審計(jì)報告與附注 小企業(yè)會計(jì)制度

1、地址：XXXX XX XXXX XXX XXX XXX XX電話：傳真：XXXX會計(jì)師事務(wù)所XX.XX.XX XXXXXXXXX Co., Ltd .審計(jì)報告注報備：20110000號X 審字2011000 號小企業(yè)會計(jì)制度模板:我們審計(jì)了后附的小企業(yè)會計(jì)制度模板（以下簡稱 ABC公司）財(cái)務(wù)報表，包 括2009年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2009年度的利潤表、股東權(quán)益變動表和現(xiàn) 金流量表以及財(cái)務(wù)報表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報表的責(zé)任編制和公允列報財(cái)務(wù)報表是 ABC公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按 照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)

2、必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤 導(dǎo)致的重大錯報。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求 我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則， 計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報表是否 不存在重大錯報獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報表金額和披露的審計(jì)證據(jù)選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報 表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，注冊會計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報表編制和 公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部

3、控制的有 效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估 計(jì)的合理性，以及評價財(cái)務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基 礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，ABC公司財(cái)務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會 計(jì)制度的規(guī)定編制，公允反映了 ABC公司2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。XXXX會計(jì)師事務(wù)所中國注冊會計(jì)師:中國注冊會計(jì)師：中國 XXX小企業(yè)會計(jì)制度模板財(cái)務(wù)報表附注2009年度以下內(nèi)容只為提示，完稿后請刪除。*提示：你現(xiàn)在打開的附注的數(shù)據(jù)沒有按項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)變化，是因?yàn)槟銢]有刷新 W

4、ord域,刷新方法（更新全部域：CTAL+A ”選中整個文檔再按F9）Word域的常見操作：更新一個域：單擊一個域后按F9更新全部域：CTAL+A ”選中整個文檔再按F9 （打開word時不要選擇更新，要 更新，按這個方法操作）（同理，選中一個表格的所有單元格再按F9,就更新這一個表格，當(dāng)你有一個報表項(xiàng)目的附注修改了，就可以這樣更新）切換所有域代碼：Alt+F9 ”切換選中的域代碼：選中域后Shift+F9”刪除域：選中域再按DEL鍵解除域的鏈接：Ctrl+Shift+F9 （不再有鏈接關(guān)系，變成普通的文字） 重要提示：（1）如果你執(zhí)行“全部更新”（比如打開 Word時，你選擇了更新（ 除第一

5、次打開Word附注外，其他時間打開word不要選擇更新），此時你需要耐心一些，因?yàn)橐?000多個數(shù)據(jù)（Word會變得不響應(yīng)）。當(dāng)更新完，請點(diǎn)保存（不然的話，做其他操作可能會內(nèi) 存不足）關(guān)閉Excel數(shù)據(jù)文件之前先關(guān)閉 Word附注，因?yàn)閮烧哂墟溄雨P(guān)系。關(guān)閉時間有 時會長一些，因?yàn)橛械母阶⒖赡苡?M。（3）沒有打開Excel數(shù)據(jù)文件時，不要刷新 Word附注（4）斷開鏈接會將操作變得簡單些：比如你的審計(jì)報告內(nèi)容已固定，不需要再鏈接，操作方法：選中審計(jì)報告的內(nèi)容，按Ctrl+Shift+F9（5）如果我們的模板中有些附注項(xiàng)目你一般用不到的，可以直接修改附注模板，將不要的項(xiàng)目刪除，這樣每個審計(jì)項(xiàng)

6、目的附注中就沒這些項(xiàng)目，鏈接數(shù)據(jù)也少些，Word處理會快一些。*一、公司基本情況小企業(yè)會計(jì)制度模板（以下簡稱本公司或公司）系經(jīng) xxX比準(zhǔn)，由（以下簡 稱甲方）、（以下簡稱乙方）、和（以下簡稱丙方）以合經(jīng)營方式設(shè)立的企業(yè)，于 年 月 日成立，取得市工商行政管理局總字第 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。投資總額（幣 種） 萬元，注冊資本（幣種）萬元。合期限年。于年月日投產(chǎn)（營業(yè)）。本公司主要的經(jīng)營范圍包括：二、主要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)的說明1. 會計(jì)制度執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2. 會計(jì)年度自公歷1月1日至12月31日止。3. 記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4. 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為

