投融資管理制度

1、控股有限公司投融資管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公 司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱公司法”）和公司章程等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定, 特制定本制度。第二條本制度所稱投融資決策主要是指公司投、融資及資產(chǎn)項(xiàng)目 的管理決策，包括：對(duì)內(nèi)投資、對(duì)外投資、對(duì)外融資、重大資產(chǎn)重組、 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)等。第三條本制度的決策行為應(yīng)遵循以下基本原則:（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定;（二）維護(hù)公司利益，爭(zhēng)取效益最大化;（三）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)揮和加強(qiáng)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);（四）采取審慎態(tài)度，規(guī)模適度，量力而行，對(duì)實(shí)施過(guò)程進(jìn)

2、行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理，兼顧風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡;（五）規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，必要時(shí)咨詢或聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章對(duì)內(nèi)投資決策管理第四條對(duì)內(nèi)投資是指公司利用自有資金或銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)改造、購(gòu)買大型機(jī)器、設(shè)備及新項(xiàng)目建設(shè)等。第五條公司對(duì)內(nèi)投資的決策程序:（一）按照公司規(guī)劃方案，結(jié)合相關(guān)部門和單位組織編制的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提出公司固定資產(chǎn)投資計(jì)劃;（二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;（三）投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事長(zhǎng)審議;（四）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施， 相關(guān)部門按公司有關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目實(shí)施所需各類手續(xù)。第三章對(duì)外投資決策管理第六條對(duì)外投資是指公司為獲取未來(lái)收益而將一定數(shù)量的貨

3、幣資金、股權(quán)、以及經(jīng)評(píng)估后的實(shí)物或無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資，對(duì)外進(jìn)行 各種形式的投資活動(dòng)。第七條按照投資期限的長(zhǎng)短，公司對(duì)外投資分為短期投資和長(zhǎng)期 投資。短期投資主要指公司購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險(xiǎn)、銀行 理財(cái)產(chǎn)品等；長(zhǎng)期投資主要指投資期限超過(guò)一年， 不能隨時(shí)變現(xiàn)或不 準(zhǔn)備變現(xiàn)的各種投資，包括債券投資、股權(quán)投資和其他投資等。包括 但不限于下列類型:（一）公司獨(dú)立興辦的企業(yè)或獨(dú)立出資的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目;（二）公司出資與其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人成立合資、合作公司或開(kāi)發(fā)項(xiàng)目;（三）參股其他境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體;（四）經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出租、委托經(jīng)營(yíng)或與

4、他人共同經(jīng)營(yíng);（五）其他投資行為。第八條公司短期投資的決策程序:（一）投融資管理部負(fù)責(zé)預(yù)選投資機(jī)會(huì)和投資對(duì)象， 根據(jù)投資對(duì)象的盈利能力編制短期投資計(jì)劃;（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供公司資金流量狀況;（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;（四）投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事長(zhǎng)審議;（五）投融資管理部根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。涉及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度， 即至少要 由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員與資金管理人員分離、 相 互制約，不得一人單獨(dú)接觸投資資產(chǎn)，對(duì)任何的投資資產(chǎn)的存入或取 出，必須董事長(zhǎng)簽字審批。第九條公司長(zhǎng)期投資的決策程序:（一）公司投資并購(gòu)小組對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初

5、步評(píng)估， 提出投資建議，提交公司會(huì)議研究；并按照審核意見(jiàn)，組織相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行 調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意向書(shū)，再次提交公司 研究;（二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;（三）投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事長(zhǎng)審議;（四）投融資管理部根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第十條公司在進(jìn)行投資決策時(shí)，需聘請(qǐng)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān) 機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決策投資項(xiàng)目不能僅考慮項(xiàng)目的報(bào)酬率， 更要 關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，對(duì)投資項(xiàng)目的決策要采取謹(jǐn)慎的原則。第十一條公司審計(jì)部應(yīng)依據(jù)其職責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違規(guī) 行為及時(shí)提出糾正意見(jiàn)，對(duì)重大問(wèn)題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請(qǐng)董事長(zhǎng)處理。第四章重大資產(chǎn)重組的

