悠閑居有限責(zé)任公司項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

1、悠閑居有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)一、執(zhí)行總結(jié)1.1 公司宗旨在悠閑中放松心情，忘卻煩惱，享受快樂(lè)人生； 在悠閑中調(diào)適心態(tài)，感懷真情，感悟人生真諦。1.2 公司簡(jiǎn)介悠閑居有限責(zé)任公司是一家擬議中的集餐飲、 休閑、娛樂(lè)為一體的綜合性服 務(wù)公司。 公司將提供一系列健康時(shí)尚飲料和食品，同時(shí)舉辦各類趣味性活動(dòng)， 幫 助顧客排解壓力，休憩身心， 同時(shí)開(kāi)展面對(duì)面的交流， 彌補(bǔ)當(dāng)代青年人過(guò)份依賴 網(wǎng)絡(luò)社交方式所造成的遠(yuǎn)離現(xiàn)實(shí)社會(huì)的不足， 增強(qiáng)人們的語(yǔ)言表達(dá)能力和人際溝 通水平。不論顧客是“樂(lè)天派”還是“嚴(yán)肅派”，不管他們是喜歡融身于熱鬧的 人群中， 還是喜歡坐在安靜的角落里， 都可以找到屬于自己的那份快樂(lè)！ 我們

2、希 望悠閑居成為青年人在工作學(xué)習(xí)之余驅(qū)趕疲憊、放松心情的聚集地。1.3 場(chǎng)地與設(shè)施公司非常重視店面的選擇，選擇店址時(shí)我們重點(diǎn)考慮的問(wèn)題有：1、交通問(wèn)題：交通一定不能太偏遠(yuǎn)且一定要便利，店面附近要有方便停車的地方。2、環(huán)境問(wèn)題：周邊環(huán)境不能太嘈雜，街道干凈衛(wèi)生，環(huán)境優(yōu)美。 3、根據(jù)自身對(duì)于目 標(biāo)客戶群體的定位，以就近原則進(jìn)行選擇。公司總部設(shè)在淮河路步行街附近，同時(shí)在磨店鄉(xiāng)職教基地、大學(xué)城區(qū)開(kāi)設(shè)分 店。1.4 產(chǎn)品與服務(wù)1.4.1 多樣化的餐飲提供各種具有特色的、 時(shí)尚的食品及飲品。其中包括合肥本地和國(guó)內(nèi)、國(guó)外 具有代表性的各種特色食品、飲品。同時(shí)，為會(huì)員提供預(yù)訂服務(wù)。參考資料1.4.2 DIY

3、服務(wù)提供 DIY 服務(wù)，顧客可自己選擇材料，自己動(dòng)手做各種飲品和食品，如水 果、沙拉、蛋糕、巧克力等，也可自己動(dòng)手做小飾品，同時(shí)顧客做的小飾品可放在本店進(jìn)行銷售。會(huì)員可預(yù)訂制作食品、飲品、小飾品的原材料。1.4.3 傾訴服務(wù)聘請(qǐng)專業(yè)心理咨詢師，開(kāi)展各類傾訴活動(dòng)，讓顧客的真情實(shí)感在優(yōu)雅寧?kù)o 的氛圍中得到充分地傾訴，緩解心理壓力， 調(diào)適心理狀態(tài)， 讓顧客輕松面對(duì)工作和學(xué)習(xí)1.4.4 音樂(lè)空間提供各種音樂(lè)器材， 設(shè)置表演舞臺(tái)，給顧客一個(gè)展示才藝的機(jī)會(huì)。如顧客愿 意組建自己的樂(lè)隊(duì)， 本公司將無(wú)償提供器材， 但僅限在本公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所范圍內(nèi)使 用。參考資料1.4.5 迷你書(shū)屋在享受休閑時(shí)光的同時(shí)， 為顧客提

