量販式KTV娛樂休閑建設項目可行性研究報告

1、閱讀目錄 一、總論1.項目實施背景2.項目概況3.開發(fā)商概況4.編制依據(jù)與研究范圍二、項目建設必要性分析1.有利于豐富居民的文化娛樂生活2.有利于帶動區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展3.有利于企業(yè)發(fā)展壯大三、項目市場分析1.（城市名）市城市概況與國民經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀及走勢分析 2.（城市名）量販式ktv行業(yè)分析3.市場競爭者分析4.項目選址、市場定位及項目優(yōu)勢分析5.營銷策略分析四、建設條件分析和工程進度安排1.建設條件分析2.工程進度安排五、項目ktv功能分析與人事架構1.項目總體功能2.項目功能分配3.人事架構六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生1.消防2.環(huán)境保護3.勞動衛(wèi)生七、投資估算與資金籌措1.投資估算2.資金籌措八、

2、財務效益與費用估算1.計算期估算2.營業(yè)收入估算3.總成本費用估算4.營業(yè)稅金及附加估算5.利潤及利潤分配估算九、財務分析1.靜態(tài)盈利能力分析2.動態(tài)盈利能力分析3.債務償債能力分析十、不確定性分析1.盈虧平衡分析2.敏感性分析十一、風險分析1政策風險2市場風險3籌資風險十二、結論與建議1.結論2.建議（原創(chuàng)文檔，上傳內(nèi)容有刪節(jié)和更改，僅供參考，禁止轉載）一、總論1.項目實施背景進入21世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而ktv行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟”不僅在形成，而且有望成為下一個經(jīng)濟熱點。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使ktv行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一

3、。每年中國的各個大中小型城市都會有一批新的ktv店開張，但是行業(yè)內(nèi)巨大的競爭壓力也會使得一部份投資者退出這一市場。在美麗的海濱城市（城市名），由于氣候環(huán)境的關系，人們?nèi)粘５膴蕵坊顒臃浅ＸS富。而相對于一些酒吧、迪吧而言，量販式ktv的消費群體非常龐大，幾乎是老少皆宜。經(jīng)過多年的發(fā)展，ktv的娛樂方式已經(jīng)受到了市民的普遍認可。因此，在（城市名）市，ktv行業(yè)成為了整個市場上一道獨特的風景線，極大地豐富了人們?nèi)粘Ｉ?。初步統(tǒng)計，現(xiàn)在（城市名）市內(nèi)的量販式ktv已有11間，根據(jù)（城市名）現(xiàn)有的ktv走勢，都是走高服務質(zhì)量，高檔裝修，平價超市，這一切都已成為（城市名）消費者的消費習慣。（城市名）的ktv

4、市場還沒有飽和，根據(jù)（城市名）人的消費習慣，特別注重精神消費及享受消費，據(jù)資料統(tǒng)計在這一塊所投入的資金大約占月工資的25.6%，可見，市場潛力相當大。盡管如此，由于地理位置、經(jīng)營理念、管理方式以及發(fā)展戰(zhàn)略的差異使得各家ktv目前的經(jīng)營狀況都不一樣，所謂優(yōu)勝劣汰，適者生存。（企業(yè)名）餐飲娛樂有限公司量販式ktv，始建于2002年，占地6000平方米，是（城市名）地區(qū)最早、東北地區(qū)最大的量販式ktv。在（城市名）ktv市場上（企業(yè)名）餐飲娛樂有限公司經(jīng)營的兩間量販式ktv是其中較為成功的，甚至可以說是（城市名）ktv行業(yè)的領軍力量。于是，在這樣的背景下，（城市名）ktv行業(yè)的龍頭企業(yè)（企業(yè)名）擬在

5、（城市名）甘井子區(qū)開設（城市名）（企業(yè)名）量販式ktvntt店，該項目繼續(xù)堅持（企業(yè)名）“品質(zhì)、個性、文化設計”的原則，以正派、純潔的經(jīng)營模式，為（城市名）的消費者提供健康放松，個性飛揚的休閑娛樂空間，進一步豐富老百姓的文化生活，提高廣大人民群眾的文化素質(zhì)，滿足他們?nèi)找嬖鲩L的精神文化需求。在滿足（企業(yè)名）進一步在（城市名）發(fā)展壯大的同時，也為繁榮（城市名）文化市場繼續(xù)做出貢獻。2.項目概況項目名稱：（城市名）（企業(yè)名）量販式ktvntt店項目地址：（城市名）市甘井子區(qū)中華西路建設內(nèi)容：量販ktv廣場、錄音棚、餐飲及配套設施營業(yè)面積：5000平方米配置概況：裝修豪華、典雅、舒適,設有各式卡拉ok

6、包廂50間，所有房間均配備臺灣mipro高保真無線麥克和美國community超豪華音響系統(tǒng)。采用vod電腦點歌系統(tǒng)，國際專業(yè)ktv音響，立體聲環(huán)繞，全液晶電腦點歌屏幕。高級錄音棚及先進動感視聽區(qū)。曲庫含40000首高品質(zhì)中、英、日、韓和馬來等多國語言歌曲。ktv另附設有裝修氣派，商品齊全的大型自選超市。投資與收益概況：該項目總投資968.96萬元，其中，建設投資852萬元，流動資金86萬元，建設期利息30.96萬元。正常營業(yè)期營業(yè)收入1340萬元，年均利潤總額411.17萬元，年均凈利潤308.38萬元。主要技術經(jīng)濟指標如下表所示：表1序 號指 標指 標 值1總投資收益率roi43.81%2

7、資本金凈利潤率roe57.32%3項目投資回收期pt2.57年4項目投資財務凈現(xiàn)值fnpv610.51萬元5項目投資財務內(nèi)部收益率firr41.85%6資本金內(nèi)部收益率firr54.74%7利息備付率icr12.248償債備付率dscr2.573.開發(fā)商概況名稱：（城市名）（企業(yè)名）餐飲娛樂有限公司法人代表：張頌注冊資本：1000萬經(jīng)營概況：（城市名）（企業(yè)名）餐飲娛樂有限公司成立于2002年，該公司以經(jīng)營量販式ktv為主，自2001年第一間量販式ktv在（城市名）市會展中心地下一層開業(yè)以來，以每年翻番的速度跳躍發(fā)展，經(jīng)營范圍從單一的ktv拓展到錄音棚、歌舞團、廣告業(yè)、裝修服務、餐飲等多個領域

