醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作制度與職責(zé)

1、目錄一、請(qǐng)示報(bào)告制度 二、檔案保管制度 三、檔案立卷歸檔制度 四、檔案借閱制度 五、檔案安全保密制度 六、檔案的鑒定與銷毀制度 七、檔案統(tǒng)計(jì)制度 八、檔案庫房管理制度 九、會(huì)計(jì)檔案管理制度 十、財(cái)務(wù)科工作制度 十一、醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度 十二、財(cái)務(wù)部門工作制度 十三、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度 10十四、醫(yī)療收費(fèi)制度 11十五、財(cái)產(chǎn)物資管理制度 12十六、票據(jù)管理制度 12十七、固定資產(chǎn)管理制度 13十八、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度 14十九、物價(jià)工作管理制度 14二十、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度 16二十一、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度 16二十二、獎(jiǎng)金分配管理制度 1718二十三、內(nèi)部審計(jì)工作制度簡(jiǎn)陽瑪

2、莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院財(cái)務(wù)票據(jù)管理流程 22簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院金蝶成本核算流程 23簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金核查流程 24簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金管理流程 25簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程 26簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院住院收入管理流程 27簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程 28簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)采購管理流程 29簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查流程 30簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批流程 31物價(jià)投訴接待工作流程 31簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院藥品、材料盤點(diǎn)清查流程 33簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院藥品采購付款流程 34簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院專項(xiàng)維修核算工作流程 35簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院零星維修、零星用工核算工

3、作流程 3621一、請(qǐng)示報(bào)告制度凡有下列情況，必須及時(shí)逐級(jí)向有關(guān)部門及院領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示報(bào)告。1、遇有嚴(yán)重工傷、重大交通事故、大批中毒、法定傳染病及突 發(fā)公共衛(wèi)生事件，必須動(dòng)員全院力量搶救的病員時(shí)。2、凡有重大手術(shù)，重要臟器切除、截肢、首次開展的新手術(shù)、 新療法、新技術(shù)應(yīng)用時(shí)。3、緊急手術(shù)而病員的單位領(lǐng)導(dǎo)和家屬不在時(shí)。4、發(fā)生醫(yī)療事故或嚴(yán)重差錯(cuò)時(shí)。丟失或損壞貴重器材和貴重藥 品，發(fā)現(xiàn)成批藥品失效或變質(zhì)時(shí)。5、收治涉及法律和政治問題及有自殺跡象的病人時(shí)。6、重大經(jīng)濟(jì)開支報(bào)批時(shí)。7、增補(bǔ)、修改醫(yī)院規(guī)章制度、技術(shù)操作常規(guī)時(shí)。8、工作人員因公出差、院外會(huì)診、接受院外任務(wù)時(shí)。9、參加院外進(jìn)修學(xué)習(xí)、接受來院業(yè)務(wù)進(jìn)

4、修人員時(shí)。二、檔案保管制度1、綜合檔案室負(fù)責(zé)全院檔案（不含人事檔案）的管理工作，有 關(guān)部門按規(guī)定立卷后向綜合檔案室移交。2、實(shí)行科學(xué)化管理，檔案庫房?jī)?nèi)櫥具、設(shè)備放置整齊合理。檔 案排列整齊美觀、條理系統(tǒng)，編號(hào)科學(xué)規(guī)范、查找方便。3、定期對(duì)檔案進(jìn)行檢查、修復(fù)、整理，保持整潔完好。4、檔案的接受和移出都必須手續(xù)完備， 室藏檔案必須帳物相符。三、檔案立卷歸檔制度1、凡記錄反映本院職能活動(dòng)情況具有日后查考利用價(jià)值的各種文字、圖表、材料，均列為歸檔范圍2、各部門應(yīng)根據(jù)歸檔范圍將材料收集齊全，按立卷要求整理組 卷。交檔案室檢查后，再編排頁號(hào)，填寫卷內(nèi)目錄，擬出案卷標(biāo)題， 裝訂。3、編號(hào)抄目要嚴(yán)肅認(rèn)真，案卷

5、標(biāo)題要簡(jiǎn)明扼要，正確反映卷內(nèi) 內(nèi)容，由檔案室統(tǒng)一書寫。4、凡立卷材料必須紙質(zhì)優(yōu)良，規(guī)格統(tǒng)一，書寫規(guī)范，字跡清楚。 禁止用鉛筆、圓珠筆書寫， 不能用復(fù)寫紙復(fù)寫。對(duì)不符合要求的返工 重制。5、每年六月份以前必須完成上年度的檔案立卷歸檔任務(wù)。四、檔案借閱制度1、查閱檔案時(shí)，首先由借閱人認(rèn)真填寫查閱檔案登記薄。2、查閱檔案只限于有關(guān)內(nèi)容，任何人不得擅自將檔案、資料帶 出室外。3、如因工作需要借出檔案時(shí)，要辦理借閱手續(xù)，用完后按期歸 還，不得轉(zhuǎn)借他人使用。對(duì)所借的檔案妥善保管，不得私自拆毀、涂 改和對(duì)外傳播。如需復(fù)制， 要經(jīng)檔案室同意，重要內(nèi)容須經(jīng)院辦公室 主任批準(zhǔn)。在借閱期間發(fā)生的一切問題，一律由借閱

6、人負(fù)責(zé)。4、醫(yī)院檔案主要供本院使用，院外單位或個(gè)人需查閱時(shí)，應(yīng)持 介紹信，重要內(nèi)容須經(jīng)院辦公室主任批準(zhǔn)后，方可查閱。五、檔案安全保密制度1、檔案室是機(jī)要部門，非本室人員未經(jīng)許可不得入內(nèi)。2、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將檔案帶出檔案室，檔案內(nèi)容不得私自摘抄、復(fù)印和隨意傳播3、經(jīng)常檢查庫房和檔案的安全，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，認(rèn) 真處理。4、檔案管理人員要模范遵守黨和國(guó)家的保密規(guī)定，嚴(yán)守機(jī)密。 在調(diào)換工作時(shí)， 對(duì)所管的檔案要辦理交接手續(xù)， 離職后對(duì)所了解的機(jī) 密情況，不得泄露。六、檔案的鑒定與銷毀制度1、對(duì)檔案要認(rèn)真進(jìn)行鑒定，確無保存價(jià)值或保管期滿的檔案， 可確定銷毀。2、檔案的鑒定、銷毀工作必須有組織、有領(lǐng)

7、導(dǎo)地進(jìn)行。在院辦 公室主任的主持下， 由綜合檔案室和有關(guān)立卷單位人員組成的檔案鑒 定、銷毀小組，負(fù)責(zé)檔案的鑒定、銷毀工作。3、經(jīng)過鑒定，需要銷毀的檔案，必須編造銷毀清冊(cè)，經(jīng)院有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可銷毀。4、銷毀檔案時(shí)，必須由二人以上在指定地點(diǎn)銷毀，監(jiān)銷人員必 須在銷毀清冊(cè)上簽字蓋章，并注明銷毀方式和日期。5、銷毀檔案清冊(cè)要妥善保管， 并將所有銷毀檔案在目錄中注銷。七、檔案統(tǒng)計(jì)制度1、要及時(shí)地對(duì)檔案的收進(jìn)、移出、整理、鑒定、保管、利用、 銷毀以及檔案工作人員、機(jī)構(gòu)、經(jīng)費(fèi)、庫房、設(shè)備等情況進(jìn)行登記， 每年一次對(duì)各方面進(jìn)行認(rèn)真統(tǒng)計(jì)，做好年報(bào)表。2、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和系統(tǒng)內(nèi)所規(guī)定的統(tǒng)計(jì)計(jì)量單位和報(bào)表格式，