6、決策管理第十二條重大資產(chǎn)重組是指公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售 資產(chǎn)或者通過(guò)其他方式進(jìn)行的，導(dǎo)致公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā) 生重大變化的資產(chǎn)交易行為。第十三條重大資產(chǎn)重組的決策程序:（一）投資并購(gòu)小組負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行前期調(diào)研、論證，并進(jìn)行可行性分析，提交項(xiàng)目建議書(shū);（二）聘請(qǐng)具有執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估;按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序;投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事長(zhǎng)審議;（五）管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第五章對(duì)外融資決策管理第十四條對(duì)外融資包括股權(quán)融資和債務(wù)融資兩種方式。 股權(quán)融資 是指公司增發(fā)、 轉(zhuǎn)讓股份等方式融資； 債務(wù)融資是指公司以

7、負(fù)債方式 借入并到期償還的資金， 包括短期借款、 長(zhǎng)期借款、融資租賃資產(chǎn)等。第十五條公司對(duì)外融資（包括長(zhǎng)短期借款、票據(jù)貼現(xiàn)等）的決策 程序：一）投融資管理部根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況和資金需求提出申請(qǐng)； 二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序； 三）投資決策委員會(huì)進(jìn)行討論并交董事長(zhǎng)審議； 四）投融資管理部負(fù)責(zé)實(shí)施。第六章對(duì)外擔(dān)保決策管理第十六條本制度所稱的 “擔(dān)保 ”，是指被擔(dān)保人對(duì)外借款時(shí)，公司 根據(jù)經(jīng)營(yíng)利益需要及本制度規(guī)定， 按照債權(quán)人要求提供擔(dān)保， 以保障 債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為。第十七條公司提供對(duì)外擔(dān)保， 是指公司以第三人身份為他人提供 保證、抵押、質(zhì)押或其他形式的擔(dān)保。第十八條公司對(duì)外擔(dān)保當(dāng)

8、事人包括擔(dān)保人、 被擔(dān)保人。 擔(dān)保人是 指公司及公司所屬具備獨(dú)立法人資格的子公司。 被擔(dān)保人是指企業(yè)及 其它社會(huì)團(tuán)體。第十九條公司單筆擔(dān)保金額不超過(guò)最近公司一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 10%；累計(jì)擔(dān)?？傤~不超過(guò)最近公司一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的30%。第二十條公司應(yīng)嚴(yán)格控制為個(gè)人提供擔(dān)保， 必須提供擔(dān)保的事項(xiàng) 需由董事長(zhǎng)審議批準(zhǔn)。第二十一條公司擔(dān)保事項(xiàng)均由董事長(zhǎng)審議批準(zhǔn)。第二十二條公司擔(dān)保應(yīng)遵循平等、 自愿、公平、互利、誠(chéng)信原則， 公司有權(quán)拒絕來(lái)自任何方面的為他人提供擔(dān)保的強(qiáng)制命令。第二十三條公司應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部控制制度， 未經(jīng)公司董事長(zhǎng)審議通 過(guò)，公司任何人及公司的下屬各公司均不得擅自代表公司簽訂任何擔(dān) 保合同

9、。第二十四條公司應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等措施防范風(fēng)險(xiǎn)， 盡量降低因擔(dān) 保造成損失的可能。第二十五條公司對(duì)外擔(dān)保的決策程序：公司在擔(dān)保決策做出前， 應(yīng)成立財(cái)務(wù)總監(jiān)任組長(zhǎng)， 投融資管理部、 審計(jì)部、 財(cái)務(wù)部人員組成的擔(dān)保審查小組， 充分掌握被擔(dān)保人的資信 狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的利益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳盡分析， 經(jīng)公司投資決策委 員會(huì)討論后由董事長(zhǎng)審議批準(zhǔn)。管理層根據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第二十六條 對(duì)被擔(dān)保人的審查范圍包括：（一）財(cái)務(wù)狀況；（二）管理情況；（三）主營(yíng)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景和盈利能力；（四）現(xiàn)金流狀況；（五）其它需要審查的事項(xiàng)。第二十七條 公司不得直接或間接為經(jīng)審查存在以下情況的擔(dān)保對(duì)象提供擔(dān)保：一）資產(chǎn)負(fù)債