8、，現(xiàn)已發(fā)展成為擁有5000萬資產(chǎn)、年經(jīng)營收入超過2000萬的大型公司。在公司下屬的（企業(yè)名）量販式ktv星海灣店開業(yè)三周年時，公司在現(xiàn)今已發(fā)展為（城市名）第二商業(yè)圈西安路的天興.羅斯福購物廣場五樓開設了第二間店，并將此店經(jīng)營成為（城市名）市ktv行業(yè)的龍頭。在過去的兩年多的時間里，兩間店齊頭并進，一同占據(jù)了本市ktv市場的大部分份額。公司其它業(yè)務也在公司各部門領導人的帶領下在其所屬的領域取得了優(yōu)異的業(yè)績。該公司在創(chuàng)造經(jīng)濟效益、壯大自身實力的同時，也為社會公益事業(yè)做出了巨大貢獻。與蒙牛集團合作舉辦（城市名）高校音樂節(jié)，豐富了本市大學生的課外生活，為他們提供了展示自己才華的舞臺。選拔優(yōu)秀的歌手代表

9、（城市名）市參加中央電視臺舉辦的青年歌手電視大獎賽，并取得了優(yōu)異的成績。該集團公司近期的發(fā)展目標是：開設在（城市名）市內(nèi)的第三間店，立足（城市名），邁向全國。4.編制依據(jù)與研究范圍4.1編制依據(jù)根據(jù)中華人民共和國的有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結合該項目的具體情況，本可行性研究報告的編制依據(jù)主要有：(1) （城市名）官方網(wǎng)站公布的（城市名）經(jīng)濟發(fā)展概況；(2) 國家發(fā)改委與建設部頒布的建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）；(3) （城市名）甘井子區(qū)規(guī)劃；(4) （城市名）市文化局頒布的娛樂休閑業(yè)試點辦法；(5) 開發(fā)商提供的其他有關材料。4.2研究范圍該可行性研究報告的研究范圍包括：總論；項目建設

10、的必要性；項目市場分析；建設條件分析和工程進度安排；項目的功能分析與人事架構；消防、環(huán)保和衛(wèi)生；投資估算與資金籌措；財務效益費用估算；財務分析；不確定性分析；風險分析；結論與建議等。在此基礎上，考察項目建設的必要性、技術的可行性和經(jīng)濟的合理性，為政府有關部門審批項目、建設單位進行投資決策和金融機構貸款提供比較可靠的依據(jù)。二、項目建設必要性分析1.該項目有利于進一步豐富居民的文化娛樂生活文化是城市的靈魂，創(chuàng)新的源泉。社會文明程度的提高，有賴于文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?！氨狈矫髦椤保ǔ鞘忻恢币宰闱?，服裝作為城市營銷的文化品牌。ktv娛樂業(yè)的發(fā)展，豐富人民群眾精神文化生活，加速文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展

11、。為打造（城市名）特色文化產(chǎn)業(yè)，營造良好的配套環(huán)境。（企業(yè)名）ktv秉承“健康、時尚、安全”的服務經(jīng)營理念，憑借公道的市場價格，完善的管理模式，全新的經(jīng)營理念，獲得了廣大（城市名）市民的喜愛。ktv是一個貼心的娛樂場所，人們在工作之余歡唱一番無疑是一種暢快的放松減壓方式。在全國各大城市中，（城市名）人的生活指數(shù)較高。據(jù)資料統(tǒng)計，2007年（城市名）居民人均可支配收入為15108.63元，比上期增長13.2%，2007城市居民人均消費支出為12134.97，比上期增長15.2%。其中（城市名）居民支出增長最快的是娛樂消費。因此，（企業(yè)名）在甘井子區(qū)開設華南分店，為（城市名）的消費者提供健康放松，

12、個性飛揚的休閑娛樂空間，在盡情歌唱歡樂的過程中讓他們享受到健康、安全、熱情、周到的服務，緩解來自工作和生活中的壓力，釋放埋藏已久的激情，從而進一步豐富居民的文化娛樂生活。2.有利于帶動（城市名）甘井子區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展ktv娛樂業(yè)的興旺，必然帶動經(jīng)濟的發(fā)展，最為明顯的是餐飲業(yè)和零售業(yè)。作為消費性服務業(yè)的ktv，有利于優(yōu)化（城市名）甘井子區(qū)產(chǎn)業(yè)結構，提升產(chǎn)業(yè)競爭力，吸引更多跨國企業(yè)和區(qū)域總部，為全市的經(jīng)濟發(fā)展提供功能區(qū)域服務。精明的商家利用人們?nèi)找嬖鲩L的娛樂需求，將娛樂因素與其它產(chǎn)業(yè)聯(lián)姻，提高賺錢的效率。娛樂經(jīng)濟就這樣孕育而生了，聯(lián)姻雙方從而也形成了雙贏的互利格局，國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟”不僅正在形成，它還有

13、望成為下一個經(jīng)濟熱點。據(jù)老牌娛樂集團華特迪士尼公司粗略估算，中國的娛樂業(yè)市場可以創(chuàng)造出每年約70億美元的巨額利潤。由此可見，將娛樂因素融入經(jīng)濟必然會帶來巨大的收益?！笆濉逼陂g，甘井子區(qū)將與（城市名）市現(xiàn)代化國際名城建設全面接軌，充分發(fā)揮城市拓展、農(nóng)業(yè)示范、物流集散、旅游觀光、娛樂休閑。大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成（城市名）市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)。建成具有國際化、市場化、法制化水準和（城市名）現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)?？偠灾诟示訁^(qū)開設ntt店，必將有利于帶動項目周邊的零售業(yè)和餐飲業(yè)發(fā)展，在娛樂消費的刺激下，進一步帶動甘井

