健身中心商業(yè)計劃書

1、XX健身中心商業(yè)計劃書【最新資料，WORD文檔，可編輯修改】商業(yè)計劃書摘要“XXXX健身中心”是一所正在創(chuàng)建的旨在向會員提供室內(nèi)和室外體育健身運動的俱 樂部。與目前已存在的大部分健康俱樂部所不同的是，“XXXX健身中心”（簡稱：健身中心）將為團(tuán)隊提供排球、籃球等運動場地，同時也為個人提供健身的場地和設(shè)施。健身 中心將積極推動單位和家庭的參與，并向那些有興趣提高體育技藝的人士提供專家指導(dǎo)和 訓(xùn)練性課程。一般來說，這個行業(yè)競爭的關(guān)鍵在于地點的選擇、活動項目的設(shè)計、服務(wù)的質(zhì)量和設(shè) 備的條件。我們擬將健身中心設(shè)在廣州天河區(qū)， 這里的居民收入比全國平均高出 2.5倍；這 里的工廠、企業(yè)以及其它單位的員工

2、有著組隊進(jìn)行體育活動的傳統(tǒng)。我們健身中心的活動 項目都是圍繞著人們的興趣而設(shè)計的，將會超過未來會員的期望。我們所提供的設(shè)備和經(jīng) 驗豐富的經(jīng)營管理人員將使健身中心的服務(wù)超過其他類似的俱樂部。除了上述健身俱樂部所具備的成功外，更為重要的是，我們有一組經(jīng)驗豐富、富有熱情和生氣并致力于經(jīng)營這個健身中心的管理人員。XXXX先生是一位出色的推銷專家，他將出任健身中心的總裁；XXXX女士將出任項目部和公關(guān)部主管；劉國棟先生將主管設(shè)備 處并負(fù)責(zé)職員的培訓(xùn)。以上這三位都具有企管碩士學(xué)位并具有多年的這一行業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗。 魏麥先生是一位財務(wù)方面的專家，將出任本中心的財務(wù)主管。健身中心的創(chuàng)建需購置土地5公頃，連同建筑

3、和設(shè)備安裝費用共需投資 450萬元。以 上提及的幾位主要經(jīng)理人員共投資 60萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承 諾投資約190萬元。健身中心還需向有關(guān)機構(gòu)貸款 225萬元，擬將建造此中心的土地和造 好的房屋作為貸款的抵押，同時將提供 40%的付款以確保此項抵押貸款的可靠。我們預(yù)計 健身中心第一年的總銷售額將達(dá) 180萬元，利稅達(dá)7.5萬元。第一部分公司基本情況 5第二部分公司管理層6第三部分行業(yè)及市場分析7第四部分企業(yè)操作計劃 9第五部分 營銷策略12第六部分業(yè)務(wù)的季節(jié)性與應(yīng)變計劃13第七部分經(jīng)營管理14第八部分財務(wù)計劃16第一部分公司基本情況公司名稱： XXXX工作室成立時間：

4、2XXX年X月X日注冊地點：XXX市XX區(qū)公司性質(zhì)：民營合資 目前公司主要股東情況股東股東名稱本公司 股份比例聯(lián)系電話甲方XXX25%XXXXXXXX乙方XXX25%XXXXXX丙方XXXX25%XXXXXXXXX丁方XXX25%XXXXXXXXX目前公司內(nèi)部部門設(shè)置情況序號部門名稱負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話1策劃部XXXXXXXXXXXXXXXX2宣傳部XXXXXXXXXXXXXXX3業(yè)務(wù)部XXXXXXXXXXXX4財務(wù)部XXXXXXXXXXXXXXXXXXX公司目前經(jīng)營的業(yè)務(wù)：營銷策劃、管理咨詢、企業(yè)宣傳、人員培訓(xùn)、學(xué)生兼職主營業(yè)務(wù)為：管理咨詢、營銷策劃。公司目前擁有員工 4人，其中大學(xué)本科以上的有