4、供一些休閑類書(shū)籍， 讓顧客聽(tīng)著優(yōu)美舒適的音樂(lè)，喝著可口的飲品，讓自己的身心完全放松。同時(shí)，為顧客提供把自己的作品展示給大家的一個(gè)平臺(tái)。優(yōu)秀的作品， 經(jīng)投票認(rèn)可， 公司將給予一定的物質(zhì) 獎(jiǎng)勵(lì)。1.4.6 桌面游戲公司通過(guò)為顧客提供桌面游戲， 一方面可以游戲娛樂(lè)， 訓(xùn)練人的思考力、 記 憶力、聯(lián)想力、判斷力，另一方面，也可以依據(jù)游戲的成績(jī)，對(duì)顧客進(jìn)行一定的 物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。參考資料1.4.7 發(fā)泄小屋設(shè)置專門(mén)的小屋，提供盤(pán)子、橡皮人等道具，供客戶摔打，以舒緩情緒，疏解心情。1.5 公司組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：主要負(fù)責(zé)制定公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和實(shí)施策略， 協(xié)調(diào)各方面的管理工作，推行公司的經(jīng)營(yíng)理念，使

5、本公司全體員工對(duì)此有一致而且是認(rèn)同的目標(biāo)。副總經(jīng)理：主要負(fù)責(zé)配合總經(jīng)理制定本公司發(fā)展戰(zhàn)略以及配合各部門(mén)策劃工 作、廣告宣傳等。研發(fā)部： 負(fù)責(zé)新活動(dòng)和服務(wù)的開(kāi)發(fā)。為公司增加無(wú)形資產(chǎn)，全面把握設(shè)計(jì)趨 勢(shì)及潮流，對(duì)設(shè)計(jì)人員開(kāi)展常規(guī)培訓(xùn)。市場(chǎng)部： 負(fù)責(zé)公司的市場(chǎng)推廣以及市場(chǎng)信息的收集反饋工作。人事部： 負(fù)責(zé)公司人事管理工作，制定有效的考評(píng)和激勵(lì)機(jī)制，負(fù)責(zé)對(duì)人員 的招聘、培訓(xùn)并負(fù)責(zé)后勤工作。采購(gòu)部： 負(fù)責(zé)采購(gòu)食品、設(shè)備以及裝飾品等。財(cái)務(wù)部： 對(duì)本公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理。二、市場(chǎng)分析2.1 行業(yè)背景近幾年來(lái)，中國(guó)餐飲業(yè)快速發(fā)展。 2010 年，國(guó)家餐飲業(yè)的總收入 17， 636 億元，同比增長(zhǎng) 18.0%，占

6、社會(huì)消費(fèi)品零售總額 11.4%；2011 年，餐飲業(yè)總收入?yún)⒖假Y料20，543 億元，同比增長(zhǎng) 16.9%。商務(wù)部發(fā)布數(shù)據(jù)表明，“十二五”期間中國(guó)餐 飲業(yè)將保持 16%的增長(zhǎng)速度。目前，合肥市各種類型的餐飲企業(yè)約有 5000 家，但大都局限純餐飲經(jīng)營(yíng)， 集餐飲、休閑與放松為一體的休閑餐飲經(jīng)營(yíng)，在合肥地區(qū)幾乎沒(méi)有。隨著人們生活水平的提高， 廣大市民休閑意識(shí)逐步增強(qiáng)，消費(fèi)需求旺盛，從 而形成了休閑與餐飲業(yè)相結(jié)合的休閑餐飲業(yè)。 本公司在這樣的大背景下， 力求打 造一個(gè)舒適、優(yōu)美、 寬松的環(huán)境， 讓在喧鬧的城市中奔波而疲倦的人們得到一個(gè) 充滿音樂(lè)、書(shū)香、寧?kù)o的場(chǎng)所，從而使其身體和精神獲得休憩。2.2

7、目標(biāo)市場(chǎng)我們第一期的連鎖店選址為合肥淮河路步行街、磨店鄉(xiāng)職教城和大學(xué)城區(qū)市場(chǎng)一：位于合肥淮河路步行街附近。我們的選址區(qū)附近人流量大，經(jīng)過(guò)該 地點(diǎn)的公交路線多達(dá)近 30 條。該店的目標(biāo)客戶主要為都市白領(lǐng)和青年大學(xué)生。他們或是工作壓力大或是學(xué)習(xí)壓力大， 需要在工作學(xué)習(xí)之余放松身心， 參與休閑 活動(dòng)。另外我們店內(nèi)的消費(fèi)定位為中等消費(fèi)水平， 這對(duì)于白領(lǐng)來(lái)說(shuō)自然沒(méi)有顧慮， 而對(duì)學(xué)生而言可憑學(xué)生證享受一定的折扣， 這對(duì)暫時(shí)沒(méi)有固定收入的學(xué)生也具有 較大的吸引力。市場(chǎng)二：位于磨店鄉(xiāng)職教基地。該地區(qū)較封閉，還處在開(kāi)發(fā)階段。各校區(qū)周圍基礎(chǔ)設(shè)施尚未齊全， 更不用說(shuō)娛樂(lè)休閑場(chǎng)所。 鑒于該地區(qū)在將來(lái)會(huì)有多所大學(xué)參考資