14、子區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。3.有利于（企業(yè)名）進一步在（城市名）乃至全國的發(fā)展壯大（城市名）（企業(yè)名）餐飲娛樂有限公司是一家集餐飲，休閑娛樂，文化傳播為一體的大型民營企業(yè)，公司秉承“健康，時尚，安全”的服務經(jīng)營理念，憑借公道的市場價格、完善的管理模式、全新的經(jīng)營理念、一流的服務水平早已風靡濱城，受到廣大市民的認可。公司積極擴大市場占有率，努力提高產(chǎn)品知名度，以專業(yè)化的經(jīng)營管理理念，有計劃地進行市場的開發(fā)，（企業(yè)名）這一年輕的文化娛樂品牌，正以其迅猛的發(fā)展勢頭獨領（城市名）“量販ktv”行業(yè)之風騷。隨著（城市名）經(jīng)濟日益現(xiàn)代化國際化，作為國內(nèi)知名的ktv公司（企業(yè)名）應不斷利用自身管理經(jīng)驗和手段，開拓（城

15、市名）市場，進而邁向全國市場。此項目市場前景非常看好，會給公司帶來高幅度利潤，也擴大了公司的品牌影響力，從而達到雙贏。（企業(yè)名）目前在（城市名）有星海和羅斯福兩家分店，ntt店的開設有利于開拓和占領（城市名）甘井子區(qū)的市場份額，從而進一步穩(wěn)固自己在ktv行業(yè)的龍頭位置。（企業(yè)名）公司近期的發(fā)展目標是：在（城市名）開設第三家分店，立足（城市名），面向全國。第三家分店開設成功后，（企業(yè)名）將開始逐步向（城市名）周邊城市乃至全國市場進軍。三、項目市場分析1.（城市名）市城市概況與國民經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀及走勢分析（城市名）是遼寧省第二大城市，東北地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達城市，政治級別屬國家計劃單列市，副省級城市。（城市

16、名）位于遼東半島南端，西臨渤海，南瀕黃海。（城市名）地理位置優(yōu)越，位于中國遼東半島最南端，東瀕黃海，西臨渤海，處于環(huán)渤海地區(qū)的圈首，是京津的門戶，北依中國東北的遼寧省、吉林省、黑龍江省和內(nèi)蒙古自治區(qū)廣大腹地，南與中國山東半島隔海相望，與日本、韓國、朝鮮和俄羅斯遠東地區(qū)相鄰。與沈陽，北京等大城市交通方便，火車站前每天都有直達沈陽和北京的客運。（城市名）轄6個區(qū)（中山、西崗、沙河口、甘井子、旅順口、金州），3個縣級市（瓦房店、普蘭店、莊河）和1個海島縣（長海）?？偯娣e1.25萬平方公里，人口603萬。（城市名）金融業(yè)發(fā)展迅速，已成為中國北方地區(qū)外資銀行最集中的城市。目前，已有19家外資銀行和金融機

17、構在連開設了分行或設立了辦事處，在連金融機構已與世界150多個國家和地區(qū)建立了結算網(wǎng)絡，（城市名）已成為中國北方最大的國際結算中心。（城市名）商品交易所是中國三大期貨交易所之一，也是亞洲最大、全球第二的大豆期貨市場，2004年期貨成交額超過5萬億元，成交量占全國的58%。（城市名）商業(yè)繁榮，全市商業(yè)網(wǎng)絡發(fā)達，現(xiàn)代商貿(mào)業(yè)態(tài)發(fā)展迅速，國有商業(yè)、民營商業(yè)、外資商業(yè)相互促進，購物中心、大型超市、連鎖店等交相輝映。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商業(yè)區(qū)，商業(yè)網(wǎng)點15.5萬個，國際水準的大型商業(yè)設施50多個。（城市名）商場是中國十大商場之一，已成為中國最大的國有零售商業(yè)企業(yè)集團。美國的沃爾瑪、法國的家樂福

18、、德國的麥德隆、馬來西亞的百盛等都已落戶（城市名）。開始實施電子商務、信貸消費等現(xiàn)代營銷方式。（城市名）正在向現(xiàn)代化國際商都邁進。2007年，（城市名）國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。 初步核算，全市實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值3131億元，按可比價格計算比上年增長17.5%，增幅達到1994年以來的最高值。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值247.6億元，增長10.4%；第二產(chǎn)業(yè)增加值1536.5億元，增長20.5%；第三產(chǎn)業(yè)增加值1346.9億元，增長15.5%。三次產(chǎn)業(yè)構成比例為7.9：49.1：43.0，對經(jīng)濟增長的貢獻率分別為4.8%、56.2%和39.0%。按常住平均人口計算，全市人均生產(chǎn)總值51624元，按年末匯率

19、折算7067美元。居民消費價格結構性上漲。主要受食品類價格上漲因素影響，居民消費價格水平比上年上漲4%，漲幅提高2.6個百分點。其中，消費品價格指數(shù)和服務項目價格指數(shù)分別上漲4.5%和2.7%。工業(yè)品出廠價格漲幅上升。全年工業(yè)品出廠價格水平比上年上漲3.27%，漲幅提高0.6個百分點。原材料、燃料與動力購進價格漲幅趨緩。全年原材料、燃料及動力購進價格水平比上年上漲5.36%，漲幅回落2.96個百分點。預計2008年（城市名）市的經(jīng)濟增長指數(shù)將與2007年大體持平，小幅增長。對（城市名）市甘井子區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下：（城市名）市甘井子區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是（城市名）市

20、內(nèi)四區(qū)之一，也是（城市名）市城市擴展的唯一區(qū)域。區(qū)轄13個街道、6個鎮(zhèn)，總人口78.5萬，陸地面積502平方公里。這里風景秀美，氣候溫和，冬無嚴寒，夏無酷暑。這里經(jīng)濟發(fā)達，社會進步，人民生活富裕。2000年，實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值101.3億元，實現(xiàn)地方財政收入4.68億元，實現(xiàn)社會消費品零售額37.5億元，城鎮(zhèn)職工年人均工資8426元，農(nóng)民年人均可支配收入5503元。（1）完善的基礎設施 甘井子區(qū)地處環(huán)渤海經(jīng)濟區(qū)中心地帶的要沖位置，是（城市名）市連接東北腹地的陸路門戶和通往世界各地的海上和空中門戶。（城市名）周水子國際機場、沈大高速公路出口均在區(qū)內(nèi)。東北電網(wǎng)、（城市名）引水管線和通訊網(wǎng)絡覆蓋全區(qū)。