5、4人，占員工總數(shù)：100%。公司未來35年要實現(xiàn)的目標(biāo)趕上國家一級管理咨詢水平、與各大公司合作、打造廣州最具知名度的管理咨詢公司第二部分公司管理層策劃部經(jīng)理姓名張志彬 性別男年齡2 籍貫 廣東省學(xué)歷 大學(xué)本科 學(xué)位管理學(xué)學(xué)士所學(xué)專業(yè) 企業(yè)管理畢業(yè)院校仲愷農(nóng)業(yè)技術(shù)學(xué)院戶口所在地廣東省興寧市 聯(lián)系電要經(jīng)歷和業(yè)績在健身俱樂部擔(dān)任干事多年， 從事過健康俱樂部的選址、日常經(jīng)營和活動項目開發(fā)等多方面的工作。在此之前，作過廣州家庭健身中心的職員，從事過多年的 直接銷售工作。還是一位體育愛好者，現(xiàn)在仍擔(dān)任中國室內(nèi)運動協(xié)會的理事。宣傳部經(jīng)理業(yè)務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理第三部分行業(yè)及市場分析市

6、場分析健身行業(yè)的市場分割最重要的形式是其區(qū)域性，80%的會員居住在距中心周圍9公里以內(nèi),平均車程15分鐘可視確定距離范圍的基準(zhǔn)。健身中心是一個具有獨特體育運動設(shè)施的俱樂 部，由于有室內(nèi)溜冰場、排球沙灘以及特殊訓(xùn)練廳，將吸引一些居住較遠(yuǎn)的人們，估計所 有會員的工作、居住地不超過13公里。健身中心之所以選址在廣州市天河區(qū)，其原因是那 里人口增長迅速、家庭收入高以及該地區(qū)人們對體育運動有較大的潛在需求。人口、年齡、家庭收入和從事管理、專業(yè)技術(shù)工作的人數(shù)是判斷顧客群中最重要的統(tǒng) 計變量。天河區(qū)年人口增長率為 2.5%，是全國人口增長率的 1.5 倍，是廣州市人口年增長 率的 1.3倍。大約 590，0

7、00人口居住在健身中心場址 9 公里以內(nèi)，據(jù)估計，這個數(shù)字到 2007 年將超過 650，000。分析專家說健身行業(yè)會員的年齡中值是 34 歲，而天河區(qū)年齡中值為 32 歲。根據(jù)中國國家室內(nèi)運動協(xié)會（簡稱室運協(xié)）的抽樣調(diào)查，家庭收入是判斷顧客群的另 一重要因素，約 77%的會員家庭收入超過 2.5 萬元，而全國家庭收入超過此線的占 56%；39% 的會員家庭收入超過 4.5 萬元。從事管理、 專業(yè)技術(shù)工作的人員參加健身運動的人數(shù)遠(yuǎn)比其 他行業(yè)人員多，而廣州市專業(yè)技術(shù)和管理人員比例與全國平均相比多二倍以上。對比全國平均水準(zhǔn)， 天河區(qū)體育運動的潛在市場高于 95%。根據(jù) 2004年國家統(tǒng)計局對 以

8、郵政編碼為區(qū)域范圍的居民各種服務(wù)的潛在需求量進(jìn)行的分析測算，天河區(qū)的需求指數(shù) 為 132，而全國的需求指數(shù)中值為 103?？尚行苑治鍪袌鰸B透分析是對興建商業(yè)娛樂、健身設(shè)施在一定的市場范圍內(nèi)的整體市場飽和狀態(tài)的預(yù) 估方法。它已被公認(rèn)為重要的商業(yè)分析方法。這種方法被房地產(chǎn)評估者、金融機構(gòu)和專業(yè) 顧問用于測量市場對新建健身設(shè)施的需求程度。本計劃中的計算結(jié)果是根據(jù)與目標(biāo)市場和 設(shè)施建筑面積有關(guān)人口統(tǒng)計數(shù)據(jù)得來的。應(yīng)用這套分析方法的結(jié)果表明： 天河區(qū)以其現(xiàn)有的人口仍可資建一所 7，500平方米的 多種體育運動俱樂部。這一市場滲透分析不能用于分析具體項目帶來的利弊，因而需要通過市場研究來進(jìn)一步確定該項目的

