)核算單和退房協(xié)議，請(qǐng)分管銷(xiāo)售領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后，會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審批簽字后出納辦理按揭款項(xiàng)退給銀行，差額付給客戶；或?qū)⒁咽盏椒靠钔私o客戶；同時(shí)收回原收款收據(jù)；a.辦理退已收房款分退現(xiàn)金和退支票兩種情況，具體操作執(zhí)行本規(guī)程4.3.1中浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG 01.05頁(yè)碼：第2頁(yè)共3頁(yè)退房工作財(cái)務(wù)規(guī)程修

4、改狀態(tài)：A/0的b.c內(nèi)容；4.3.4退款需要根據(jù)收款的類(lèi)型確認(rèn)付款的類(lèi)型；a.即如果收款為現(xiàn)金，即付給客戶為現(xiàn)金或以客戶協(xié)商確定付款方式付款，如客戶要求支付支票，則必須由客戶出具委托書(shū)，委托我司將其房款匯入其要求的支票收款人帳戶；b.如果收款為轉(zhuǎn)帳支票或其他的收款方式，則付給客戶為轉(zhuǎn)帳支票或以其原先付房款方式的退款；收款單位必須與客戶原交款單位一致，否則必須由原付 款單位出具委托書(shū)；4.4會(huì)計(jì)根據(jù)收回的收款收據(jù)原件編制沖銷(xiāo)預(yù)收收入記帳憑證；4.5根據(jù)記帳憑證會(huì)計(jì)及時(shí)登記預(yù)收收入明細(xì)帳，出納及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款 日記帳；5. 相關(guān)及支持性文件5.1退房工作規(guī)程6. 質(zhì)量記錄6.1退房款項(xiàng)核算單6.2記帳憑證6.3預(yù)收帳款明細(xì)帳6.4收款收據(jù)6.5支票備查登記簿浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT