被審計單位基本情況表

1、被審計單位基本情況表單位名稱法定代表人注冊地址聯系電話經濟性質郵政編碼經營范圍經營期限上期報表審計情況審計機構名稱簽章注冊會計師：審計意見類型：投資者名稱注冊資本實收資本金額比例金額比例合計備注編表人：編制日期：管理層聲明書致江西金泰求是會計師事務所 注冊會計師： 本聲明書是針對你們審計公司截至 年 月 日的年度財務報表而提供的。審計的目的是對財務報表發(fā)表意見，以確定財務報表是否在所有重大方面已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，并實現公允反映。 盡我們所知，并在作出了必要的查詢和了解后，我們確認： 一、財務報表 1.我們已履行簽署的審計業(yè)務約定書中提及的責任，即根據企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并

2、對財務報表進行公允反映; 2.在作出會計估計時使用的重大假設(包括與公允價值計量相關的假設)是合理的; 3.已按照企業(yè)會計準則的規(guī)定對關聯方關系及其交易作出了恰當的會計處理和披露; 4.根據企業(yè)會計準則的規(guī)定，所有需要調整或披露的資產負債表日后事項都已得到調整或披露; 5.未更正錯報，無論是單獨還是匯總起來，對財務報表整體的影響均不重大。未更正錯報匯總表附在本聲明書后; 6.插入注冊會計師可能認為適當的其他任何事項。 二、提供的信息 7.我們已向你們提供下列工作條件: (1)允許接觸我們注意到的、與財務報表編制相關的所有信息(如記錄、文件和其他事項); (2)提供你們基于審計目的要求我們提供的

3、其他信息; (3)允許在獲取審計證據時不受限制地接觸你們認為必要的本公司內部人員和其他相關人員。 8.所有交易均已記錄并反映在財務報表中; 9.我們已向你們披露了由于舞弊可能導致的財務報表重大錯報風險的評估結果; 10.我們已向你們披露了我們注意到的、可能影響本公司的與舞弊或舞弊嫌疑相關的所有信息，這些信息涉及本公司的: (1)管理層; (2)在內部控制中承擔重要職責的員工; (3)其他人員(在舞弊行為導致財務報表重大錯報的情況下)。 11.我們已向你們披露了從現任和前任員工、分析師、監(jiān)管機構等方面獲知的、影響財務報表的舞弊指控或舞弊嫌疑的所有信息; 12.我們已向你們披露了所有已知的、在編制

4、財務報表時應當考慮其影響的違反或涉嫌違反法律法規(guī)的行為; 13.我們已向你們披露了我們注意到的關聯方的名稱和特征、所有關聯方關系及其交易; 14.插入注冊會計師可能認為.必要的其他任何事項。 附:未更正錯報匯總表在本指南中予以省略) （公司蓋章）： 法定代表人（簽名并蓋章）： 財務負責人（簽名并蓋章）： 年 月 日客戶單位會計政策調查 客戶名稱：序號項 目一 貫 政 策當期變動情況1執(zhí)行何種財務制度企業(yè)會計制度（ ），行業(yè)會計制度 ( ) , 其他（ ）2各種適用稅率所得稅（ ），增值稅（ ），營業(yè)稅（ ），城建稅（ ），土地增值稅 （ ）教育費附加（ ）， 消費稅（ ）具體會計政策（1）記帳

5、本位幣人民幣（ ）， 美元（ ）， 港幣（ ）， 日元（ ），其他（ ） （2）短期投資計價方法實際成本計價（ ）， 期末是否考慮市價變動影響（ ）。變現時按先進先出法（ ），加權平均法（ ），后進先出法（ ），個別計價法（ ）計價（3）材料計價標準和方法1、按實際成本核算（ ）。發(fā)出采用：先進先出法（ ），加權平均法（ ），個個別計價法（ ），后進先出法（ ）。2、按計劃（定額）成本核算（ ）。材料成本差異分攤方法：全部由完工產品成本負擔（ )， 在產成品與在產品成本之間分攤（ ）（4）固定資產標準單位價值在（ ）以上，為固定資產。低值易耗品標準單位價值在（ ）以下，（ ）以上，為低值易耗品