9、可行性。我們的研究包括：選址分析，目標(biāo)市場調(diào)查， 與一些體育組織、社團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人、競爭對手的會員和雇員進(jìn)行交談。競爭分析根據(jù)室運協(xié)的調(diào)查結(jié)果得知，主要的競爭來自 6 公里以內(nèi)的提供同等設(shè)施條件的俱樂部， 主要競爭對手是天河區(qū)中心的中央俱樂部。這個俱樂部建筑面積 7，000 平方米，設(shè)有舉重 室、聯(lián)合健身器材、體操房、奧林匹克標(biāo)準(zhǔn)游泳池、健美體操房、飲食及營養(yǎng)教學(xué)中心。 中央俱樂部的會員有 2 千人，同時有 6個月的排隊名單。它的四周由醫(yī)院環(huán)繞，如果不是 建筑中貴的話，擴(kuò)建是可能的。對比之下，健身中心除了提供給會員個人健身運動項目， 還將提供團(tuán)體和家庭集體運動以適應(yīng)市場調(diào)查的結(jié)果。另一個競爭對手是天

10、河俱樂部，位 于健身中心西部 5 公里左右。同中央俱樂部一樣，天河俱樂部也只為成年會員服務(wù)。它擁 有 800多名會員，建筑面積 2，000 多平方米，設(shè)施包括舉重室、聯(lián)合健身器材、室內(nèi)網(wǎng)球 場、桑娜蒸氣浴室及旋轉(zhuǎn)水按摩浴池。它的主要優(yōu)勢是會費低廉；最大弱點是衛(wèi)生條件不 佳，設(shè)備更新不及時。 2003 年，由于更衣室等衛(wèi)生條件太差而被政府罰款。一些我們訪問過的天河俱樂部的會員正在積極地尋找其他合適的俱樂部。但由于中央 俱樂部一時不能接受新會員，他們的選擇受到限制。 80%的被調(diào)查者認(rèn)為清潔的設(shè)施對于 行業(yè)是最重要的因素。室運協(xié)的調(diào)查還表明，天河俱樂部每百平方米擁有40 名會員，而按一般標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)是每

11、百平方米 29 名會員。我們準(zhǔn)備實施一項預(yù)防性的維護(hù)設(shè)備計劃，該計劃可 以保證設(shè)備滿足會員要求，同時將保持一定的設(shè)備長期維護(hù)費用。天河區(qū)的網(wǎng)球俱樂部擁有 8個網(wǎng)球場，其中 6 個室內(nèi)場地和 2個室外場地，它還有旋轉(zhuǎn)水按摩浴池、小賣部等。這個網(wǎng)球俱樂部大概距我們的地址約4 公里左右。盡管在我們的調(diào)查中網(wǎng)球被列為第三受歡迎的項目，但進(jìn)一步的調(diào)查表明該地區(qū)已有足夠的網(wǎng)球場, 因而健身中心決定目前不提供網(wǎng)球服務(wù)。次一級的競爭來自15公里范圍內(nèi)提供相似服務(wù)的俱樂部。這些俱樂部包括：廣州荔灣 區(qū)的朝陽俱樂部、東方俱樂部以及在海珠區(qū)的國際俱樂部等。但這些俱樂部對于天河區(qū)的 居民來說距離較遠(yuǎn)，乘車時間都超過

12、20分鐘。F表顯示我們的競爭地位:中央俱樂部天河俱樂部健身中心個人活動有有有團(tuán)隊/協(xié)會活動有無有家庭會員無無有第四部分企業(yè)操作計劃選擇地點經(jīng)過全面的分析研究（包括位置的可進(jìn)入性、大小、分區(qū)的限制及天河區(qū)的地價等），決 定將健身中心設(shè)在天河北，該地位于一個“白領(lǐng)階級”的公司和高級收入居民區(qū)之間，并 正在大力發(fā)展商業(yè)設(shè)施。我們選了一個街道口作為建設(shè)點，過街行人和四輛容易看到，且出入方便。室運協(xié)認(rèn) 為，方便的地理位置是一個體育俱樂部為會員提供的最基本的利益之一，至于俱樂部的大 小則由市場的需要而定。我們所選的地點已被政府劃為工商業(yè)區(qū)，可以立即開始基建工作。場點地價是13萬元/公頃。器材的配置健身中心