7、記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價原則。5. 外幣業(yè)務(wù)核算方法發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，按即期匯率折算為本位幣記賬；期末，對外幣貨幣性項(xiàng) 目采用期末即期匯率折算；對以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用即期 匯率折算；對以公允價值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目， 采用公允價值確定日的即期 匯率。對于折算發(fā)生的差額，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)且在其達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)前的， 計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本；與購建固定資產(chǎn)無關(guān)的屬于籌建期的計(jì)入管理費(fèi) 用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。6. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月

8、到期）、 流動性強(qiáng)易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。7. 短期投資短期投資在取得時以初始投資成本計(jì)價。初始投資成本是指取得投資時實(shí)際 支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除其中包含的已宣告但尚未 領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利息。短期投資的現(xiàn)金股利或利息，在實(shí)際收到時，沖減短期投資賬面價值，但收 到的、已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息除外。在處置時，按所收到的處置收入 （不包括已記入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利息）與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為 當(dāng)期投資損益。年末短期投資按成本與市價孰低法計(jì)價。短期投資按【投資總體/投資類別/單項(xiàng)投資】計(jì)算的市價低于按【投資總體 /投資類別/單項(xiàng)投資】的

9、成本時，則按其差額提取短期投資跌價準(zhǔn)備， 并計(jì)入當(dāng) 期損益。已確認(rèn)跌價損失的短期投資的價值又得以恢復(fù)，應(yīng)在原已確認(rèn)的投資損失的 金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。8. 應(yīng)收賬款本公司對債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的 應(yīng)收款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無法收回時 經(jīng)公司管理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失。壞賬發(fā)生時，沖銷原已提取的壞賬準(zhǔn)備。 壞賬準(zhǔn)備不足沖銷的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司采用備抵法核算壞賬損失。壞賬準(zhǔn)備按賬齡分析法，年末除對確信可 以完全收回的應(yīng)收款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備， 對有證據(jù)表明已難以收回的應(yīng)收款項(xiàng)加 大計(jì)提比例直至全額計(jì)提壞賬外，均按應(yīng)收款項(xiàng)各級賬齡的余

10、額和下列比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：賬 齡計(jì)提比例（）1年以內(nèi)5%1-2年10%2-3年15%3年以上50%-100%9.存貨（1）存貨分為材料、在產(chǎn)品、半成品、庫存商品等。（2）存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發(fā)出按加權(quán)平均法(或先進(jìn)先出法、和個別認(rèn)定法)計(jì)價。(3) 存貨計(jì)價方法和攤銷方法各種存貨按取得時的實(shí)際成本計(jì)價，存貨日常核算采用實(shí)際成本核算。低值易耗品和包裝物采用五五攤銷法攤銷。(4) 存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法期末時，存貨以成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按單個存貨項(xiàng)目的成本高于其 可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。與具有類似

11、目的或最終用途并在同一地區(qū) 生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)，且難以將其與該產(chǎn)品系列的其他項(xiàng)目區(qū)別開來進(jìn)行 估價的存貨，合并計(jì)提；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計(jì)提。10. 長期投資(1) 長期股權(quán)投資計(jì)價和收益確認(rèn)方法長期股權(quán)投資為長期股權(quán)投資，長期股權(quán)投資按投資時實(shí)際支付的價款或評 估、協(xié)議確定的價值記賬。按成本法核算。(2) 長期債權(quán)投資的計(jì)價及收益確認(rèn)方法本公司對購入的在一年以內(nèi)(不含一年)不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備變現(xiàn)的債券和其 他債權(quán)投資，按取得時的實(shí)際成本入賬，按成本法核算，到期兌現(xiàn)后一次計(jì)入當(dāng) 期損益。11. 固定資產(chǎn)(1) 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為：使用期限超過一年的房屋、建筑、