8、 做到數(shù)字準(zhǔn)確，字跡工整，不得潦草和涂抹， 使檔案統(tǒng)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化。3、檔案工作人員要加強(qiáng)檔案統(tǒng)計(jì)工作的責(zé)任心和使命感，建立科學(xué)的檔案統(tǒng)計(jì)工作制度。4、搞好檔案統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)掌握檔案和檔案工作情況。八、檔案庫房管理制度1、檔案庫房門窗牢固，及時(shí)關(guān)閉上鎖。鑰匙要專櫥保管，不得 隨身攜帶。2、非本室工作人員不得擅自進(jìn)入庫房， 因工作需要進(jìn)入庫房時(shí)， 必須有本科室人員陪同。3、庫房要配備好“六防”設(shè)施（防火、防盜、防潮、防蟲、防 塵、防強(qiáng)光），庫房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙和存放易燃易爆物品及其他物品。4、庫房?jī)?nèi)櫥具排列要整齊合理，要經(jīng)常打掃和擦拭，保持室內(nèi) 清潔衛(wèi)生。5、做好室內(nèi)溫度記錄除濕、降溫。九、會(huì)計(jì)檔案管理

9、制度1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專 業(yè)材料。2、財(cái)務(wù)科的全部會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)指定專人負(fù)責(zé)整理，裝 訂成冊(cè)，第二年六月底前移交院檔案室保管。3、會(huì)計(jì)檔案的存放要做到專櫥，科學(xué)管理查找方便。4、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限 為五年、十五年、 二十五年三種，期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一年算 起。5、會(huì)計(jì)檔案的保管要嚴(yán)格保守經(jīng)濟(jì)秘密，原則上不得借出，如 有特殊需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并限期歸還。6、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定，對(duì)不超過保管期限的一定 要妥善保管，對(duì)超過保管期限的也一定要按規(guī)定報(bào)批后，方可銷毀。 十、財(cái)務(wù)科工作制度1、負(fù)責(zé)全院的財(cái)

10、務(wù)工作，樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想保證 醫(yī)院經(jīng)費(fèi)合理使用。2、貫徹有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的法令、制度和指示，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)務(wù)人員要廉潔奉公，堅(jiān)持原則，不以工作之便謀取私利。3、根據(jù)事業(yè)計(jì)劃和上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)合理組織收入。本著節(jié)約原則，精打細(xì)算，節(jié)省開支監(jiān)督預(yù)算資金的正確使用。4、要及時(shí)正確地編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和季度財(cái)務(wù)計(jì)劃，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定和期限報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。5、及時(shí)組織催收欠費(fèi)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督。 定期清查庫存現(xiàn)金和材料，克服浪費(fèi)和積壓， 保證財(cái)產(chǎn)的安全，防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。7、積極參加醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)管理工作。分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，挖 掘增收節(jié)支潛力，計(jì)算獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)

11、和數(shù)額。辦理發(fā)放工資、津貼補(bǔ)貼、 獎(jiǎng)金等工作。8、按照銀行制度規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。9、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)處理，做到記帳、 算帳、報(bào)帳及時(shí)，科目準(zhǔn)確，手續(xù)完備，數(shù)字真實(shí)，帳目清楚，帳證 相符，帳款相符，帳帳相符，憑證裝訂整齊，日清月結(jié)。10、領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)人員做好住院和門診病人記帳、收費(fèi)工作。不斷改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，提高工作質(zhì)量，方便病人，縮短交費(fèi)排隊(duì)時(shí)間11、協(xié)助有關(guān)部門加強(qiáng)各類醫(yī)保費(fèi)用的管理。12、遵守勞動(dòng)紀(jì)律，不遲到，不早退，在崗在位，保持室內(nèi)清潔 衛(wèi)生。對(duì)人態(tài)度和藹，熱情積極：13、辦理院領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作。 十一、醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度1、醫(yī)院必須建立和健全醫(yī)療登記、統(tǒng)計(jì)制度。2

12、、各種醫(yī)療登記要填寫完整、 準(zhǔn)確、字跡清楚，并妥善保管 臨 床各科要填寫病案首頁、出院卡片、出入院登記，并按時(shí)填報(bào)病員流 動(dòng)日?qǐng)?bào)。門診各科應(yīng)填寫好病員流動(dòng)情況和門診登記。醫(yī)技科室應(yīng)做好各項(xiàng)工作的數(shù)量和質(zhì)量登記。3、醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計(jì)，一般包括出入院數(shù)、治愈率、床位使用率、 床位周轉(zhuǎn)次數(shù)、病員疾病分類、初次與最后診斷符合率、手術(shù)診斷符 合率、無菌手術(shù)化膿感染科、手術(shù)并發(fā)癥等。4、及時(shí)收集統(tǒng)計(jì)資料，進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)、整理、登記、匯總，及 時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)提交統(tǒng)計(jì)報(bào)告。5、統(tǒng)計(jì)室人員要分工明確，責(zé)任清楚，做好各種統(tǒng)計(jì)資料的分 類保管工作，遵守保密制度，保證及時(shí)提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。 十二、財(cái)務(wù)部門工作制度1 按照會(huì)計(jì)法、醫(yī)