13、建筑面積7, 5000平方米，是市場滲透分析中認(rèn)為該地區(qū)所需要的面積?？紤]這 個地區(qū)的人口增長，已買下 2公頃土地留做備用，同時也避免隨人口增長的土地增值給未 來中心擴(kuò)展增加困難。廣州市XX建筑設(shè)計公司（專長于娛樂設(shè)施的建筑設(shè)計）已完成了符合建筑要求的設(shè)計工 作。這家公司曾在設(shè)計方面獲獎，有豐富的設(shè)計經(jīng)驗，能夠保證質(zhì)量。設(shè)備的維修和建筑設(shè)施的保養(yǎng)對會員很得要。90%以上的被調(diào)查者給予這個方面最高一級 考慮。維修費是一項可變開銷，這一行業(yè)的平均維修費在 4%-9%。我們強調(diào)預(yù)防性維修， 可以使我們的費用支出保持較低水平。產(chǎn)品和服務(wù)介紹健身中心將全年開放，每天開放14小時。為滿足喜歡早起鍛煉的會員

14、需要，早晨 6點即開 始開放。健身中心將是一個室內(nèi)、室外多項體育運動中心，提供以下活動設(shè)施：溜冰場籃球場排球場小型高爾夫球場里環(huán)形跑道游泳池鍛煉室市場研究結(jié)果表明，天河區(qū)的居民對建立一個可提供各種團(tuán)體比賽活動的多種體育運動中心是有要求的。僅單項聯(lián)賽活動就有 64%以上的人參加，50%的人已表示他們有興趣加入本中心，并愿意交付一定的押金以保證他們的健身中心的會員身份。進(jìn)一步的調(diào)研證實，我們最主要的競爭對手中央俱樂部和天河俱樂部都沒有提供排球、籃球等團(tuán)體比賽活動設(shè)施項目。中央俱樂部有籃球場地，但是僅為幾個人投籃而設(shè)計的，不能用作團(tuán)體比賽活動。以下我們具體介紹每項設(shè)施的內(nèi)容。溜冰場抽樣調(diào)查表明，33

15、%的人認(rèn)為應(yīng)該有溜冰場。東方俱樂部的主任說：“我們的溜冰場20%的人是來自天河區(qū)?！边@些人的單程路途都地 15公里以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了平均的里程。籃球場我們的市場調(diào)查顯示： 43%的人認(rèn)為籃球是他們參加健身中心的是基本的考慮。中央俱樂 部設(shè)有籃球場，但會員名額已滿，還有排隊名單。根據(jù)我們的研究，籃球場能更好地吸引 那引起對團(tuán)體比賽感興趣的人們。排球場從最近的發(fā)展趨勢來看，利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，我們的排球場設(shè)計成沙 坑場即是為滿足這種要求。當(dāng)然，目前許多排球聯(lián)賽場地是硬木地板場地，但我們的籃球 場可以在需要的時候用作排球場地。小型高爾夫球場小型高爾夫球被這個區(qū)域的人產(chǎn)選為首選運動。為了

16、滿足這種要求，我們已設(shè)了一個室內(nèi)18 孔小型高爾夫球場。由于有了這個設(shè)施，使得我們不同于那些公園、療養(yǎng)院及室內(nèi)網(wǎng)球 俱樂部。研究表明，這種設(shè)施能吸引那些居住較遠(yuǎn)的人們。跑道從市場調(diào)查中得知， 30%的會員認(rèn)為跑道的長度是非常重要的， 大多數(shù)人希望有 1/2 公里的 田徑跑道。中央俱樂部和天河俱樂部設(shè)有的短跑道被很多人認(rèn)為太短。因而，一些較正規(guī) 的田徑比賽將在我們這樣的大田徑場舉行。鍛煉室我們將設(shè)兩個鍛煉室，一個出租給健美操運動，一個用于其他類似的運動。50 人的健美課程需要大約 300 平方米的地盤，能夠達(dá)到這個標(biāo)準(zhǔn)并出租的地方每月租租金約 5000元，我 們可以出租一個同樣大小的場地生小時收