21、城區(qū)人均綠地面積達到8平方米。（2）繁榮的第三產(chǎn)業(yè) 東北地區(qū)最大的木材、汽車、舊機動車等大型交易批發(fā)市場，輻射面不斷向東北、內(nèi)蒙等腹地擴展。宏孚大廈、華南國際商城、華聯(lián)超市、（城市名）燈飾批發(fā)市場、（城市名）太陽神鮮活水產(chǎn)品批發(fā)市場相繼開業(yè)。（城市名）國際品牌汽車展貿(mào)中心建成并投入使用。引進了沃爾瑪超市和歐倍德建材超市。海內(nèi)外名、優(yōu)、特商品匯集于此，展示了商貿(mào)業(yè)金龍寺森林公園、夏家河子海濱浴場等一批獨具特色的大型旅游景點和設施， 每年吸引數(shù)百萬名國內(nèi)外賓客前來發(fā)展高檔次、大流通的前景。觀光、旅游。（3）發(fā)達的現(xiàn)代工業(yè)體系甘井子區(qū)是國家的重要工業(yè)、科研基地之一。擁有電子、化工、機械、服裝等幾十個

22、門類的工業(yè)企業(yè)1300家、近千種產(chǎn)品。有近百項新產(chǎn)品填補國內(nèi)空白，被授予“全國科技先導區(qū)”稱號。營城子工業(yè)園區(qū)和環(huán)保產(chǎn)業(yè)園區(qū)等經(jīng)濟小區(qū)以其良好的環(huán)境和優(yōu)惠的條件吸引了大批實業(yè)家投資辦廠。（城市名）軟件園已于1999年被命名為國家火炬計劃軟件產(chǎn)業(yè)基地。超高分子量聚丙烯酰胺項目已被國家列為“863”攻關計劃。綠源牌lpg汽車雙燃料轉換裝置已被列入國家重點新產(chǎn)品試生產(chǎn)計劃。北大科技園開發(fā)生產(chǎn)的第三代新網(wǎng)際網(wǎng)絡終端設備，填補了國內(nèi)空白。（4）顯著的對外開放成果 作為國家“發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)集團出口創(chuàng)匯改革試驗區(qū)”，甘井子區(qū)已與日本、韓國、美國、加拿大、香港、澳門等24個國家和地區(qū)建立了經(jīng)濟合作關系。累計興辦

23、外商投資企業(yè)711家，實際使用外資3.6億多美元。（城市名）豐源制靴有限公司、（城市名）新世紀印刷信息產(chǎn)業(yè)有限公司、（城市名）渤海日平機床股份有限公司等一批高新技術企業(yè)，把全區(qū)對外開放水平提高到一個新的層次。2000年，全區(qū)200余家出口商品供貨企業(yè)，實現(xiàn)出口商品供貨值50億元，出口商品涉及輕工、機械等200多個品種。（5）昌盛的社會事業(yè)“十五”期間，甘井子區(qū)將與（城市名）市現(xiàn)代化國際名城建設全面接軌，充分發(fā)揮城市拓展、農(nóng)業(yè)示范、物流集散、輕型加工、生態(tài)屏障的區(qū)位功能，大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成（城市名）市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)；建

24、成具有國際化、市場化、法制化水準和（城市名）現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)。2.（城市名）量販式ktv行業(yè)分析2.1行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析ktv源于日本，就是我們所說的卡拉ok。量販式理念來源于荷蘭的一家大型超市。1963年，卡拉ok傳入臺灣，經(jīng)過多年的演變，成為我們現(xiàn)在的量販式ktv。錢柜就是臺灣地區(qū)量販式ktv的旗艦企業(yè)。2002年八月（城市名）第一家量販式ktv（企業(yè)名）星海店開張，當（企業(yè)名）率先將“量販式ktv”引到（城市名）后，立即以其時尚、健康、平價、自助的消費理念成為（城市名）市民鐘愛的娛樂場所。隨后，好樂迪、k歌之王、東方金柜、合聲等10余家量販式ktv等如雨后春筍般出現(xiàn)在（城市名

25、）的娛樂市場上。消費者對多元化娛樂形式的需求，推動了娛樂業(yè)的迅速發(fā)展。但是流行一哄而上，ktv同質(zhì)化經(jīng)營，競爭在所難免。許多的ktv推出了“消費送果盤，紀念品”等手段不見成效的情況下，他們只好用最原始的促銷方式價格戰(zhàn)。有的小型ktv推出“50元整晚消費”，“30元唱一下午”，“包房五折”，這樣的廣告漫天可見。表面看，這是同行之間的競爭，而實質(zhì)上是量販式ktv開得太多，娛樂形式單一，而檔次又相仿的最直接結果。在這樣的行業(yè)背景下，（企業(yè)名）ktv及時調(diào)整自己的發(fā)展戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的服務、一流的設備抵抗著強大的競爭壓力的同時，于2005年在逐漸繁華的西安路商業(yè)圈成功的開設了第二間店。而相比之下，一部分競

26、爭對手則瀕臨倒閉的邊緣。2.2行業(yè)的發(fā)展趨勢分析該行業(yè)與其它服務行業(yè)相比屬于新興行業(yè)。在這幾年的發(fā)展過程中，該行業(yè)的逐步規(guī)范化是有目共睹的。該行業(yè)的發(fā)展趨勢主要可以概括為以下幾個方面：2.2.1市場化市場經(jīng)濟體制運做下，娛樂行業(yè)的前景是處于上升的趨勢，不斷被開拓出來的消費市場和不斷增長的人民精神需求已經(jīng)讓ktv行業(yè)成為了炙手可熱的掘金行業(yè)。2.2.2品牌化知名企業(yè)的品牌優(yōu)勢，已經(jīng)形成了一中無形資本，是企業(yè)價值的另一種主要的體現(xiàn)方式，品牌化的娛樂業(yè)現(xiàn)在 基本上是寥寥可數(shù)，所以利用品牌擴大市場的優(yōu)勢就在于競爭的相對平穩(wěn)性。2.2.3規(guī)?；袌鼍硾r的優(yōu)劣在于適應市場的企業(yè)抗風險能力的大小，企業(yè)形態(tài)的