12、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其 他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具、工具等；單位價值在2000元以上，并且使用期超過兩年不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品。(2) 固定資產(chǎn)計(jì)價按實(shí)際成本計(jì)價。(3) 固定資產(chǎn)分類和折舊方法固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公設(shè) 備、其他設(shè)備。采用直線法分類計(jì)提折舊，固定資產(chǎn)分類、預(yù)計(jì)使用年限、年折舊率及預(yù)計(jì)凈殘值率如下:資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)殘值率預(yù)計(jì)使用年限年折舊率%房屋建筑物5%204.75%機(jī)器設(shè)備5%109.50%運(yùn)輸設(shè)備5%519.00%辦公設(shè)備5%519.00%電子設(shè)備0%333.33%其他設(shè)備5%519.00%12.在建工程在建工程按實(shí)際成本計(jì)價

13、，在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。在建工程在完工交付使用后，按工程的實(shí)際成本確認(rèn)為固定資產(chǎn)。13借款費(fèi)用(1) 本公司借款費(fèi)用指因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費(fèi)用， 以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款 費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均應(yīng)于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。(2) 本公司因購建固定資產(chǎn)而專門借入的款項(xiàng)發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額以及輔助費(fèi)用，在同時具備資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始三個條件時予以資本 化，計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)的成本；以后發(fā)生的輔助費(fèi)用，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為

14、費(fèi)用。每一會計(jì)期間借款費(fèi)用資本化金額為至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加 權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積數(shù)。14. 無形資產(chǎn)(1) 本公司的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有 的沒有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)。(2) 無形資產(chǎn)按取得時的實(shí)際成本入賬，按合同的受益年限平均攤銷，計(jì)入 各攤銷期損益。(3) 年末本公司對無形資產(chǎn)按賬面價值與可收回金額孰低計(jì)量，按單項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價值的差額，分項(xiàng)提取無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。15. 長期待攤費(fèi)用本公司的長期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出、但將于正常生產(chǎn)經(jīng)營后攤銷或攤銷期超過一年的各項(xiàng)費(fèi)用，主要包括開辦費(fèi)等。長期待攤費(fèi)用除開辦費(fèi)

15、在開始生產(chǎn)經(jīng) 營當(dāng)月一次計(jì)入損益外，均在各項(xiàng)目的預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)平均攤銷，計(jì)入各攤銷期的損益。16. 收入確認(rèn)原則(1) 銷售商品的收入公司已將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方；公司不再對該商品實(shí) 施繼續(xù)管理和實(shí)際控制權(quán)；相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)；并且與銷 售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。(2) 提供勞務(wù)的收入在同一會計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)， 在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入。如勞務(wù)的開 始和完成分屬不同的會計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下， 在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入本公司讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的利息

16、收入和使用費(fèi)收入，在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì) 利益能夠流入企業(yè)，且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。17. 所得稅的核算方法(1) 本公司所得稅的會計(jì)核算采用應(yīng)付稅款法，以根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年 度的稅前會計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用的基 數(shù)。(2) 本公司所得稅分季預(yù)繳，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。在年終匯算清繳時， 少繳的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內(nèi)抵 繳。三、會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更以及重大會計(jì)差錯更正1. 會計(jì)政策變更及其影響報告期無會計(jì)政策變更。2. 會計(jì)估計(jì)變更及其影響報告期無會計(jì)估計(jì)變更。3. 前期會計(jì)差錯更正報告期無前期重

17、大的會計(jì)差錯更正事項(xiàng)。四、稅項(xiàng)稅項(xiàng)計(jì)稅基礎(chǔ)稅率(%)增值稅產(chǎn)品銷售收入3%營業(yè)稅應(yīng)稅收入5%城建稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7%教育費(fèi)附加應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額3%消費(fèi)稅產(chǎn)品銷售收入X%所得稅應(yīng)納稅所得額25%五、財(cái)務(wù)報表重要項(xiàng)目注釋(一)資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目注釋1. 貨幣資金項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金78,543.9045,615.33銀行存款3,132,471.541,252,465.66其他貨幣資金101,199.40-10,000.00合計(jì)3,312,214.841,288,080.992. 應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類期初數(shù)期末數(shù)銀行承兌匯票666.0077.00商業(yè)承兌匯票455.0056.00a1.003.00b2.004