8、料進(jìn)駐，學(xué)生總數(shù)大約有 15 萬(wàn)。大學(xué)附近的娛樂(lè)休閑場(chǎng)所本來(lái)就比較吃香，再加 上這里租金便宜，目標(biāo)客戶集中，方便宣傳，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較少，可以大大降低管理 費(fèi)用和營(yíng)銷費(fèi)用。市場(chǎng)三：位于大學(xué)城區(qū)。該分店較磨店鄉(xiāng)各方面費(fèi)用會(huì)高一點(diǎn)，但可觀的消費(fèi)者數(shù)對(duì)我們公司的發(fā)展也是有利的2.3 競(jìng)爭(zhēng)分析經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，本公司主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是各類餐飲店、休閑會(huì)所、俱樂(lè)部、健 身房等，它們大都為單一的產(chǎn)品和服務(wù)，或是餐飲、或是娛樂(lè)、或是健身、或是 休閑。 基于此，本公司將采取集餐飲、休閑與放松為一體的休閑餐飲經(jīng)營(yíng)模式， 推出的個(gè)性化、多樣化的服務(wù)。而且，公司將根據(jù)客戶的需要提供服務(wù)，聘請(qǐng)知 名的心理咨詢師，用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引顧

9、客， 為公司帶來(lái)良好的口碑， 促使創(chuàng)業(yè)能參考資料 夠成功。經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)研我們了解到， 公司三個(gè)門(mén)店所在位置的休閑娛樂(lè)場(chǎng)所總共沒(méi)有 幾間，而且環(huán)境衛(wèi)生較差，服務(wù)比較單調(diào)，沒(méi)有特點(diǎn)。而我們的公司正是克服了 這些缺點(diǎn)，再加上新興的娛樂(lè)項(xiàng)目， 經(jīng)營(yíng)模式及獨(dú)特的室內(nèi)布置， 還有針對(duì)學(xué)生 的合理價(jià)格，我們相信公司具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。三、風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策3.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.1.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是， 顧客認(rèn)可并適應(yīng)我們公司推出的服務(wù)和活動(dòng)需要有一個(gè)過(guò) 程。另外，隨著潛在進(jìn)入者與行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的增加， 這兩種競(jìng)爭(zhēng)力量將逐 步加劇。各公司肯定都會(huì)采取更好的服務(wù)和價(jià)格策略打擊對(duì)手， 因而引起公司產(chǎn)

10、品和服務(wù)價(jià)格波動(dòng)，進(jìn)而影響公司收益3.1.2 對(duì)策進(jìn)一步做大本公司的宣傳并提高服務(wù)質(zhì)量， 降低成本，提高綜合服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力， 增強(qiáng)服務(wù)適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力；增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力，豐富和深化服務(wù)的種類； 建 立一套完善的市場(chǎng)信息網(wǎng)絡(luò)體系，制定合理的銷售價(jià)格，增強(qiáng)公司盈利能力； 尋 求相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈同盟的支持；實(shí)施品牌戰(zhàn)略。3.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)公司在發(fā)展初期， 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為資金短缺風(fēng)險(xiǎn)，即資金不能滿足公司 快速發(fā)展的需要。公司前期投入主要來(lái)自場(chǎng)地租金、裝修費(fèi)用、 設(shè)施和設(shè)備購(gòu)買(mǎi) 的費(fèi)用以及宣傳費(fèi)用等。3.2.2 對(duì)策加強(qiáng)對(duì)公司資金運(yùn)行情況的監(jiān)控力度， 最大限度地提高資金使用率； 實(shí)施

