信用社積極探索非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理

1、信用社積極探索非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理信用聯(lián)社加強農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)管理，逐步建立識別、計量和防范風(fēng)險的管理機制，在年1月底完成了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類工作，構(gòu)建了農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理架構(gòu)，建立了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度體系，實行了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的規(guī)范化、制度化。其作法得到了銀監(jiān)會的充分肯定并推廣。 推行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理重抓“六個強化” 強化思想認識。農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的70以上。過去，農(nóng)信社對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險重視不夠，管理相對薄弱，造成潛在的風(fēng)險較大。如果不加強對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險管理，原本歷年虧損多的農(nóng)信社將會雪上加霜。反之，強化非信貸資產(chǎn)管理，實現(xiàn)非信貸資產(chǎn)效益的最大

2、化，對農(nóng)信社整體資產(chǎn)效益產(chǎn)出意義重大。為此，聯(lián)社召開黨委會、社務(wù)會和各市、州、縣聯(lián)社主要負責(zé)人會議，分析非信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，統(tǒng)一思想認識，增強干部員工對非信貸資產(chǎn)管理的緊迫感和責(zé)任感，為非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作地順利實施奠定了良好的思想。 強化組織領(lǐng)導(dǎo)。為了全面推動對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，聯(lián)社成立了理事長為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，信貸管理處、風(fēng)險管理處、財會統(tǒng)計處、稽核監(jiān)察處等部門負責(zé)人為成員的非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)專門人員8人組成工作專班。各市、州、縣信用聯(lián)社相應(yīng)成立了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類組織和操作機構(gòu)。明確分工，落實責(zé)任，為非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作提供了組織保障。 強化制度建設(shè)。過去

3、，全省農(nóng)信社對非信貸資產(chǎn)的管理僅是簡單的會計核算反映，未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理的相關(guān)制度辦法，未對其發(fā)生、運營、清收、處置等進行全程規(guī)范和控制。省聯(lián)社借鑒貸款五級分類的原理，制訂了農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類操作指引（以下簡稱指引），和銀監(jiān)局一起采取邊試點、邊完善，選擇轄內(nèi)十堰、襄樊、黃石三個地方先行試點。在試點總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上修改指引，然后再擴大試點，再完善辦法。在此過程中，先后抽調(diào)30余人次對指引進行了3次大的修訂，并制訂了相應(yīng)的實施細則，明確了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的目的、范圍、原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)、職責(zé)等管理的核心內(nèi)容，體現(xiàn)了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理規(guī)則性、系統(tǒng)性、規(guī)律性要求。為穩(wěn)妥推行非

4、信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作提供了制度保障。 強化學(xué)習(xí)培訓(xùn)。實施對非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類管理的關(guān)鍵，是要培養(yǎng)和形成一批掌握風(fēng)險分類知識、具有實際風(fēng)險分類技能的專業(yè)人員。為此，聯(lián)社將指引編印成冊，作為全省分類操作培訓(xùn)的藍本，加大培訓(xùn)力度。省聯(lián)社和銀監(jiān)局共同召開了縣、市級以上監(jiān)管部門和農(nóng)信社分管領(lǐng)導(dǎo)、職能部門負責(zé)人和相關(guān)人員參加的非信貸資產(chǎn)管理專題會議，對非信貸資產(chǎn)管理和操作人員進行了培訓(xùn)。各地銀監(jiān)分局和聯(lián)社也對相關(guān)人員進行了分層培訓(xùn)，全省共舉辦培訓(xùn)班26期，培訓(xùn)人員900多人次。通過培訓(xùn)，使參訓(xùn)人員對分類的重要性、必要性、操作程序、分類標(biāo)準(zhǔn)、政策尺度等有了深層次的了解，為分類工作的全面展開打下了堅實的基

5、礎(chǔ)。 強化巡回督導(dǎo)。為了保證分類工作的進度和質(zhì)量，在分類工作推行過程中，省聯(lián)社和監(jiān)管部門協(xié)調(diào)配合成立了26個督導(dǎo)小組和14個答疑專班，定期巡回督導(dǎo)，統(tǒng)一釋疑解難，科學(xué)指導(dǎo)操作。針對分類工作中存在的各類問題，先后編發(fā)農(nóng)村信用社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類工作釋疑12期，對分類工作中遇到的近20個問題進行了統(tǒng)一研究解答，供全轄分類人員操作參照。同時，建立了非信貸資產(chǎn)五級分類報告制度，要求各地及時報告工作進度。根據(jù)各地反饋的情況，及時傳導(dǎo)分類工作政策要求，解決分類工作中存在的問題，提高了風(fēng)險分類的質(zhì)量和效率。 強化嚴格問責(zé)。非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類是一項政策性、技術(shù)性很強的工作，為確保分類工作的質(zhì)量和效率，省聯(lián)