18、.00合計(jì)989.008,787.003. 應(yīng)收賬款賬齡分析數(shù) 初 期數(shù)末期t內(nèi) 以 年1001005年00200年0030000400計(jì) 合%100%100(2)年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例A3,455.001-2年0.04%B45.001年以內(nèi)0.00%C666.003-4年0.01%D455,445.001年以內(nèi)4.78%E3,456.001年以內(nèi)0.04%合計(jì)463,067.004.86%4. 其他應(yīng)收款(1)賬齡分析賬齡期初數(shù)期末數(shù)金額比例壞賬準(zhǔn)備金額比例壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)22.0010.00%1.0048,648.7650.00%5.001-2年33.0020

19、.00%2.0055.0060.00%6.002-3年44.0030.00%3.0045.0070.00%7.003年以上55.0040.00%4.0055.0080.00%8.00合計(jì)8,989.00100%89.0038,648.76100%89.00(2)年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例A3,454.001-2年8.94%B555.001年以內(nèi)1.44%C666.003-4年1.72%D4,576.001年以內(nèi)11.84%E4,545.001年以內(nèi)11.76%合計(jì)13,796.0035.70%5. 預(yù)付賬款賬齡期初數(shù)期末數(shù)金額比例金額比例1年以內(nèi)66.0010.00

20、%727,540.0050.00%1-2年12.0020.00%34.0060.00%2-3年44.0030.00%34.0070.00%3年以上3.0040.00%44.0080.00%合計(jì)5,656.00100%727,540.00100%6.存貨項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)金額跌價準(zhǔn)備凈額金額跌價準(zhǔn)備凈額材料444.001.00443.00444.007.00437.00在途物資555.002.00553.00555.008.00547.00低值易耗品66.003.0063.00666.009.00657.00庫存商品77.004.0073.00777.0010.00767.00在產(chǎn)品88.005.

21、0083.00888.0011.00877.00其他存貨4,309.006.004,303.00999.0012.00987.00合計(jì)5,528.00-5,528.00-2,438.0C-2,438.007待攤費(fèi)用項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)待攤費(fèi)用44.00-D21.0055.00C25.0044.00B29.0033.00A33.0022.00E37.0011.00F41.005.00合計(jì)34,545.00454,545.008.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)機(jī)器設(shè)備1,257,008.60179,961.6033.001,436,970.20電子儀器256,560.65230

22、,475.0044.00487,035.65運(yùn)輸工具350,645.00345.004.00350,645.00d55.0034.005.0056.00f44.0055.0055.0066.00a545.0045.0066.0076.00合計(jì)1,864,214.25410,436.60-2,274,650.85累計(jì)折舊期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)機(jī)器設(shè)備30,022.6162,177.155.0092,199.76電子儀器17,311.8376,002.124.0093,313.95運(yùn)輸工具27,259.8027,259.9933.0054,519.79A45.0045.00434.0034.

23、00D55.005,556.00564.0044.00R44.0057.0055.0055.00合計(jì)74,594.24165,439.26677.00240,033.50固定資產(chǎn)凈值1,789,620.01244,997.34-677.002,034,617.359.短期借款項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)信用借款1.005.00抵押借款2.006.00保證借款3.007.00質(zhì)押借款4.008.00合計(jì)9,090.0090.0010.應(yīng)付賬款(1)金 額項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)金額5,502,160.592,885,820.16(2)年末應(yīng)付賬款欠款金額前五名單位名稱期末余額賬齡比例A1.001-2年0.00%C3