27、大小和抵抗風險的能力是成正比的，規(guī)?；?jīng)營能保證一個企業(yè)在入世后參與國際競爭中有更強的防御性。2.2.4正規(guī)化ktv 行業(yè)的正規(guī)化是娛樂業(yè)企業(yè)經(jīng)營走上正軌的具體表現(xiàn)，社會接納性，客人層次的多元化，企業(yè)文化的豐富，企業(yè)經(jīng)營范圍的正規(guī)化，營業(yè)場所文化氣息的加強都是吸引客源的重要條件。正規(guī)化娛樂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢已經(jīng)成了一種客觀存在的要求，是服務業(yè)必要的發(fā)展階段，娛樂范圍內(nèi)的ktv 已經(jīng)從行業(yè)概念轉型為產(chǎn)業(yè)，是更為有可挖掘性，更能有創(chuàng)造平臺的一種服務提供方式。正規(guī)化勢在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。2.2.5健康化健康的營業(yè)氛圍和良好的企業(yè)經(jīng)營理念，都是推動企業(yè)向前發(fā)展的重要因素，健康的娛樂行業(yè)經(jīng)營形式

28、，已經(jīng)成為社會的需要，并且被消費者所接受，ktv行業(yè)的健康經(jīng)營現(xiàn)在已經(jīng)正式起步并且還將持續(xù)很長一段的可發(fā)展時期，作為朝陽產(chǎn)業(yè)的量販式ktv行業(yè)，其前途的發(fā)展是不可丈量的。3.市場競爭者分析3.1競爭者狀況分析（1）好樂迪場地裝修：店堂華麗的裝修，入門幾百平米余平方米豪華氣派的大廳，1-4樓滾梯右壁變成水幕營造氣派，在大廳右翼布下大面積的豪華休閑區(qū)，供等候包房的消費者免費休息的地方。服務內(nèi)容：ktv、餐飲、錄制歌帶音響效果：好樂迪的4檔伴音里有一檔叫做“魔音”的效果，可以修飾聲音。歌曲數(shù)量：每隔一周，（企業(yè)名）都將最新的打榜歌填進來，不過有些經(jīng)典老歌可能找不到。飲食條件：（城市名）特色小吃，還有

29、日本料理、韓國料理、法國面包、日本壽司等各地食物。價 位：高檔ktv的消費價格。停 車：門口有車位。 （2）東方金柜服務內(nèi)容：ktv、餐飲價 位：走平民化路線，消費群體針對學生。音響效果：音響效果一般，隔音效果不錯。歌曲數(shù)量：有二萬八千多首，每周六都有新歌推出。飲食條件：不提供什么特色飲食，但旁邊有新瑪特超市。停 車：可以借用新瑪特門前停車。（3）k歌之王場地裝修：更新裝修服務內(nèi)容：ktv、平價超市價 位：平民化路線，主要針對學生音響效果：音響效果一流，有專業(yè)的調(diào)音師。餐 飲：21時后供應的自助餐可以免費3.2競爭者趨勢分析3.2.1提供多元化服務由于ktv產(chǎn)業(yè)屬于娛樂事業(yè)，與流行息息相關，而

30、且消費者的需求日益復雜，除在意裝潢格調(diào)、音響質(zhì)量、伴唱帶質(zhì)量、餐飲口味服務外，業(yè)者必須經(jīng)常調(diào)整營業(yè)內(nèi)容及設施，提供各種不同的娛樂服務給消費者，如可上網(wǎng)、看電視、玩網(wǎng)絡游戲等，以滿足消費者歡樂及新鮮的心理需求。3.2.2建立透明良好形象由于市場上ktv家數(shù)眾多且消費者意識抬頭，因此在選擇時，具有良好形象及合法執(zhí)照的ktv較能獲得青睞。另外，前幾年公共意外頻傳，消費者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強安全消防措施的設置，提供一個讓消費者可以安心消費的休閑場所。3.2.3建立連鎖體系連鎖經(jīng)營可造成規(guī)模經(jīng)濟，使得營運成本大幅降低，且讓品牌曝光率增加，增加消費者的心理認知

31、。而且透過管理職能專業(yè)化，如分店負責各地的營業(yè)行為，總公司統(tǒng)籌資金調(diào)度、伴唱帶購賣、廣告等事宜，使服務流程可一致化及標準化，使得獲利能力可有效提升。3.2.4結合科技發(fā)展隨著科技日新月異，應發(fā)展新技術以改進服務質(zhì)量，如在包廂中點歌的計算機，也可以提供交互式服務，消費者可以直接點選服務項目，取代服務鈴及減少服務人員進出干擾。另外，引進更先進的視聽設備，包括120吋三槍投射大屏幕、無線麥克風、3d立體環(huán)繞音響喇叭、行動電話來電屏幕顯示等，使消費者可以享受到更好的服務。4.項目選址、市場定位及項目優(yōu)勢分析4.1項目選址分析4.1.1項目所在位置及規(guī)模項目的選址地位于（城市名）市北部商業(yè)中心華南國際商

32、城、中華西路、山東路與六合路匯合處，營業(yè)面積5000平方米。該項目以（企業(yè)名）量販式ktv星海灣店的模式為標準，也為地下一層，通過大型多階樓梯通往主營業(yè)大廳。4.1.2周邊環(huán)境該項目地處的中華西路向西延接山東路，向東延接華東路，是（城市名）市甘井子區(qū)最早最繁華的商業(yè)區(qū)。該項目地址到華南廣場僅十分鐘路程。中華西路是一條非常繁華的交通要道，主要集中一些餐飲店、中檔商鋪和一些大型的商務寫字樓，主要有中南大廈（ab座）、義烏小商品城、華南國際商城、花城高麗牛排火鍋城、麥當勞餐廳等，附近還有不少已經(jīng)開發(fā)和正在開發(fā)的地產(chǎn)小區(qū)，如泉水新城、華南小區(qū)、名貴山莊等，人氣相當旺。2001年7月，由（城市名）友誼集