6、。低值易耗品攤銷方法一次攤銷( )，五五攤銷（ ），其他（ ）。（5）固定資產折舊按何行業(yè)規(guī)定外商（ ），行業(yè)（ ），鄉(xiāng)鎮(zhèn)（ ），集體（ ），股份制（ ），企業(yè)（ ）折舊方法1、方法：直線法（ ），工作量法（ ），其他（）。、殘值率：（）(6)是否提養(yǎng)老保險金提（ ），提取比率（ ），不提（ ）。無形資產攤銷方法分期攤銷期限( )，起訖時間（ ）。(7)遞延資產攤銷方法分期攤銷期限( )或按受益期 其中：開辦費分期攤銷期限（ ）其他資產攤銷方法分期攤銷期限( )或按受益期。（8）任意公積金提取比例公益金提取比例任意公積金提取比例( );公益金提取比例( )。銷售(營業(yè))收入實現的界定條件按企業(yè)

7、會計制度規(guī)定( ); 按行業(yè)會計制度規(guī)定( )（9）遞延稅款攤銷方法遞延法( ),債務法( )。遞延稅款攤銷方法遞延法( ),債務法( ).資料提供人：復核人員： 日期：庫存現金盤點表被審計單位名稱：編制人：編制日期：截止日期：復核人：復核日期：檢查盤點記錄實有現金盤點記錄項 目項次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫存值張金額張金額張金額監(jiān)盤日發(fā)生傳票收入金額監(jiān)盤日發(fā)生傳票支出金額監(jiān)盤日賬面應有金額=+-盤點實有現金數額監(jiān)盤日應有與實有差異=-差異原因分析白條抵庫合計調整至資產負債表日（報表日）報表日至監(jiān)盤日現金付出總額（+）報表日至監(jiān)盤日現金收入總額（-）報表日現金應有余額報表

8、日賬面匯率報表日余額折合本位幣金額本位幣合計出納員：會計主管人員：監(jiān)盤人：檢查日期：審計說明：銀行存款余額明細表被審計單位名稱:填表人員：檢查日期:截止日:復核人員：復核日期:單位：元序號開戶銀行銀行賬號幣種期初數期末數附證資料提供（）調節(jié)后余額備注對賬單調節(jié)表其他1234567合計銀行存款余額調節(jié)表被審計單位名稱:填表人員:檢查日期:截止日:復核人員：復核日期:幣種： 開戶銀行：賬號：單位：元項目金 額處理意見項目金 額處理意見銀行對賬單余額企業(yè)銀行存款日記賬余額 加：企業(yè)已收、銀行尚未入賬金額 加：銀行已收、企業(yè)尚未入賬金額其中：1、其中：1、2、2、3、3、4、4、 減：企業(yè)已付、銀行尚

9、未入賬金額 減：銀行已付、企業(yè)尚未入賬金額其中：1、其中：1、2、2、3、3、4、4、5、5、調整后銀行對賬單余額調整后企業(yè)銀行存款日記賬余額調整分錄：情況說明：經辦會計人員（簽字）：會計主管（簽字）：(往來) 余額明細表被審計單位名稱：填表人員：日期：截止日:復核人員：日期：單位：元序號名稱業(yè)務內容摘要業(yè)務發(fā)生時間期初數期末數賬 齡備 注1年以下12年3年34年45年5年以上12345678910111213合 計固定資產明細表被審計單位名稱:填表人員:檢查日期:截止日:復核人員：復核日期:單位：元資產類別原 值備 注上期末審定數未審數調整數審定數本期增加本期減少期末余額本期增加本期減少本期增加本期減少期末余額=+-=+=+=+- 合 計 固定資產折舊情況表被審計單位名稱:填表人員：截止日:復核人員：單位：元固定資產折舊率固定資產類別期初期末增減%說明房屋建筑物通用設備專用設備運輸設備其他設備固定資產折舊額月份固定資產項目原始價值月折舊額當年計提折舊額累計折舊備注應交稅費余額明細表被審計單位名稱:填表人員:日期：截止日:復核人員：日期：單位：元序號稅 種稅 率 或稅收優(yōu)惠期初數本期應交數本期已交數期末數備注1增值稅 2營業(yè)稅 3所得稅 4城市維護建設稅 5個人所得稅 6