6、社建立了“雙線”問責(zé)制，對不能按進度完成分類工作或工作不負責(zé)任、質(zhì)量不高的，對弄虛作假、敷衍塞責(zé)的，對人為因素造成要件缺失、資料不全、信息失真而影響分類質(zhì)量和進度的，對在抽查、檢查工作中不負責(zé)任、敷衍了事的單位和個人嚴格追究責(zé)任，并專門組織開展了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類偏離度檢查，采取自查、復(fù)查、抽查相結(jié)合辦法，對偏離度大、工作不負責(zé)任的，一律實行責(zé)任追究。 非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理取得“四個實效” 樹立了全面風(fēng)險管理理念。通過風(fēng)險分類工作，糾正了農(nóng)信社管理層和經(jīng)營層重視信貸管理、而忽視非信貸資產(chǎn)管理的弊病，把信貸資產(chǎn)管理和非信貸資產(chǎn)管理放在同等重要的位置，逐步樹立全面風(fēng)險管理理念。摸清了非信貸資產(chǎn)的

7、風(fēng)險狀況。通過非信貸資產(chǎn)五級分類，比較真實、全面、動態(tài)地反映了農(nóng)信社的非信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，進一步揭示了非信貸資產(chǎn)的實際價值和風(fēng)險程度。 提高了非信貸資產(chǎn)管理水平。實行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，不僅是技術(shù)層面的革新，而且是資產(chǎn)管理制度的變革和創(chuàng)新，五級分類的過程實質(zhì)上就是加強管理，提高管理能力和水平的過程。通過五級分類初分、審核、認定的過程反復(fù)，使農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)的管理和操作人員逐漸掌握了風(fēng)險分類的基本原理、分類標(biāo)準(zhǔn)、操作程序、分類技術(shù)和分析方法，并能在日常管理工作中加以應(yīng)用，有效提高了非信貸資產(chǎn)的管理水平。 探索了經(jīng)營非信貸資產(chǎn)的有效途徑。通過逐筆清理分類,比較清晰地認識了非信貸資產(chǎn)的內(nèi)在屬性和實際

8、價值，為有針對性制定處置計劃和措施奠定了扎實的信息基礎(chǔ)。根據(jù)實施細則的要求，各地農(nóng)信社已經(jīng)開始啟動分類處置措施，積極探索資產(chǎn)經(jīng)營多元化的有效途徑。 實施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理要做到“四個必須” 必須做好充分準(zhǔn)備，這是實施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的前提。農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理是一項全新的工作，沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗可以借鑒，在分類前和分類過程中，都需要早謀劃、早安排，做好充分的準(zhǔn)備。因此，在開展非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類管理工作過程中，必須要在充分調(diào)查和論證的基礎(chǔ)上，建立強有力的組織機構(gòu)，制定科學(xué)的規(guī)章指引，進行充分的前期培訓(xùn)，并認真安排分類試點，每推進一步都要在思想上、組織上、人力上、技術(shù)上進行精心準(zhǔn)備，才能

9、順利地推進非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，從而取得事半功倍的效果。 必須制定科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)，這是實施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的關(guān)鍵。農(nóng)信社非信貸資產(chǎn)千差萬別，情況復(fù)雜，為了在分類中找到一套科學(xué)的、符合農(nóng)信社實際、便于操作的分類標(biāo)準(zhǔn)，要深入試點地區(qū)進行了調(diào)查研究，廣泛聽取基層農(nóng)信社的意見和建議，借鑒國有商業(yè)銀行和其他兄弟省市有關(guān)非信貸資產(chǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)和好的做法，在銀監(jiān)部門的指導(dǎo)下，制定統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)。并安排進行試點評估測試，對其中反映的問題，逐項進行專題研究，反復(fù)修訂，逐步完善，使其更加科學(xué)、可行、簡單、易操作。如對以長期投資為目的，準(zhǔn)備持有至到期日的債券，原準(zhǔn)備主要考慮發(fā)債主體的資信狀況和債券本息的可收回性進行分類，

10、但在分類過程中，發(fā)現(xiàn)債券在購買之初，債券等級問題也是較直觀和客觀判定分類依據(jù)之一，經(jīng)過省聯(lián)社和銀監(jiān)局共同探討，將專業(yè)評級機構(gòu)的債券評級作為分類的重要因素。 必須注意方法創(chuàng)新，這是實施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的路徑。農(nóng)信社任務(wù)繁重，既要抓改革，又要抓發(fā)展。如何在短時間完成非信貸資產(chǎn)分類工作任務(wù)，需要大膽創(chuàng)新，探索有效的分類方法，提高工作效率。在試點中省聯(lián)社總結(jié)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類“六步工作法”。即分類摸底、抄列明細；收集資料、查漏補缺；集中分析、初審認定；上報審查、補充整改；建賬監(jiān)測、分類匯總；總結(jié)分析、撰寫報告?！傲焦ぷ鞣ā钡耐茝V應(yīng)用，較好地指導(dǎo)了全轄農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險五級分類操作，收到了良好效果。 必須堅持持續(xù)管理，這是實施非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的根本。實行非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的根本目的就是要揭示和控制非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險，提高非信貸資產(chǎn)的效用。因此，在實踐中必須建立兩種機制。首先要建立非信貸資產(chǎn)管理的內(nèi)部工作機制。非信貸資產(chǎn)管理是一項跨部門、跨崗位、跨專業(yè)的系統(tǒng)性工程，幾乎涵蓋所有業(yè)務(wù)部門，涉及所有業(yè)務(wù)人員，工作難度大