33、團與美國沃爾瑪公司合資建立的沃爾瑪華南購物廣場更是為這一商業(yè)區(qū)注入了強勁的力量，該店總面積2.05萬平方米，創(chuàng)下亞洲大型綜合超市單店面積最大的紀錄。華南國際商城的建立，成為啟動和形成北部商業(yè)中心區(qū)的基本條件。這樣的氛圍吸引了更多行業(yè)的商家的投資，加上政府的大力支持，使這一區(qū)域的周邊環(huán)境發(fā)生了很大的變化，從而吸引了更多的人在這里買房居住。所以中華西路的商店非?；鸨土髁亢艽?，晚上9-10點鐘商場里人頭攢動，超市購物排隊交款，尤其是沃爾瑪。概括的分析，我們認為該項目的周邊環(huán)境優(yōu)越，具有“一心三軸”即：(1)商業(yè)核心以中華國際商城的發(fā)展為核心，形成具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設施包括綜合商場、

34、超級市場、商務寫字樓、娛樂中心及金融設施、市政設施。(2)三條商業(yè)主軸中華西路：主要以商業(yè)寫字樓和購物廣場為主，也有一部分餐飲店。山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個不同品種。華東路：主要以汽車貿(mào)易為主，如（城市名）華南汽車廣場、（城市名）金晨汽車貿(mào)易有限公司、紅光汽貿(mào)等。4.2市場定位定位：定位于中高檔工薪消費階層，繼續(xù)堅持行業(yè)領先者的定位，建設為一個規(guī)模、環(huán)境、服務一流的量販ktv。目標消費群：年齡以20歲35歲為主，追求時尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。其中以年輕的白領、大學生居多。另外，（企業(yè)名）ktv為同事朋友同學相聚，白領們邊娛樂邊公事的約會，情侶相約

35、，以及一家老少齊參與的家庭聚會提供良好的場所。4.3優(yōu)勢分析4.3.1品牌優(yōu)勢品牌是代表某一種產(chǎn)品或服務的廣為人知的名稱，是ktv最重要的無形資產(chǎn)，也是ktv建立競爭優(yōu)勢和未來盈利的基礎，擁有一個強勢品牌是ktv競爭力的源泉，它可以為ktv創(chuàng)造長期優(yōu)良的經(jīng)營業(yè)績。（企業(yè)名）ktv品牌特色鮮明，獲得了廣大（城市名）市民的認可，在（城市名）市內(nèi)有廣泛的影響力，品牌優(yōu)勢無疑是項目優(yōu)勢的一大體現(xiàn)。4.3.2服務優(yōu)勢隨著ktv市場競爭的加劇，顧客消費意識的提高和對高附加值的追求，ktv的競爭越來越表現(xiàn)為服務質(zhì)量的競爭了。同時，ktv服務質(zhì)量的提高，是維持ktv品牌的保證，注重ktv服務質(zhì)量，是ktv品牌

36、建設的重要內(nèi)容。（企業(yè)名）的服務很專業(yè)，正式營業(yè)前員工要經(jīng)過嚴格的培訓，讓顧客滿意，享受到貼心的服務是（企業(yè)名）的服務宗旨。4.3.3外部環(huán)境優(yōu)勢2000年以來，（城市名）市的城市建設步伐明顯加快。但是，大型的量販式ktv在（城市名）市甘井子區(qū)基本上屬于空白。隨著沃爾瑪ntt店的開業(yè)，其周邊的商業(yè)氣氛逐漸形成，此時正是（企業(yè)名）第三間店進入華南商圈的契機。借助外部環(huán)境的優(yōu)勢，結合（企業(yè)名）的品牌優(yōu)勢，此項目必將帶來該公司的發(fā)展中的又一高峰。5.營銷策略分析該項目的營銷策略不僅沿襲（企業(yè)名）已建成分點的營銷特色，并且建議采用一些新型的營銷策略，從而達到迅速搶占市場，聚攏顧客的效果。具體營銷策略如

37、下：5.1實行包時段優(yōu)惠制 針對所有類別的包房，實行唱滿6小時或者午夜場的優(yōu)惠制。對不同類別的包房，設定不同價位的包段價格。包時段優(yōu)惠價大大低于平時按小時計費的價格，因此得到了廣大顧客的認可，并在（企業(yè)名）已建分店中獲得了很好的營銷效果。5.2實行會員優(yōu)惠制繼續(xù)推行會員優(yōu)惠制，在已建分店中辦理過會員的顧客，將免費成為新店的會員。會員可以享受各種優(yōu)惠服務，比如消費時的打折或者是生日時提供會員禮物等。會員制的運用將保持并進一步擴大（企業(yè)名）的顧客群。5.3超市消費額抵包房費制超市消費額抵包房費制在以前分店中尚未得到運用，是一項新型的營銷策略。建議可將超市消費的一定比例抵減包房費，如按5%計提。另外

38、，也可實習消費300免房費等政策。這樣，可推動超市的消費，進一步增加營業(yè)收入。四、建設條件分析和工程進度安排1.建設條件分析1.1地址選擇建設大型ktv項目，能否取得可觀的經(jīng)濟效益，地理位置是關鍵之關鍵。該項目的選址地位于（城市名）市北部商業(yè)中心華南國際商城，中華西路、山東路與六合路匯合處。以中華國際商城的發(fā)展為核心，周圍形成了具有現(xiàn)代氣息的綜合核心商業(yè)中心，設施包括綜合商場、超級市場、商務寫字樓、娛樂中心及金融設施、大型停車場、市政設施。由此可見，該項目地理位置優(yōu)越，商業(yè)氛圍濃厚，交通便利，是建設大型ktv的理想場地。1.2外部配套條件該項目周圍基礎設施達到六通，即通道路、上水、下水、電、煤

39、氣和通訊設施，所以，項目所需的外部配套條件已具備。2.工程進度安排該項目自2008年1月開始前期準備工作，2008年4月上旬著手設計裝修，2008年11月底竣工，并進入試營業(yè)。2008年12月底正式營業(yè)。具體工程進度安排如下：表2項目名稱2008年工程進度安排表123456789101112項目立項項目規(guī)劃和方案設計項目可行性研究報告項目設計設備安裝工程裝修工程竣工驗收，試營業(yè)正式營業(yè)五、項目ktv功能分析與人事架構1.項目總體功能該項目是集ktv、平價超市、錄音棚為一體的大型量販ktv廣場。該項目營業(yè)面積5000平方米，其中，音樂包廂占地面積2500平方米，分隔為大中小型包間約50余間。項目