17、費 30 元。我們已預(yù)先出租了一個場地給廣州健美 培訓(xùn)班，租金每月 3 千元，合同兩年，并可延期租用三年。由于廣州健美培班與健身中心 的合同順利進(jìn)行，我們已完成了 50%抽樣調(diào)查所提出的對健美運動的市場需求。游泳池根據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，設(shè)有游泳池的多種體育運動俱樂部會員比沒有設(shè)游泳池的多40%。統(tǒng)計數(shù)據(jù)還表明，參加體育鍛煉的人有 41%都參加游泳運動，我們的調(diào)查中有 26%的人要求 設(shè)游泳池。快餐小吃部健身中心將設(shè)一個快餐部。中央俱樂部就設(shè)有一個快餐部并積極主動地為會員提供午餐和 晚餐。我們市場調(diào)查表明， 60%的人希望有快餐部，這樣的快餐部年收入約為 60 萬元。第五部分 營銷策略國家健身運動器

18、材組織的住處與研究主任說，健身及娛樂市場的發(fā)展將對經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的 影響。他還說，從 2002至 2004年，參加健身運動的人數(shù)升了 6.2%，預(yù)計這個增長趨勢仍 將持續(xù)。據(jù)權(quán)威估計，娛樂活動一年能產(chǎn)生 3500億以上的收入。健身中心已制定出兩個銷 售策略以保證市場滲透。短期策略直接郵信是我們向天河區(qū)及周圍地區(qū)居民傳遞信息的一種經(jīng)濟(jì)有效的方法。很多俱樂部均 采用此銷售方法，它已被證明是一種成功的方法。直接推銷將被用于面向 9 公里以內(nèi)的組織和單位。為能在這一新興事業(yè)早期以最經(jīng)濟(jì) 的手段盡可能占領(lǐng)市場，我們將直接與一些大公司取得聯(lián)系。這樣將保證健身中心為它們 開展聯(lián)賽及時簽署合同，同時滿足他們的具

19、體要求。在推銷工作繁忙之時，我們將雇用臨時推銷員，經(jīng)培訓(xùn)后承擔(dān)一些推銷業(yè)務(wù)。全職雇 員則負(fù)責(zé)經(jīng)常性的工作，保證不錯過任何銷售機會。長期策略當(dāng)健身中心在建設(shè)期間吸收了第一批會員之后，我們將繼續(xù)在地方報紙上登廣告，并將健 身中心的新聞發(fā)布信發(fā)給各協(xié)會組織，通過這些組織來建立健身中心的信譽和爭取會員。直接郵寄也是我們的長期策略之一。我們還將利用打電話的方式與個人聯(lián)系。為了高 效率地向我們的目標(biāo)市場傳遞信息我們已經(jīng)同幾個廣播電臺簽定了廣告合同，廣播的廣告 費用是每半分鐘 500 元（黃金時間）。我們還將聯(lián)系不同的協(xié)會組織，把我們的廣告夾在 他們的宣傳信件中發(fā)出。推銷后的工作將由一位正式雇員處理，早晨和

20、晚上將由一名正式推銷員來經(jīng)營。二名 臨時雇員協(xié)助處理電話，引導(dǎo)顧客參觀中心，回答各種問題。對于正式和臨時的推銷員的培訓(xùn)將是一個持續(xù)不斷的工作。 這些培訓(xùn)包括： 產(chǎn)品知識、 經(jīng)營時間、電話交談技巧、了解會員合同以及健身中心的規(guī)章制度。培訓(xùn)的任務(wù)將由總裁 來負(fù)責(zé)。競爭性推銷策略中央俱樂部最初是采用直接郵信的方法進(jìn)行推銷的，他們也在地方報紙上做廣告，并參與天河區(qū)一些購物中心的健康知識普及活動，以使顧客對健身運動產(chǎn)生興趣。事實上，中央 俱樂部在開放之前已將會員名額售滿足，并保證一個排隊名單。這說明它們的推銷工作是 成功的，健身中心將采取類似的方法進(jìn)行開放前宣傳。為了擴(kuò)大會員隊伍和增加收入，健身中心將在