11、財(cái) 務(wù)監(jiān)管和預(yù)算制度；聘請(qǐng)高素質(zhì)人才進(jìn)行有效的管理。參考資料3.3 管理風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.3.1 管理風(fēng)險(xiǎn)隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，公司的組織結(jié)構(gòu)、 管理方法和思想可能不適應(yīng)不斷變 化的內(nèi)外環(huán)境。公司的自主研發(fā)團(tuán)隊(duì)所開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品和服務(wù)不能跟上消費(fèi)者需求變 化的腳步。3.3.2 對(duì)策 推行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)成本控制；采取內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等多種措施， 提高管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新、 思維創(chuàng)新， 以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán) 境。3.4 盈利模式風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策3.4.1 盈利模式風(fēng)險(xiǎn) 悠閑居主要是在節(jié)假日以及周末有比較可觀的收入，在其余的大部分時(shí)間， 如何吸引更多的客戶來(lái)增加收入，也是考慮的重點(diǎn)。3.4.2 對(duì)

12、策 用優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶，培養(yǎng)公司的忠誠(chéng)客戶群，同時(shí)吸引潛在的消費(fèi)者， 以此獲得更大的經(jīng)濟(jì)效益。另外還要加強(qiáng)新型產(chǎn)品和服務(wù)的延伸，以擴(kuò)大市場(chǎng)。四、市場(chǎng)與銷售4.1 市場(chǎng)開(kāi)拓本店將采取會(huì)員制、 VIP 服務(wù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、網(wǎng)絡(luò)推銷等方式來(lái)促進(jìn)店面運(yùn)營(yíng)。 與此同時(shí)，我們將通過(guò)雜志、報(bào)紙、海報(bào)、網(wǎng)絡(luò)、自印宣傳單、與社團(tuán)聯(lián)誼等方 式，開(kāi)拓市場(chǎng)業(yè)務(wù)。4.2 營(yíng)銷策略1、開(kāi)業(yè)首日開(kāi)展各種優(yōu)惠折扣活動(dòng)。2、在節(jié)日開(kāi)展系列主題活動(dòng)。3、通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行宣傳， 如投遞電子版宣傳冊(cè)或在各種熱門(mén)網(wǎng)站刊登廣告等。4、對(duì)于桌面游戲，提供新手入門(mén)指導(dǎo)的服務(wù)。參考資料5、自主開(kāi)發(fā)新食品、飲品、服務(wù)、活動(dòng)。6、設(shè)置消費(fèi)者反饋系統(tǒng)，提

13、高公司服務(wù)水平，切實(shí)做到顧客是上帝。7、針對(duì)老顧客定期給予饋贈(zèng)。表達(dá)我們對(duì)其支持的感謝，同時(shí)推進(jìn)顧客由 新變老的轉(zhuǎn)變。8、針對(duì)學(xué)生開(kāi)展夏令營(yíng)活動(dòng)，針對(duì)白領(lǐng)開(kāi)展系列沙龍活動(dòng)。4.3 定價(jià)策略我店所采用的定價(jià)原則是根據(jù)類似餐飲、休閑、娛樂(lè)服務(wù)的市場(chǎng)價(jià)格、客 戶價(jià)值、成本和毛利目標(biāo)來(lái)確定。4.3.1 基本價(jià)格A. 餐飲和 DIY 人均消費(fèi) 45 元左右B. 各項(xiàng)服務(wù)五 周 到 一 周日 周 到 六 周價(jià) 普價(jià) 員 會(huì)價(jià) 普價(jià) 員 會(huì)四 周 到 周五 周六 周日 周普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)08: 00285018018018 0 0 8:0182015252時(shí)12:段008:2

14、45032032302 0 3 132020320324032普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)普通價(jià)會(huì)員價(jià)段 時(shí) 0 2 0 8:35030530534053 0 3 105350050050注： 1. 音樂(lè)空間針對(duì)學(xué)生 2 、桌面游戲按小時(shí)收費(fèi)，發(fā)泄小屋按15 分鐘收費(fèi)。2 生日當(dāng)天持本人身份證打五折并贈(zèng)送精美小禮品一份，其他人 8.5 折。3. 付款方式：個(gè)人付款可直接到吧臺(tái)繳納，會(huì)員持充值會(huì)員卡持卡消費(fèi)，只需每次到吧臺(tái)刷卡一次。參考資料C. 夏令營(yíng)：平均 1500元人左右，時(shí)間為一周左右，一月 2期4.4 市場(chǎng)聯(lián)絡(luò)為了讓顧客了解本公司的服務(wù)和活動(dòng)，根據(jù)不同群體信息來(lái)源，我們決定采取以