13、院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 ，全院 財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià) 管理制度以及完善財(cái)務(wù)部門相應(yīng)的崗位責(zé)任制。2 正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 財(cái)會(huì)人員要以身作則，奉公守法，對(duì)一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作 斗爭(zhēng)。3 合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì) 各項(xiàng)開支實(shí)行預(yù)算管理。 對(duì)于臨時(shí)必須的開支， 應(yīng)按規(guī)定的審批手續(xù) 辦理。4 根據(jù)事業(yè)計(jì)劃，正確及時(shí)編制年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，辦理會(huì)計(jì)業(yè) 務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào) （ 決算） 。5 加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，并會(huì)同有關(guān)部 門做好成本核算的管理工作。6

14、凡本院對(duì)外采購開支等一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)，均應(yīng)取得合法的原始 憑證（如發(fā)票、帳單、收據(jù)等 ） 。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù) 責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。出 差或因公借支， 須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)帳報(bào) 銷手續(xù)。7 會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。8 財(cái)務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥 品、器械等資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監(jiān)督，及時(shí)清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。9 每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行的 規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得以長(zhǎng)補(bǔ)短。如有差錯(cuò)，由經(jīng)手人詳細(xì) 登記，每月集中討論，找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。10

15、 原始憑證、帳本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等資料，以及會(huì)計(jì)人 員交接，均按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。11 按照國(guó)家統(tǒng)一的招投標(biāo)目錄進(jìn)行采購，建立目錄外的藥品、 耗材、設(shè)備、物資、勞務(wù)的采購管理制度。12 獎(jiǎng)金分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開透明，體現(xiàn)按勞分配、效 率優(yōu)先、兼顧公平；堅(jiān)持獎(jiǎng)金分配不得與藥品收入掛鉤的原則。13 加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)， 建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集 體決策制度和責(zé)任追究制度，保證資產(chǎn)的安全與完整。 十三、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度為規(guī)范會(huì)計(jì)行為， 明確職責(zé)權(quán)限， 適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算 的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定 本規(guī)定。1 醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動(dòng)必須

16、嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù) 規(guī)章制度。2 醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、集中控制的 原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負(fù) 責(zé)的原則。3 醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán) 范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書中明確， 實(shí)行先下級(jí)， 后上級(jí)逐級(jí)上報(bào)審批的 制度。4 院長(zhǎng)辦公會(huì)集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開 支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目：對(duì)外投資、合 作、捐贈(zèng)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。5 報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門 監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖

17、補(bǔ)；出票單位的公章；對(duì)不符合規(guī)范的原始單 據(jù)不予報(bào)銷。6 所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)結(jié)束后 1 個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，7 嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬 支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時(shí)， 應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。8 堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí) 行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。9 如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接 經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任， 并依據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處 罰和行政處分。十四、醫(yī)療收費(fèi)制度1 收費(fèi)員工作必須細(xì)心負(fù)責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準(zhǔn)確掌握藥價(jià) 和各種醫(yī)療項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，簡(jiǎn)化手續(xù)，減少排隊(duì)。2交付現(xiàn)金要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清，開出收據(jù)

18、，留有存根復(fù) 核和各查。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、公費(fèi)醫(yī)療、記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有 關(guān)規(guī)定。3 病員出院、住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費(fèi)或記帳。4 病員住院期間，住院處應(yīng)定期進(jìn)行結(jié)算。自費(fèi)者，要隨時(shí)與 家屬聯(lián)系清交，以免造成呆帳。對(duì)欠帳者，應(yīng)抓緊催收。5 收費(fèi)處要建立交接班制度。交班時(shí)現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，最后 匯總，清點(diǎn)錢、帳相符合交會(huì)計(jì)、出納處理。如有不符，需立即查找 原因，及時(shí)解決。6 收費(fèi)員收取的現(xiàn)金，每日下班前向財(cái)務(wù)部門完成繳結(jié)，不得 超限存放備用金。 、十五、財(cái)產(chǎn)物資管理制度1 凡醫(yī)院所需的各種財(cái)產(chǎn)物資 （除藥品和圖書外 ） ，均由物資部 門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能