10、率超過(guò) 50%；二）主營(yíng)業(yè)務(wù)市場(chǎng)萎縮，盈利能力弱； 三）存在重大未決訴訟； 四）存在銀行借款逾期或欠付利息、 違規(guī)經(jīng)營(yíng)被主管部門處罰等不良誠(chéng)信記錄；五）最近年度被出具非無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告； 六）公司認(rèn)為其他不應(yīng)擔(dān)保情況。第二十八條任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書(shū)面合同， 并按照公司內(nèi)部管理規(guī) 定妥善保管。第二十九條擔(dān)保合同訂立后， 應(yīng)及時(shí)將借款合同、 擔(dān)保合同復(fù)印 件提交審計(jì)部、財(cái)務(wù)部門。第三十條擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)定期匯總， 編制擔(dān)保清單， 并定期跟蹤被 擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。第三十一條擔(dān)保事項(xiàng)由投融資管理部具體管理， 應(yīng)經(jīng)常檢查監(jiān)督 擔(dān)保的履行條件是否發(fā)生變化。第三十二條當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后未履行還款義務(wù)，

11、或是被 擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司 有義務(wù)及時(shí)了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，并向董事長(zhǎng)及時(shí)報(bào)告。第三十三條公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后， 應(yīng)當(dāng)采取有效措施向 債務(wù)人追償。第七章審批權(quán)限第三十四條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)符合以下任一情況的， 由董 事長(zhǎng)批準(zhǔn)，不及該范圍的由總經(jīng)理審議，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)：一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的 5%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的， 以較高者 作為計(jì)算數(shù)據(jù)；二）交易標(biāo)的 （如股權(quán) ）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的 2以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 200 萬(wàn)元人民幣；三

12、）交易標(biāo)的 （如股權(quán) ）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的 5以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 100萬(wàn)元人民幣；四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的 2以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 200 萬(wàn)元人民幣；五）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的5以上，且絕對(duì)金額超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣。六）投資金額在 50 萬(wàn)元以上的對(duì)內(nèi)或?qū)ν馔顿Y。七）融資金額在 50 萬(wàn)元以上的融資行為。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。對(duì)于達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交易， 若交易標(biāo)的為公司股權(quán)， 公司應(yīng) 當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交易標(biāo)的最近一

13、年又 一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)， 審計(jì)截止日距協(xié)議簽署日不得超過(guò)六個(gè) 月；若交易標(biāo)的為股權(quán)以外的其他資產(chǎn)， 公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)資格資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估基準(zhǔn)日距協(xié)議簽署日不得超過(guò) 一年。對(duì)于未達(dá)到上述規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的交易， 公司也應(yīng)當(dāng)按照前款規(guī)定，聘 請(qǐng)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估。第三十五條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)涉及的交易標(biāo)的為股權(quán)，且購(gòu)買或出售該股權(quán)將導(dǎo)致公司合并報(bào)表范圍發(fā)生變更的，該股權(quán)對(duì)應(yīng) 公司的全部資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)收入都應(yīng)視為本條所述交易涉及的資產(chǎn)總額 和與交易標(biāo)的相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入。應(yīng)當(dāng)以協(xié)公司對(duì)外投資設(shè)立有限責(zé)任公司或者股份有限公司，按照公司 法第二十六條或第八十二

14、條規(guī)定可以分期交足出資額的, 議約定的全部出資額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。交易涉及提供財(cái)務(wù)資助、委托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的類型在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的相關(guān)的同類交易，應(yīng)當(dāng)累 計(jì)計(jì)算。已按照上述規(guī)定履行相關(guān)審批義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算 范圍。第八章其他第三十六條公司審計(jì)部有權(quán)對(duì)上述有關(guān)事項(xiàng)及其過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督 并進(jìn)行專題審計(jì)，對(duì)違規(guī)行為或?qū)χ卮髥?wèn)題出具專項(xiàng)報(bào)告提交董事 長(zhǎng)，提請(qǐng)董事長(zhǎng)進(jìn)行處理。第三十七條公司高級(jí)管理人員或其他人員未按本制度規(guī)定執(zhí)行,對(duì)公司造成損害的，給予開(kāi)除處分，并追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。第三十八條經(jīng)辦人違反法律規(guī)定或未盡職履行本制度規(guī)定職責(zé), 導(dǎo)致給公司造成損失的，公司將根據(jù)情節(jié)和造成損失情況給予責(zé)任人 員通報(bào)批評(píng)、警告、降級(jí)、撤職直至開(kāi)除處分，并責(zé)令賠償損失；構(gòu) 成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第三十九條有充分證據(jù)證明上述責(zé)任人員勤勉盡職的，可以免 責(zé)。第四十條公司下屬