24、43,410.001年以內(nèi)11.90%S19.003-4年0.00%D28.001年以內(nèi)0.00%B37.001年以內(nèi)0.00%合計(jì)343,495.0011.90%11.預(yù)收賬款項(xiàng)目期初數(shù)期末數(shù)預(yù)收賬款1,766,965.001,110,300.0012.應(yīng)交稅金稅種適用稅率期初數(shù)期末數(shù)應(yīng)交增值稅100%74,470.42615,513.26應(yīng)交所得稅200%41,920.9819,643.64應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅300%5,101.4611,890.69應(yīng)交車船使用稅400%-200.00-305.00應(yīng)交個人所得稅500%776.501,495.55交通費(fèi)附加600%3,780.713,78

25、0.71a700%9.0011.00b800%10.0012.00合計(jì)125,850.07652,018.8513.實(shí)收資本項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額AAB股份有限7,000,000.007.0016.007,000,000.00AAA股份有限6,000,000.008.0017.006,000,000.00個人股2,000,000.009.0018.002,000,000.00a1.0010.0019.0025.00b2.0011.0020.0026.00c3.0012.0021.0027.00v4.0013.0022.0028.00f5.0014.0023.0029.00其他6.

26、0015.0024.0030.00合計(jì)15,000,000.00-15,000,000.0014.資本公積項(xiàng)目期初余額本期增加本期減少期末余額變動原因、依據(jù)資本溢價12,745.716.0C12.00)12,745.7-423.00接受現(xiàn)金捐贈2,000.0()7.0013.0() 2,000.0024.00其他1.0062,327.214.00)62,327.2125.00a2.008.0015.00)19.0()26.00b3.009.0(16.0()20.0()27.00資產(chǎn)評估增值準(zhǔn)備4.0010.0(17.00)21.0()28.00其他資本公積5.0011.0() 18.00)22

27、.0()29.00合計(jì)14,745762,327.2-77,072.9515.未分配利潤項(xiàng)目本期本年凈利潤1.00加：期初未分配利潤2.00其他轉(zhuǎn)入3.00減：提取盈余公積4.00應(yīng)付投資者利潤5.00其他6.00期末未分配利潤7.00（二）利潤表有關(guān)項(xiàng)目注釋1. 主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本類別主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本本期上期本期上期s1.009.0017.0025.00d2.0010.0018.0026.00f3.0011.0019.0027.00g4.0012.0020.0028.00h5.0013.0021.0029.00j6.0014.0022.0030.00k7.0015.0023.

28、0031.00其他8.0016.0024.0032.00合計(jì)8,989.0098.009.0089.002. 主營業(yè)務(wù)稅金及附加項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額產(chǎn)品銷售稅金及附加1.007.00a2.008.00b3.009.00消費(fèi)稅4.0010.00c5.0011.00d6.0012.00合計(jì)777.00888.003. 其他業(yè)務(wù)利潤項(xiàng)目本期上期收入支岀利潤收入支岀利潤材料岀售1.0011.0021.006.0016.0026.00其他2.0012.0022.007.0017.0027.00a3.0013.0023.008.0018.0028.00b4.0014.0024.009.0019.002

29、9.00c5.0015.0025.0010.0020.0030.00合計(jì)909.0090.0078.0090.00676.0067.004. 營業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額工資及福利費(fèi)416,081.421.00辦公費(fèi)29,885.962.00運(yùn)輸裝卸費(fèi)401,755.573.00會議費(fèi)112,060.004.00廣告宣傳費(fèi)160,242.005.00其他6,435,155.076.00合計(jì)7,555,180.02900.005. 管理費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額工資及福利費(fèi)11.001.00折舊22.002.00修理費(fèi)33.003.00辦公費(fèi)44.004.00水電費(fèi)55.005.00差旅費(fèi)66.006.00會議費(fèi)77.007.00低值易耗品攤銷88.008.00其他99.009.00合計(jì)110.0010.006. 財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支岀1.008.00減：利息收入2.009.00匯兌損失3.0010.00減：匯兌收益4.0011.00現(xiàn)金折扣5.0012.00手續(xù)費(fèi)支岀6.0013.00a7.0014.00合計(jì)56.0056.007. 營業(yè)外收入項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額營業(yè)外收入69,265.007.00a1.008.00s2.0