19、修舊利廢，做 到物盡其用，節(jié)約使用。2 物資部門負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)、物資，應(yīng)建立健全帳目，指定專 人采購、領(lǐng)發(fā)、保管，加強(qiáng)管理， 定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物， 核對(duì)帳目。 要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人 員要經(jīng)常深入科室， 了解需要， 指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、 用好物資。3 各科室所需物資，按月、季、年編制計(jì)劃送物資采購部門， 經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入采購計(jì)劃進(jìn)行購買， 按計(jì)劃供應(yīng)， 由配送中心實(shí) 行送貨上門。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。4 各種物品、被服的報(bào)廢，要辦理報(bào)廢手續(xù)。物資部門對(duì)報(bào)廢 物資要妥善管理。醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財(cái)產(chǎn) 物資的報(bào)損、報(bào)廢，及財(cái)產(chǎn)物資

20、變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無價(jià)調(diào)撥，須根據(jù)具體 情況，經(jīng)科室評(píng)議，由物資部門審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)主管部門批準(zhǔn)處理， 不得擅自處理。報(bào)損、報(bào)廢復(fù)價(jià)殘值應(yīng)上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)部門。5 各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管及注銷工作。 十六、票據(jù)管理制度1 醫(yī)院使用各種票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門派專人向財(cái)政行政管理部 門購買，財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 印制醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)運(yùn)行的各類表格， 經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可印制。2 財(cái)務(wù)部門指定專人保管票據(jù)，出納不得兼保管或核銷票據(jù)3 票據(jù)管理人員負(fù)責(zé)登記收費(fèi)票據(jù)的購買、發(fā)放、核銷的日期、 名稱、起止號(hào)碼、 規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對(duì)相關(guān)內(nèi)容確定后簽 字。4 各種票據(jù)只限于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍中使用，不得超范圍使

21、用， 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造票據(jù)。5 作廢票據(jù)要求聯(lián)式齊全，作廢后應(yīng)在票據(jù)上簡(jiǎn)單說明作廢原 因。6 票據(jù)的核銷。各種收據(jù)應(yīng)以結(jié)賬單的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼、存根及 日?qǐng)?bào)表為依據(jù)進(jìn)行審核后核銷。 票據(jù)遺失、 短少應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào) 告登記備案，登報(bào)聲明遺失票據(jù)的號(hào)碼，并追究當(dāng)事人的責(zé)任。 十七、固定資產(chǎn)管理制度1 凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切建筑物及各種附屬設(shè)施、各種醫(yī)療 儀器和專業(yè)設(shè)備、辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等均 屬于固定資產(chǎn)的范圍， 均應(yīng)按規(guī)定計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)， 列入固定資產(chǎn)范圍 管理。2 醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)核算的管理原則，單位設(shè) 置固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購

22、、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、 清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、 報(bào)損、報(bào)廢等工作。3 購置大型設(shè)備要對(duì)設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍、預(yù)測(cè)的社 會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等進(jìn)行可行性論證。4 固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和 審批手續(xù)。凡報(bào)損、報(bào)廢的，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批 權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷賬， 報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限按國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī) 定辦理。5醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)， 由管理部門、 使用科室、財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一組織并實(shí)施。發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原 因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)。十八、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度1 醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受

23、衛(wèi)生主管部門的指導(dǎo)和檢查。2 醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核、 整理，按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。3 各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷毀時(shí)，應(yīng)按國(guó)家規(guī)定 執(zhí)行。銷毀時(shí)由本單位檔案部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編制造冊(cè)， 并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)方可進(jìn)行。4 財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。 5 借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。 。6 對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔 案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。十九、物價(jià)工作管理制度 物價(jià)工作的重要內(nèi)容是對(duì)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的管理， 它包括醫(yī)療服務(wù) 價(jià)格的執(zhí)行、 管理和對(duì)新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格的申報(bào)。 各醫(yī)療機(jī)