40、更有時尚的視聽區(qū)，設備先進的演藝區(qū)，舒適的等候區(qū)。該項目位于地下一層，層高5.1米。2.項目功能分配項目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。其中包房區(qū)又分為一區(qū)、二區(qū)、三區(qū)。每一部分又有具體的功能劃分。該項目具體功能分配見下表3：位 置面積（m2）功 能面積（m2）大廳 605前臺接待處20超市75等候區(qū)50錄音棚45視聽區(qū)15其它400一區(qū)800包廂600辦公室30衛(wèi)生間50其它120二區(qū)1050包廂800吧臺45衛(wèi)生間75其它130三區(qū)1540包廂1100辦公室40衛(wèi)生間80倉庫100其它220演藝區(qū)400演藝吧100等候區(qū)250其它50后勤區(qū)605更衣室（男女）70倉庫150監(jiān)

41、控室40工程控制室200員工食堂80員工休息室35其它303.人事架構該項目人事架構如下圖所示：表4店長副店長保安部長副店長樓面主管保潔主管樓面領班樓面領班樓面領班保潔領班保安領班保安領班超市主管前臺主管策劃會員部六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生1.消防1.1總平面布局該項目四周有城市道路，形成環(huán)形消防車道，寬度大于4米，建筑物與周圍建筑物保留一定的防火間距，主要出入口及疏散口的位置符合城市交通規(guī)劃要求。平面設計：區(qū)域內(nèi)設3個防火分區(qū)，每個防火分區(qū)面積不大于1600m2。1.2安全疏散該項目設三個出入口：主要客流入口處有鋼筋混凝土樓梯直通室外；設備間有1部安全疏散樓梯直通室外，還有1部鋼筋混凝樓梯直通地上

42、一層。形成了立體高效的疏散系統(tǒng)。1.3火災自動報警及聯(lián)動系統(tǒng)消防中心控制室內(nèi)設有報警控制器、火警通信、緊急廣播、模擬顯示裝置。每個區(qū)域分別設有重復顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫探測器、消火栓報警開關、手動報警開關及消防對講電話、水流指示器和濕式報警閥的聯(lián)動介面單元、聲報警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。1.4滅火器配置采用2kg手提式干粉型（磷酸銨鹽）滅火器，大廳設4具5a型，各區(qū)域設10具5a型。滅火器應放置在樓梯、電梯及明顯和便于取用的地方。2.環(huán)境保護2.1生活污水處理該項目排出的糞便等生活污水出戶進入鋼筋混凝土化糞池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處

43、理后再排入市政排水管網(wǎng)。2.2噪音的隔絕音樂包廂均用隔音材料裝修，以保證包廂與包廂之間和包廂與區(qū)域走廊之間的隔音效果。水泵設減振基礎，進出口設軟管接頭，泵出口設消聲止回閥；冷水機組、空調(diào)機組、通風機、水泵及風管系統(tǒng)均設有良好的消聲減振措施。冷卻塔采用低噪聲型。2.3廢氣的排放餐飲部分的污染油、氣、煙由油煙排氣罩排出，并截住油煙。3.勞動衛(wèi)生3.1勞動措施該項目所有用電設備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為tn-s系統(tǒng)，其保護接地線（pe）與工作零線（n）是獨立分開的，正常情況下，用電設備的外露可導電部分與裝置外可導電部分做接地保護，單相三孔插座的接地端均與n線等截面

44、的pe可靠連接；設防雷保護。 3.2衛(wèi)生措施按衛(wèi)生標準，空調(diào)系統(tǒng)補充足夠的新風量，全空氣系統(tǒng)補充15-20%的新風量，保證了營業(yè)場所符合勞動標準。包廂內(nèi)設置了排風系統(tǒng)和補風系統(tǒng)，從而沖淡了有害氣體的濃度，達到符合衛(wèi)生標準。七、投資估算與資金籌措1.投資估算1.1建設投資估算該項目建設投資852萬元，構成內(nèi)容如下：表5 項目建設投資匯總表 單位：萬元序 號項 目估算價值占建設投資比例(%)1固定資產(chǎn)費用702.0582.402無形資產(chǎn)費用100.8811.843其他資產(chǎn)費用8.52 1.004預備費40.55 4.76合 計852.00100.00詳見附表11.2流動資金估算根據(jù)以往分店的經(jīng)驗數(shù)

45、據(jù)并結合該項目的具體情況，預計每年所需流動資金為86萬元。1.3建設期利息估算該項目建設投資借款總額400萬元，銀行貸款利率為7.74%，建設期利息30.96萬元。前三項總和為項目投資總額。因此該項目投資總額為968.96萬元。2.資金籌措該項目資金來源于兩個渠道：自有資金：自有建設投資452.00萬元，自有流動資金86萬元；銀行借款400萬元。資金籌措方案和投資使用計劃詳見附表2。八、財務效益與費用估算1.計算期估算該項目計算期6年，其中建設期1年，運營期5年。2.營業(yè)收入估算量販式ktv的營業(yè)收入主要是來自包廂費，其他消費（如：在超市選購酒水，食品）另外計算，所以該項目的營業(yè)收入主要分為兩

46、個部分：前臺營業(yè)收入（房費）和超市營業(yè)收入。2.1前臺營業(yè)收入的估算根據(jù)（企業(yè)名）量販式ktv星海灣店和羅斯福店近幾年來的經(jīng)營分析，結合該項目所面臨的特定的市場環(huán)境，以及自身的具體情況，對前臺營業(yè)收入進行估算。具體估算結果如下表所示：表6 前臺年營業(yè)收入估算表月份估算值（萬元）占全年銷售計劃的比例九5420661%十7314892%十一5748701%十二8145995%一7511916%二89791095%三5863715%四6125747%五7183876%六7093865%七6166752%八6453787%總計820100%預計華南分店的年收入大體與估算值相當，為820萬左右。具體估算

47、值見附表5。2.2超市營業(yè)收入由于量販式ktv不設超市最低消費，完全憑消費者自愿。而附近又有大型超市，這會在一定程度上影響ktv超市的收入，所以在此對超市營業(yè)收入只作保守的估計。按每月的人流狀況初步估算，月平均營業(yè)收入約為45萬，全年超市營業(yè)收入約為540萬元。3.總成本費用估算3.1工資及福利費參考其它兩個分店的規(guī)模和員工數(shù)，預計該項目所有員工（包括管理人員）共72人，人均月平均工資為1600元。公司規(guī)定福利費按工資額的30%計提。則年工資與福利費合計為179.71萬元。3.2超市進貨成本超市進貨成本，即超市所購商品的成本費用。按超市營業(yè)收入的25%計提。3.3年租金成本此項目年租金成本為2