21、開放前進(jìn)行吸收會員的促銷活動。我們 一次性入會費是每個家庭 300元，較中央俱樂部的 600 元低。雖然天河俱樂部的家庭會費 僅為 100元，但它們要求會員簽定三年合同。我們的月費是 20 元，也較中央俱樂部的 45 元低。我們的會員在交付入會費和月會費之后，可免費參加任何由健身中心支持贊助的聯(lián) 賽活動，聯(lián)賽期間還可使用游泳池、田徑運動場、排球場及籃球場。觀眾入場費是每人 8 元，由于難以估計人數(shù)，不好估計實際收入。因此，這部分收入 不有包括在我們的財務(wù)規(guī)劃內(nèi)。第六部分 業(yè)務(wù)的季節(jié)性和應(yīng)變計劃季節(jié)性問題是娛樂、健身行業(yè)的老問題。多種體育運動俱樂部由于提供了多種類型的 設(shè)施，可使季節(jié)性問題減少到

22、最低限度。健身中心已經(jīng)采取措施保證溜冰場和游泳池全年 開放。對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降，將采用收取月計會員和與健美訓(xùn)練班簽定短期合同來 解決，這個收入約占年收入的 7.2%。在夏季，中心將舉辦聯(lián)賽、醫(yī)療康復(fù)講演及體育講座 以提高會員的技術(shù)水平，因此而來的收入將幫助調(diào)節(jié)市場需求，增加俱樂部的全年使用率 和利潤率。應(yīng)變計劃針對進(jìn)入本地區(qū)的同行業(yè)競爭者：根據(jù)市場滲透分析，本地區(qū)的人口密度已難以支持另一 個健身俱樂部；在 9公里到 15 公里范圍內(nèi)再建立綜合性健身俱樂部的可能性不大。建立專 業(yè)項目的俱樂部如保齡球俱樂部，不會對我們造成真正的威脅，專業(yè)俱樂部一般吸引更大 范圍的會員。假如確有競爭者想進(jìn)入這

23、一地區(qū)，我們將以競爭者難以成功為由要求天河區(qū) 政府阻止競爭者的基建。 如果此舉不能成功， 我們將會通過促銷降價活動來吸引更多的人針對體育健身運動的變化趨勢：我們的建筑設(shè)計留有一定的空間以適應(yīng)變化趨勢。我 們已作出了可變計劃以使我們能在大眾化的體育項目上較容易較迅速地獲利，我們將觀察 全國和本地區(qū)的變化趨勢，及時提供新的服務(wù)項目來保持顧客的興趣。針對未能招收足夠計劃會員的應(yīng)急：如果我們未能招收足夠數(shù)量的會員，我們將通過 降低起始會員費或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團(tuán)體優(yōu)惠的促銷手 段，直到收入可抵消短期的虧損。由于我們的主要收入是月費，這種降低起始會員費的促 銷不會影響我們的長

24、期收入計劃。第七部分 經(jīng)營管理報酬四位創(chuàng)始人每年的工資收入定為 5 萬元，這與目前這個行業(yè)同等職位人員的工資水平相當(dāng)。創(chuàng)業(yè)所有權(quán)分配位190健身中心最初將發(fā)行 10萬股普通股票，四位創(chuàng)始人每人占 14%即 14，000股股票。每一 董事（共 4人）將獲得 1%（共 4000股）的股份。另有三位不參與經(jīng)營的投資者共出資 萬元，將按出資多少分享 40%的股份。經(jīng)理人員的責(zé)任 總裁/ 推銷部： XXX 先生將出任健身中心總裁，他是整個中心的核心。他的主要責(zé)任是領(lǐng) 導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)理人員，同時還擔(dān)負(fù)訓(xùn)練和指導(dǎo)中心的銷售人員的責(zé)任。項目設(shè)計/公關(guān)：XXX先生將出任這方面的主管。XXXX將對健康俱樂部行業(yè)的發(fā)展

25、情況以及顧客的需求進(jìn)行持續(xù)的分析，制定出符合市場需求的活動項目，并負(fù)責(zé)中心的廣告和 宣傳業(yè)務(wù)。器材部 / 人事部 ：這個部門由 XXX 先生負(fù)責(zé)。 XXX 將負(fù)責(zé)中心的器材購置、維護(hù)以及中心 的雜務(wù)人員的管理。財務(wù)/住處系統(tǒng) ：這個部門由 XXXX 先生負(fù)責(zé)。中心的計算機系統(tǒng)以有相應(yīng)的數(shù)據(jù)、文件 也由 XXXX 負(fù)責(zé)管理。董事會成員健身中心的經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。為了彌補這種缺失， 經(jīng)理人員吸收一位律師、一位健美方面的醫(yī)生、一位健美專家和一位體明星加盟董事會。 他們將對中心的發(fā)展提供寶貴的經(jīng)驗和技巧。每一位董事會成員將獲得 1%的股份作為報 酬，如果他們決定離開中心