24、構(gòu)在 執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)價(jià)格中， 必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)， 各科室不得以任何理 由巧立項(xiàng)目、擅自分解、增設(shè)收費(fèi)項(xiàng)目和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。1 醫(yī)院各有關(guān)部門必須認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)局、衛(wèi)生局制定的有關(guān)物 價(jià)政策、法規(guī)和物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；必須嚴(yán)格執(zhí)行政府定價(jià)，做到合法收費(fèi)。2根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，建 立患者監(jiān)督制度， 對(duì)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及價(jià)格做到明碼標(biāo)價(jià)， 公布監(jiān) 督投訴電話。3 加強(qiáng)各科的收費(fèi)管理工作，實(shí)行“三統(tǒng)一” 、“兩公開”、“一 固定”。即統(tǒng)一劃價(jià)，統(tǒng)一收費(fèi)，統(tǒng)一使用合法的收費(fèi)票據(jù)：公開住 院病人收費(fèi)明細(xì)表，公開手術(shù)室消耗物品及使用特殊器械收費(fèi)明細(xì) 表：收費(fèi)人員要相對(duì)固定。4 控制藥品銷售增長(zhǎng)

25、，減輕群眾負(fù)擔(dān)。各科要采取切實(shí)措施， 杜絕開大處方和各種不合理用藥， 堅(jiān)決制止醫(yī)生按處方提成藥品銷售 收入的行為。 逐步調(diào)整用藥結(jié)構(gòu)， 提高國(guó)家基本用藥目錄藥品的消費(fèi) 比重，以控制藥品費(fèi)用的過快上漲。5 加強(qiáng)大型醫(yī)用設(shè)備的收費(fèi)管理。 各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時(shí)， 要事先向醫(yī)院財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門報(bào)送論證報(bào)告、 合作協(xié)議和收費(fèi)預(yù) 測(cè)標(biāo)準(zhǔn)及進(jìn)貨價(jià)格等資料，未經(jīng)預(yù)審的，不予報(bào)批收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：同時(shí)確 認(rèn)將要開展的醫(yī)療技術(shù)是否有醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目， 若為新項(xiàng)目， 科室應(yīng)根 據(jù)規(guī)定到相關(guān)部門申報(bào)新技術(shù)立項(xiàng)。6 財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門要建立和完善“各類一次性醫(yī)用品和器 材”購貨和使用、 收費(fèi)的管理規(guī)范與程序，凡非醫(yī)院購進(jìn)的醫(yī)用品

26、和 器材，臨床上原則不得收費(fèi)。7 財(cái)務(wù)物價(jià)管理部門有權(quán)對(duì)各科醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)監(jiān)督檢查，對(duì) 擅自制定和提高醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、 分解服務(wù)的內(nèi)容重復(fù)收費(fèi)、 降低 服務(wù)質(zhì)量變相漲價(jià)、 巧立名目亂收費(fèi)以及不按規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)等行為要 及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)職能部門報(bào)告，并提出處理意見。8 對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策、服務(wù)質(zhì)量好、一切收費(fèi)都按規(guī)定表現(xiàn) 好的部門和個(gè)人，辦公室有權(quán)向院領(lǐng)導(dǎo)提出建議給予表揚(yáng)。 二十、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度1 根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的相關(guān)規(guī)定精神， 醫(yī)院有義務(wù)向患者提供醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的真實(shí)情 況，對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格及藥品價(jià)格公示。2 非營(yíng)利性醫(yī)院必須按照價(jià)格部門批準(zhǔn)的醫(yī)