48、40萬元，一年一交。3.4折舊費該項目固定資產(chǎn)原值702.05萬元，固定資產(chǎn)凈殘值率20%（同行業(yè)經(jīng)驗數(shù)據(jù)），折舊年限5年，按直線法綜合計提折舊，該項目年折舊費為112.33萬元。3.5修理費該項目修理費按折舊費的10%計算，每年為11.23萬元。3.6攤銷費無形資產(chǎn)攤銷總額100.88萬元，攤銷年限5年，年攤銷額為20.18萬元；其他資產(chǎn)總額8.52萬元，全部計入經(jīng)營期第1年的成本中，則第2年的攤銷費為28.70萬元，從第3年起每年均為20.18萬元。3.7外購燃料動力外購燃料動力為ktv每年耗費的水電費和其它燃料動力費，根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)估算，每年的水電費及其它燃料動力耗費為每年10萬。3.8利

49、息支出 該部分費用為建設投資借款在營業(yè)期產(chǎn)生的利息。3.9其他費用其他費用為除去上述各項費用外的其他所有費用。根據(jù)同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定為9萬元/年。總成本費用估算詳見附表3。4.營業(yè)稅金及附加估算該項目繳納營業(yè)稅、城市維護建設稅和教育費附加。ktv包房營業(yè)稅率為20%，考慮完其它附加稅費后的綜合稅率為22%；超市收入營業(yè)稅率為5%，考慮完其它稅費后綜合稅率為5.5%。估算結果詳見附表5。5.利潤及利潤分配估算利潤總額為銷售收入扣除總成本費用和營業(yè)稅金及附加后的余額。所得稅率按25%考慮，估算結果詳見附表5。九、財務分析1.靜態(tài)盈利能力分析總投資收益率roi：44.52%資本金凈利潤率roe：

50、56.49%項目投資回收期pt： 2.67年根據(jù)靜態(tài)指標可以看出，該項目有較強的盈利能力。分析結果見附表5。2.動態(tài)盈利能力分析動態(tài)盈利能力指標是指考慮資金的時間價值因素的影響而計算的盈利能力指標，主要包括財務凈現(xiàn)值和財務內(nèi)部收益率。研究對象為項目投資現(xiàn)金流量表和資本金現(xiàn)金流量表。項目投資財務凈現(xiàn)值fnpv：602.00萬元項目投資財務內(nèi)部收益率firr：41.85%資本金內(nèi)部收益率firr： 54.74% 計算的內(nèi)部收益率高于基準折現(xiàn)率15%，財務凈現(xiàn)值大于零，可以看出，該項目有較好的動態(tài)盈利能力。分析結果見附表6、附表7。 3.債務償債能力分析償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備

51、付率三方面的分析。本項目的借款償還方式為等本償還利息照付。本金在三年內(nèi)等本償還，利息每年償還。因此，這里主要討論利息備付率和償債備付率這兩個指標。3.1利息備付率利息備付率是指在借款償還期內(nèi)，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當期應付利息費用的比值。選取正常運營期第2年為研究對象。利息備付率icr=12.243.2償債備付率償債備付率是指在項目借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當期應還本付息金額的比值。選取正常運營期第2年為研究對象。償債備付率dscr=2.57分析結果見附表4。十、不確定性分析1.盈虧平衡分析盈虧平衡是指當年的營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加后等于總成本費用，在這種情況下，項目

52、的經(jīng)營結果既無盈利又無虧損。此項目通過分析盈虧平衡點來分析擬建項目費用與效益的平衡關系?？傻醚芯磕攴輧?nèi)的營業(yè)能力利用率rbep 為60.40%，從而可得盈虧平衡時的營業(yè)收入為809.36萬元。所以，從盈虧平衡分析中得出該項目具有一定的抵御風險能力。2.敏感性分析該項目的敏感性分析選用了建設投資、經(jīng)營成本和營業(yè)收入作為影響因素，來分析這些因素的變化對主要技術經(jīng)濟指標的影響程度，分析結果見下表：表7 敏感性分析表序號調(diào)整項目分析結果建設投資營業(yè)收入經(jīng)營成本財務凈現(xiàn)值（萬元）財務內(nèi)部收益率投資回收期0610.5141.85%2.57110%549.8637.42%2.742-10%671.1747.

53、08%2.39310%830.7450.91%2.284-10%390.2932.52%2.97510%440.0334.64%2.876-10%781.0248.90%2.34從敏感性分析的結果可以看出，該項目的營業(yè)收入和經(jīng)營成本的變化對財務指標影響較大，營業(yè)收入是最敏感的因素，其次是經(jīng)營成本，最不敏感的因素是項目投資額。但無論是哪種因素變化，在10%的變化幅度內(nèi)，該項目的技術經(jīng)濟指標都能通過判別標準。因此，該項目有較強的抗風險能力。十一、風險分析 1政策風險 該政策風險主要是指國家宏觀經(jīng)濟政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、價格政策、利率政策調(diào)整，可能會對項目的投資決策及今

54、后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，進而影響該項目的經(jīng)濟效益。針對此風險之對策：該項目在嚴格執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)的同時，將積極研究國家相關政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前制定應對措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風險因素，避免政策調(diào)整對項目經(jīng)營造成實質(zhì)影響。2市場風險市場風險一般來自以下三個方面：一是市場供需實際情況與預測值發(fā)生偏離；二是項目產(chǎn)品市場競爭力或者競爭對手情況發(fā)生重大變化；三是項目目標顧客的實際消費能力與預測消費能力發(fā)生偏離。其中主要的風險因素來自新競爭對手的加入： 21世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而ktv行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟”不僅在形成，而且有望成為下一個經(jīng)濟熱點。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使ktv行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。此外，中國加入wto之后，一大批國外公司也紛紛涌入國內(nèi)娛樂休閑產(chǎn)業(yè)，來自國外實力強大的競爭風險不容忽視，因此競爭風險為主要的市場風險。