15、下方式 :對(duì)象方式媒介具體措施學(xué)生網(wǎng)絡(luò)各學(xué)校百度貼吧、 校內(nèi)網(wǎng)、 騰訊 QQ、飛信等發(fā)貼介紹本公司各項(xiàng)服務(wù)和活 動(dòng)。創(chuàng)建公司討論組、 QQ群。創(chuàng) 建本公司主頁(yè)宣傳單各校內(nèi)外及周邊地區(qū)等分發(fā)宣傳單、小冊(cè)予以優(yōu)惠券等海報(bào)學(xué)校宣傳欄等可貼地帶制作精美個(gè)性、有特色的海報(bào)并張貼贊助學(xué)生 活動(dòng)校級(jí)院級(jí)主辦的比賽和活動(dòng)以及社團(tuán)活動(dòng)為比賽活動(dòng)提供經(jīng)費(fèi)以店名冠 名。為比賽提供優(yōu)惠券、會(huì)員卡 等作為獎(jiǎng)品白領(lǐng)電視廣播合肥電視臺(tái)、公交車視頻等制作小段視頻展示公司服務(wù)活 動(dòng)。報(bào)紙合肥晚報(bào)、日?qǐng)?bào)登廣告做店面介紹。網(wǎng)絡(luò)各熱門(mén)網(wǎng)站登廣告、發(fā)帖介紹本公司宣傳單白領(lǐng)聚居區(qū)、大型商場(chǎng)、酒吧、KTV、高級(jí)休閑場(chǎng)所等分發(fā)宣傳單、 小冊(cè)

16、予以優(yōu)惠券等。五、財(cái)務(wù)分析5.1 投資結(jié)構(gòu)表公司投資結(jié)構(gòu)表，如下：投資結(jié)構(gòu)表序號(hào)項(xiàng)目名稱投資金額（元）11固定資產(chǎn)數(shù)量單價(jià)合計(jì)（1）餐桌40010040000（2）餐椅10006060000（3）其他設(shè)備100000（4）初始裝修費(fèi)2400001.2無(wú)形資產(chǎn)410000小計(jì)8500001.3流動(dòng)資產(chǎn)2591400參考資料1.4初始投資34414005.2 成本計(jì)算設(shè)計(jì)年運(yùn)營(yíng)收入約為 5131680元，固定資產(chǎn)金額 440000 元、房屋租金（年 付）1104000元。預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)使用 5 年，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算 （7、 8 月除外 ） 。具體見(jiàn)上表：每月運(yùn)營(yíng)成本構(gòu)成表成本項(xiàng)目金額（

17、元）合計(jì)金額（元）設(shè)備折舊7333.337333.33庫(kù)存商品1650016500攤銷費(fèi)用6833.336833.33水電費(fèi)90009000人員工資7920079200房屋租金9200092000營(yíng)業(yè)費(fèi)16666.6716666.67合計(jì)227533.33227533.335.3 銷售額公司銷售額見(jiàn)下表：銷售額預(yù)測(cè)表參考資料A、初始裝修費(fèi)用中 40%為固定資產(chǎn)， 60%作為待攤費(fèi)用，末期無(wú)殘值，因此項(xiàng)目地區(qū)逍遙津磨店、大學(xué)城銷售額餐飲、 DIY、小飾品周六和周末顧客達(dá) 300人次/ 日， 周一到周五為 150 人次/ 日，則周銷 售額為( 300*2+150*5 ) *45 =60750，則月

18、銷售額為 243000 元周六周日顧客達(dá) 250 人次 / 日， 周一到周五為 100 人次 /日，則周銷 售額為( 250*2+100*5 ) *20=20000 ， 則月銷售額為 80000 元心理咨詢每周 8 人，每人 1.5 小時(shí)，人均180 元/ 時(shí)，則周銷售額為 2160 元， 則月銷售額為 8640 元。每周 15 人，每人 1.5 小時(shí)，人 均 20 元/時(shí)，則周銷售額為 450 元， 則月銷售額為 1800。桌面游戲周六周日顧客達(dá) 100 人次/ 日， 周一到周五為 50 人次/ 日，則周銷售 額為 10800 元，則月銷售額為 43200 元。周六周日顧客達(dá) 100 人次