26、的話， 中心的經(jīng)理人員有對他們的股份進(jìn)行收購的第一優(yōu)先權(quán)。職工健身中心預(yù)計第一年需要 6 名全職人員， 19名半職人員。全職人員包括健身指導(dǎo)、維護(hù)人 員、會計師和統(tǒng)計分析。他們的工資根據(jù)不同職位將在每小時8元至 14元之間，另加各種 福利（如醫(yī)療、人壽保險等）及免費家庭會員證；工作滿足一年以上者，每年可享受兩周 假期。半職雇員將由主管人員指導(dǎo)，工資為每小時 5 元，也可獲得家庭會員證。根據(jù)有關(guān) 專家的經(jīng)驗，我們的工資在本地區(qū)是有競爭力的。管理人員打算對雇員提供比其他俱樂部更廣泛的項目訓(xùn)練和定向訓(xùn)練。本行業(yè)的體育 商業(yè)雜志強調(diào)，培養(yǎng)高素質(zhì)的雇員地保持老顧客的途徑之一。我們的雇員還將接受身體鍛 煉

27、、緊急救護(hù)和設(shè)備維護(hù)知識等方面的訓(xùn)練。我們的培訓(xùn)計劃比競爭者更為系統(tǒng)和正規(guī)。我們正在與體育學(xué)院一起建立一個招收學(xué)生雇員的計劃，這個計劃將使健身中心保持 一批年青、熱情的臨時雇員，這些雇員可以工作二到四年。一些特殊的服務(wù)項目如個人教練和比賽裁判，將根據(jù)需要臨時簽定合同。這主要是由 于中心在開辦初期需求尚不穩(wěn)定，同時也是為了減少對正式雇員的開銷。保險和法律事務(wù)健身中心的保險是通過中國平安保險公司購買的。資產(chǎn)保險將保險固定資產(chǎn)和私人資產(chǎn)的實際市場價值，商業(yè)意外保險保證賠償由于意外事故而關(guān)門造成的固定現(xiàn)金流入損失。為了防止意外事故而造成會員傷殘所引起的法律訴訟，我們還購買了一般責(zé)任保險。 當(dāng)然，中心管

28、理人同會采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會員簽 署無責(zé)任條款合同等。健身中心還將為四位主管人員購買意外死亡和傷殘保險。中心的法律事務(wù)將由廣州高三律師事務(wù)所負(fù)責(zé)處理，該事務(wù)所有豐富的經(jīng)驗和良好的p 、人信譽。健身中心是在廣州市注冊的股份公司，公司及其管理人員沒有任何法律糾紛。中心已得到了在天河區(qū)建筑、經(jīng)營的商業(yè)營業(yè)執(zhí)照。第八部分財務(wù)計劃會員預(yù)測據(jù)室運協(xié)估計，綜合性體育運動俱樂部每100平方米可接29名會員。健身中心擁有7, 500平方米，將具有接納217名會員的能力。室運協(xié)的最近一次調(diào)查也表明，一個新建的健身設(shè)施一般需要6至24個月收滿足會員。健身中心的各項計算采取了比較保守

29、的前提，預(yù)計 需24個月收滿足。根據(jù)我們所作的市場調(diào)查，估計預(yù)售會員資格可達(dá)總會員的50%。據(jù)室運協(xié)的統(tǒng)計，在考慮了約30%的會員退會率的情況下，五年內(nèi)仍會有平均7%的年增長率。因此我們預(yù)計健身中心的會員情況如下：上一年會員數(shù)會員凈增加總會員數(shù)第一年870*4321302第二三四年19521372089第一年的數(shù)據(jù)為預(yù)售會員數(shù)會員費的制定基于9公里到12公里范圍內(nèi)競爭對手的價格數(shù)據(jù)、 全國健身行業(yè)的價格數(shù)據(jù)及我們的市場 調(diào)查，健身中心的收費選擇了下列價格:家庭會員費個人會員費首次入會費300 元200 元每月會費35元20 元由于我們經(jīng)營的地

