單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

1、單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告 按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳 迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫 助指導(dǎo)和梳理公司各部門(mén)主要職責(zé)，人員職能量化，部門(mén)相 關(guān)制度建設(shè)、各部門(mén)日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出 公司各部門(mén)在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司 抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門(mén)人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足 發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。 一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況 根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引（企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指 引、評(píng)價(jià)指引），以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告 41號(hào)對(duì)公司內(nèi) 控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā) 展?fàn)顩r，公

2、司于 20XX年5月28日召開(kāi)了關(guān)于公司內(nèi)控 工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至 目前，公司開(kāi)展的主要工作有： （一）高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效 地 進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作 的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制 規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門(mén)為公司投資開(kāi)發(fā)部。 （二）制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案 第一步：訪談公司總經(jīng)理、畐応經(jīng)理及各部門(mén)主任；第 二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架；第三步：指導(dǎo)各部 門(mén)專員繪制流程圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明；第四步：搭建公司內(nèi)控 風(fēng)險(xiǎn)矩陣；第五步：測(cè)

3、試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框 架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司 各個(gè)部門(mén)已開(kāi)始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫(xiě)工作。 （三）組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn) 為提高各部門(mén)內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于20XX年6 月3日組織各部門(mén)內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳 迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門(mén)專 員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫(xiě)方面 進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。 （四）根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明 確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí) 施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施： 第一階段

4、項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門(mén)內(nèi)控專職負(fù)責(zé) 人員，明確職責(zé)分工，由各部門(mén)專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門(mén)流程 圖和編寫(xiě)流程說(shuō)明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織 內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門(mén)專員參加內(nèi)控知識(shí) 培訓(xùn)。 第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過(guò)對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè) 務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文 檔（流程 圖、流程描述、輸出文檔 ），識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出 各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。 第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及 企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部 控制執(zhí)行有效性；根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編 制內(nèi)控缺陷匯總表。 目前

5、，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn) 中。 二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃 第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì) 劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與 報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作 平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn) 行。 第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完 善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善 公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步 健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的 管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā) 展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

6、第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過(guò)加 強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門(mén)、各級(jí)員工要深刻領(lǐng) 悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法， 在全公司形成 “人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛， 促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。 三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì) 根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下 方面： （一）正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部 控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)；實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理 為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有 效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù) 發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既

7、是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的 有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè) 內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制 體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施， 防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾 合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的 重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持 續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要， 也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開(kāi)發(fā)有限 公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、 防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制

8、制度入手，根據(jù)內(nèi)部 控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并 加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約， 落實(shí)責(zé)任追 究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。 （二）管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控 制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同 時(shí)明確牽頭部門(mén)，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高 管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門(mén)為制度建設(shè)主體， 職能部門(mén)協(xié)調(diào)、 組織的工作機(jī)制；內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控 制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息 各部

9、門(mén)、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的 梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部 控制缺陷的整改等。 （三）廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造 學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍 ；20XX年5月公司高管、 職能部門(mén)、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司 召開(kāi)的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門(mén)、 各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門(mén) 組織員工學(xué)習(xí)。通過(guò)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控 文化，掌握內(nèi)控方法，在部門(mén)內(nèi)部營(yíng)造良好的開(kāi)展內(nèi)控氛圍 投資公司內(nèi)控專員：趙云 20XX年6月4日 為貫徹落實(shí)財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制建

10、設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)的有關(guān)精神，按照財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行 政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知要求，依據(jù)行 政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的有關(guān)規(guī)定，我們對(duì)本單 位（部門(mén)）的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行了評(píng)價(jià)。 一、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果 根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表 中列明的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)要點(diǎn)，本單位 （部門(mén)）單位層面內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分為 分，業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià) 得分為 分，共計(jì) 分。因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為 分。 本部門(mén)在部門(mén)本級(jí)及所屬單位各評(píng)價(jià)指標(biāo)得分的基礎(chǔ) 上，計(jì)算各評(píng)價(jià)指標(biāo)的平均分，加總得出以上綜合性評(píng)價(jià)得 分。本部門(mén)納入本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作范圍的單位共 計(jì)

11、 家。（本段僅適用于各中央部門(mén)） 本單位（部門(mén)）各指標(biāo)具體得分情況如下表 類別 評(píng)價(jià)指標(biāo) 評(píng)價(jià)得分 單位 層面 （60 分） 1. 內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況（14分） 2. 單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況（6 分） 3. 對(duì)權(quán)力運(yùn)行的制約情況（8分） 4. 內(nèi)部控制制度完備情況（16分） 5. 不相容崗位與職責(zé)分離控制情況（6分） 6. 內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分） 業(yè)務(wù) 層面 （40 分） 7. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況（7分） 8. 收支業(yè)務(wù)管理控制情況（6分） 9. 政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理控制情況（7分） 10. 資產(chǎn)管理控制情況（6分） 11. 建設(shè)項(xiàng)目管理控制情況（8分

12、） 12. 合同管理控制情況（6分） （100 分） 評(píng)價(jià)總分 在本單位（部門(mén)）內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)過(guò)程中，存在扣分 情況的指標(biāo)匯總?cè)缦拢?逐項(xiàng)列示存在扣分情況的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分 分值及扣分原因 二、特別說(shuō)明項(xiàng) （一）特別說(shuō)明情況 本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）內(nèi)部控制出現(xiàn)問(wèn)題，導(dǎo)致 單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)損失/引起社會(huì)重大反響/ 出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)犯罪，特將相關(guān)情況說(shuō)明如下： 具體描述發(fā)生的相關(guān)事件、影響及處理結(jié)果 如本單位（部門(mén)）未發(fā)生相關(guān)事件，填寫(xiě)“未發(fā)生相關(guān) 情況” （二）補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及其評(píng)價(jià)結(jié)果 本單位（部門(mén)/部門(mén)所屬單位）根據(jù)自身評(píng)價(jià)需求，自愿 將填寫(xiě)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)名稱等補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入本次內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)范圍?，F(xiàn)將補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)及評(píng)價(jià)結(jié)果說(shuō)明如 下： 具體描述各個(gè)補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià) 要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容 三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)