27、療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)， 在醒目位置公示。3 可采取多種形式進(jìn)行公示。 設(shè)立公示欄、 公示牌、價(jià)目表 （ 冊(cè)） 或電子屏、電子觸摸屏等。4 公示要以“豎得起、看得清、留得住”為原則，做到項(xiàng)目齊 全、內(nèi)容真實(shí)合法、標(biāo)示醒目、字跡清晰，長(zhǎng)期固定設(shè)置在收費(fèi)場(chǎng)所 或方便群眾閱知又不易損壞的地方。5 公示內(nèi)容不能隨意刪減，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)變更的價(jià)格及收 費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，各執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)上級(jí)文件精神及時(shí)變更。二十一、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度1 根據(jù)中華人民共和國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的文件精神，醫(yī) 院需要定期或不定期的檢查病歷記錄及費(fèi)用情況，沒有病歷記錄的、 沒有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，不得收取費(fèi)用。2 患者

28、出院時(shí)，醫(yī)院要對(duì)患者住院期間發(fā)生的每一筆費(fèi)用進(jìn)行 復(fù)核。3 對(duì)病歷檢查過程中發(fā)現(xiàn)的多收、少收及漏收現(xiàn)象，及時(shí)采取 有效措施進(jìn)行解決4 定期對(duì)各科室病歷書寫相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行物價(jià)管理的有關(guān)政策 和最新出臺(tái)的管理規(guī)定進(jìn)行培訓(xùn)，提高病歷書寫規(guī)范化、合理化、制 度化水平。二十二、獎(jiǎng)金分配管理制度1 貫徹落實(shí)國(guó)家事業(yè)單位收入分配制度改革精神，結(jié)合醫(yī)院特 點(diǎn)，制定相應(yīng)科學(xué)、合理的資金分配與管理制度，不準(zhǔn)科室承包、開 單提成、醫(yī)務(wù)人員獎(jiǎng)金分配與所在科室收入直接掛鉤。2 設(shè)立獎(jiǎng)金管理組織負(fù)責(zé)全院獎(jiǎng)金管理工作，并有相關(guān)程序與 制度。3 獎(jiǎng)金分配原則。(1) 堅(jiān)持始終把社會(huì)效益放在首位的原則，遵照衛(wèi)生部關(guān)于“醫(yī) 療機(jī)

29、構(gòu)不準(zhǔn)再實(shí)行科室的收入和醫(yī)生個(gè)人收入掛鉤”的要求。(2) 逐步健全和規(guī)范對(duì)醫(yī)院的資金分配制度，突出醫(yī)療質(zhì)量、技 術(shù)水平、醫(yī)療服務(wù)在醫(yī)院的組織績(jī)效考核中的權(quán)重。(3) 堅(jiān)持優(yōu)質(zhì)、高效、低成本的原則，充分利用醫(yī)療資源，降低 成本，為人民群眾提供優(yōu)質(zhì)、高效、安全、便捷和經(jīng)濟(jì)的醫(yī)療服務(wù)。(4) 堅(jiān)持按崗定酬、按任務(wù)定酬、按業(yè)績(jī)定酬的原則。4 醫(yī)院獎(jiǎng)金分配的主要依據(jù)(1) 醫(yī)院內(nèi)部進(jìn)行獎(jiǎng)金分配時(shí)應(yīng)按照崗位職責(zé)，提出工作要求， 明確任務(wù)指標(biāo)，考核綜合業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金應(yīng)與綜合考核指標(biāo)掛鉤，不得單 純與業(yè)務(wù)收入掛鉤。(2) 醫(yī)院內(nèi)部的績(jī)效考核應(yīng)根據(jù)崗位所承擔(dān)的責(zé)任不同、風(fēng)險(xiǎn)不 同、技術(shù)不同，并綜合考慮工作質(zhì)量、服務(wù)

30、質(zhì)量、工作數(shù)量、創(chuàng)新能 力等因素， 在規(guī)范成本核算的基礎(chǔ)上， 對(duì)于工作可以量化考核的部門 以量化考核為主， 難以量化考核的部門主要以崗位職責(zé)為基礎(chǔ)進(jìn)行考 核。(3) 醫(yī)院內(nèi)部獎(jiǎng)金主要體現(xiàn)工作人員的工作業(yè)績(jī)和實(shí)際貢獻(xiàn)。獎(jiǎng) 金的分配應(yīng)當(dāng)重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向優(yōu)秀人才和關(guān)鍵崗位傾斜。分配形 式和辦法可以由醫(yī)院根據(jù)目標(biāo)任務(wù)和工作特點(diǎn)， 根據(jù)考核結(jié)果自主確 定。二十三、內(nèi)部審計(jì)工作制度1 醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī) 制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó) 審計(jì)法和審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定 ，衛(wèi)生部長(zhǎng)令 5l 號(hào)衛(wèi) 生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定 結(jié)合本院具體情況，