30、區(qū)內(nèi)沒有任何健身俱樂部提供協(xié)會比賽服務(wù)，我們只能參考公園區(qū) 的價格。按不同類型的比賽，公園區(qū)的價格在 250元到 375 元的范圍多內(nèi)。我們協(xié)商決定 對所有類型的比賽都采用一致的收費標(biāo)準(zhǔn)：每個運動隊300 元。財務(wù)收支及資債平衡預(yù)測我們將貸款 225 萬元用于建房，目前市場的商業(yè)利率為 11%。據(jù)與銀行界人士的交談得知， 我們需支出總投資的 40%。中心管理人員的投資和外界投資者的投資將用作進(jìn)貨、流動資 金和開建費用。除此之外，我們還具有以下條件：（1）會員費的計算將按上節(jié)所述的價格表。在第三年以后，預(yù)計每晚應(yīng)有兩場聯(lián)賽比賽。 這種估計是較為保守的，因為中心每晚可容納三個或更多的聯(lián)賽。（2）對

31、于溜冰場、小型高爾夫球場和游泳池的收入，我們是按本行業(yè)的平均銷售的百分比 而估算的。（3）我們計劃合同出租快餐部的場地，租費為每月 4000 元。為了吸引租憑者，我們頭二 年將保持固定租費，以后每年增加 5%。5 萬元。（4）練習(xí)室將以每小時 30 元出租，以后租費以 5%的年率遞增。5）管理費包括經(jīng)理人員的工資、工資稅和福利費用，每個管理人員的年工資為6）正式雇員的平均每小時工資為 10元，臨時雇員為每小時 5 元 （ 7）操作費用預(yù)計為銷售額的 87%。（ 8）所得稅以利潤的 40%計算，每季付一次。（9）土地費用 65 萬元，建筑、設(shè)備費用 390萬元。按國家有關(guān)規(guī)定，我們彩雙倍下降的

32、方法計算建筑物的折量費用，時間為 30 年。建筑費用的估算咨詢了建筑設(shè)計公司。（ 10）這類綜合性的體育健身中心的應(yīng)收帳目平均為銷售額的 11%，存貨應(yīng)為銷售額的 2%（11）中心的預(yù)交費是各項保險費用。（12）應(yīng)付款將于 30 天內(nèi)付清，這樣我們可能得到折價優(yōu)惠。月收入表和財務(wù)變化的條件（ 1）收入將以常值流入，這是由于 72%的收入是來自于會員月費和合同租憑費。（2）經(jīng)營費用以常值按月積累，夏天提供較多的活動費用將由減少的聯(lián)賽費用所抵消。（3）收支平衡是按下列公式計算：（實際收入X固定費用）/ （實際收入-生產(chǎn)費用）（ 4）貸款利息將按月交納。XXXX 健身中心收支預(yù)測表第一年第二年第三年

33、第四年收入會費1,327,04()1,402,42(2,077,3002,131,520溜冰場105,00C120,10(138,00()158,790小型高爾夫球90,00097,000107,00() 118,000游泳池15,00C15,75016,53817,365出租小賣部48,00048,00053,00055,000食物和飲料60,00063,00066,00069,700鍛煉室87,36087,36096,314101,130其他95,175100,833106,86113,297總收入1,827,571,934,46：2,661,0172,764,802直接花費小型高爾夫13

34、,70714,50819,95820,736球小賣部6,3976,7719,3149,677溜冰場25,58627,08237,25438,707食物和飲料47,51754,16574,50877,414鍛煉室9,3219,86613,57114,100其他11,50012,00C12,60013,400總直接花費114,028124,393167,205174,034非直接花費修理費91,37996,723133,051138,240水電費181,792125,74(172,9665179,712推銷費109,655108,330149,0177154,829人員工資福利694,479735,096,1,011,1850,625總非直接花1,014,30551,065,88(1,466,22()1,523,406費固定支出地產(chǎn)稅45,68948,36266,52569,120保險費29,24130,95142,57644,237總固定支出74,93079,313109,10,113,357利息支出241,031225,885208,985190,129貶值262,50C245,0002