財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理辦法

1、財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用 支 出 管 理 辦 法為健全和完善公司財(cái)務(wù)費(fèi)用支出管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷行為， 提高辦事效率，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本 辦法。一、管理原則1、“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”原則：由公司總經(jīng)理對財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)。 2、事前預(yù)算原則：堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支預(yù)算管理原則，本著提高效益、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約等原則，預(yù)算財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并報(bào)公 司總經(jīng)理審批。3、授權(quán)有限原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出應(yīng)按照責(zé)任與權(quán)限分級管理的要 求，設(shè)定財(cái)務(wù)費(fèi)用支出事項(xiàng)的有權(quán)簽字人，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責(zé)， 超出范圍和權(quán)限的簽字視為無效。專項(xiàng)活動經(jīng)費(fèi)及大額費(fèi)用支出向董 事會申報(bào)。二、財(cái)務(wù)費(fèi)用開支管理權(quán)限公司費(fèi)

2、用報(bào)銷實(shí)行有權(quán)簽字人審批制度，有權(quán)簽字人為總經(jīng)理及 副經(jīng)理為審批人。所有費(fèi)用使用經(jīng)由總經(jīng)理初審確認(rèn)，對費(fèi)用使用是 否合理、是否控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)負(fù)責(zé).權(quán)限的設(shè)置為總經(jīng)理的審批權(quán) 限為 - 元 , 副經(jīng)理的審批權(quán)限為 - 元 . 各經(jīng)辦人應(yīng)對本人簽字報(bào)銷的費(fèi)用開支真實(shí)性負(fù)責(zé)。三、財(cái)務(wù)開支報(bào)銷規(guī)則1、 費(fèi)用報(bào)銷必須填寫費(fèi)用報(bào)銷審批單。經(jīng)辦人在原始票據(jù)上簽字， 對原始票據(jù)來源的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)；總經(jīng)理審核費(fèi)用支出是否在 預(yù)算范圍內(nèi)，票據(jù)是否合規(guī)。2、 要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，外來人員需要招待時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)安排人員并結(jié)算費(fèi)用。3、借款規(guī)定：因公購買物品或出差所需現(xiàn)金原則上由個(gè)人墊支， 財(cái)

3、務(wù)不予借款。數(shù)額較大時(shí)，經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字審批后，方能辦理借款 手續(xù)。借款須及時(shí)到會計(jì)處報(bào)銷結(jié)清，前賬不清，不再辦理借款手續(xù)， 逾期仍未結(jié)清者，會計(jì)從本人下月工資中如數(shù)扣回。四、財(cái)務(wù)費(fèi)用開支報(bào)銷要求1、 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷時(shí)應(yīng)按上述要求填制費(fèi)用報(bào)銷審批單，將發(fā)票及 相關(guān)報(bào)銷憑證整齊粘貼在后，并將附件張數(shù)和金額填上，不得有漏填、 少填現(xiàn)象。2、 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷無正規(guī)發(fā)票的，必須有二人以上經(jīng)辦并簽字，注 明用途原因，一人經(jīng)辦的不予報(bào)銷。五、內(nèi)部控制要點(diǎn)1、 不相容崗位相互分離：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn) 保管等崗位屬于不相容崗位，不得由一人兼任；出納人員不得兼任對 賬、檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的登記工作。2、 印章管理：財(cái)務(wù)印章實(shí)行“專人使用、專人保管、專人負(fù)責(zé)” 建立印章登記簿；財(cái)務(wù)印章必須在保險(xiǎn)箱保存，人離章鎖；嚴(yán)格控制 印章使用范圍；嚴(yán)禁在空白憑證或票據(jù)上預(yù)蓋印章；財(cái)務(wù)專用章和私 人名章應(yīng)分開保管。3、 現(xiàn)金管理：加強(qiáng)現(xiàn)金庫存限額管理，現(xiàn)金開支范圍必須符合現(xiàn) 金管理暫行條例的規(guī)定；大額庫存現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，少量庫存 現(xiàn)金必須入箱（保險(xiǎn)箱）保管，每日必須軋賬，確保賬實(shí)相符；綜合 財(cái)務(wù)部主管應(yīng)定期或不定期查庫。4、