19、/ 日， 周一到周五為 20 人/日，則周銷售額 為 9000 元，則月銷售額為 36000 元。發(fā)泄小屋周六周日顧客達(dá) 30 人次/ 日, 周 一到周五為 15 人次/ 日, 則周銷 售額為 5400 元?jiǎng)t月銷售額為 21600元周六周日顧客達(dá) 40 人次/日, 周 一到周五為 25 人次/ 日, 則周銷 售額為 8200 元?jiǎng)t月銷售額為 32800元月總營(yíng)業(yè)額316440150600營(yíng)業(yè)額年增長(zhǎng)率4%4%初始裝修費(fèi)的年折扣舊額為： 裝修費(fèi)用 *40%/5。每年的攤銷額為：待攤費(fèi)用 *60%/5 B 、根據(jù)國(guó)家優(yōu)惠政策公司前三年的借款不收取利息。5.4 利潤(rùn)表公司利潤(rùn)表如下：利潤(rùn)表編制單位：

20、 悠閑居年度： 2016 年單位： 元參考資料5.5 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目預(yù)測(cè)方法：1、由于不需要建廠，且店面通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃的方法取得，所以固定資產(chǎn)僅為初始裝修時(shí)置辦的家具、 裝飾品及廚房用品及每年末購(gòu)置的各個(gè)設(shè)備、 設(shè)施折舊項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入5131680減：營(yíng)業(yè)成本1352000營(yíng)業(yè)稅金及附加157550銷售費(fèi)用200000管理費(fèi)用1058400二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2363730三、利潤(rùn)總額2363730減：所得稅費(fèi)用590933四、凈利潤(rùn)1772797期限為 5 年。2、公司于出租房簽訂合約，取得房屋的租賃權(quán)，這里假設(shè)公司在每年年初先提交租金，租賃權(quán)的價(jià)值為每年的租金，租賃權(quán)確認(rèn)為

21、無(wú)形資產(chǎn)。3、存貨為經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所購(gòu)進(jìn)的原材料、庫(kù)存商品、周轉(zhuǎn)材料和生產(chǎn)成本等。 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中費(fèi)用化為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。4、應(yīng)收賬款。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中全部為現(xiàn)金交易，不允許賒賬，所以此項(xiàng)為零5、現(xiàn)金費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要有足夠的現(xiàn)金為每天預(yù)期消費(fèi)找零，假設(shè)第 一年逍遙津區(qū)現(xiàn)金余額為 5000元，磨店、大學(xué)城現(xiàn)金余額為 4000 元。隨著業(yè)務(wù) 的增長(zhǎng)和營(yíng)業(yè)額的增長(zhǎng)，現(xiàn)金余額同比增長(zhǎng)。6、應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款 =付現(xiàn)成本 *應(yīng)付賬款回收期 /360 。其中應(yīng)付賬款回 收期為 15 天。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：悠閑居 2016 年 12 月 31 日 單位：元參考資料資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金

22、90009000短期借款500000500000銀行存款24210004563797流動(dòng)負(fù)債合計(jì)500000500000存貨22000022000非流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)26500004594797長(zhǎng)期借款10000001000000非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10000001000000固定資產(chǎn)440000440000負(fù)債合計(jì)15000001500000減：累計(jì)折舊88000所有者權(quán)益無(wú)形資產(chǎn)410000410000實(shí)收資本20000002000000減：累計(jì)攤銷84000未分配利潤(rùn)1772797非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)850000678000所有者權(quán)益合計(jì)200000003772797資產(chǎn)合計(jì)350000

23、05272797負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)350000052727975.6 現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)編制單位： 悠閑居現(xiàn)金流量表年度 ： 2016 年單位： 元參考資料項(xiàng)目月份金額一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計(jì)月初現(xiàn)金9000-821606-548212 -274818-142427197055165086133013519341171010450690 1730370金現(xiàn)金銷售 收入4126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404126404951680流 入舉辦夏令 營(yíng)收入9000090000

24、180000可支配現(xiàn)金（ A）421640-408966-13557213782241121668461010542901363970 1764574 1583650 1863330 2143010員工工資792007920079200792007920079200792007920079200792007920079200950400租金11040001104000現(xiàn)現(xiàn)金采購(gòu) 支出220002200022000220002200015714157141571415714157141571415716220000金舉辦夏令 營(yíng)支出6000060000120000流營(yíng)業(yè)費(fèi)166671666716667166671666716667166671666716667166671666716663200000水電費(fèi)900090009000900090009000900090009000900090009000108000出稅金123791237912379123791237912379123791237912379123