31、制定相關(guān)實(shí)施規(guī)定或 細(xì)則。2 做好內(nèi)部審計(jì)是院長(zhǎng)的職責(zé)：(1) 內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)人員，在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、 法規(guī)以及本院規(guī)定開展審計(jì)工作(2) 對(duì)本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法性 進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為，并對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。(3) 院長(zhǎng)在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處 罰權(quán)。3 組織機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置：(1) 年收入 3000 萬元以上或擁有 300 張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)， 應(yīng) 當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專職審計(jì)人員(2) 可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專職審計(jì)人 員，也可以授權(quán)本單位其他部門履行審計(jì)職責(zé)， 配備專職或者兼職審 計(jì)人員(3) 內(nèi)

32、部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人必須具備中級(jí)以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5 年以上的審計(jì)、會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷：(4) 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等 相關(guān)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。 實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度， 各單 位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障4 醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門履行下列職責(zé)：(1) 擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；(2) 審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算；(3) 審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；(4) 按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；(5) 審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目；(6) 審計(jì)衛(wèi)生、 科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用；(7) 開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù) 價(jià)格執(zhí)行情

33、況、對(duì)外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作；(8) 審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(9) 審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)；(10) 其他審計(jì)事項(xiàng)。5 醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)限 (1) 要求被審計(jì)單位按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及 有關(guān)文件、資料；(2) 參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對(duì)外投資等相關(guān)會(huì)議， 主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；(3) 參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度；(4) 審核會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場(chǎng)勘察實(shí)物；(5) 檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料；(6) 對(duì)與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得 證明材料；(7) 對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)制止 決定；(

34、8) 經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡 改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料， 予以暫時(shí)封存；(9) 根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管 理、提高效益的建議；(10) 對(duì)模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議； 對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員， 提出通報(bào)批評(píng)或者 追究責(zé)任的建議。6 工作報(bào)告：(1) 內(nèi)部審計(jì)部門每年應(yīng)當(dāng)向院長(zhǎng)提交工作報(bào)告，工作計(jì)劃與安 排；(2) 對(duì)重大問題及警示信息做到及時(shí)報(bào)告，并能落實(shí)院長(zhǎng)的批示 意見。7 委托審計(jì)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，或是本院不 具備開展內(nèi)部審計(jì)工作條件的，

35、可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu) 進(jìn)行審計(jì)，并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。8 持續(xù)改進(jìn)：(1) 院長(zhǎng)及領(lǐng)導(dǎo)班子集體對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門或是委托審計(jì)單位在審 計(jì)報(bào)告中提出的意見和建議能夠召開專題會(huì)議認(rèn)真審議， 每年至少一 次，有記錄。(2) 能夠從管理組織體系上、制度上、程序上提出整改措施。(3) 相關(guān)職能部門應(yīng)認(rèn)真組織落實(shí)、督導(dǎo)、反潰。(4) 并對(duì)整改結(jié)果要用數(shù)據(jù)效果予以評(píng)價(jià)，提出再改進(jìn)的意見， 達(dá)到持續(xù)續(xù)改進(jìn)。簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院財(cái)務(wù)票據(jù)管理流程責(zé)任部門財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟財(cái)會(huì)科銀行票據(jù)收費(fèi)票據(jù)保管領(lǐng)用建立備查賬簿，反映票據(jù)領(lǐng)、用、存和 核銷情況*登記領(lǐng)用時(shí)間，起止票號(hào)，領(lǐng)用人簽字收費(fèi)員使用票據(jù)作廢應(yīng)注明作

36、廢，并將各聯(lián)粘回存 根聯(lián)保存銷 毀1. 票據(jù)管理由財(cái)會(huì)科統(tǒng)一購買、印刷和管理。2. 財(cái)會(huì)科設(shè)立專人負(fù)責(zé)票據(jù)管理工作，并建立相應(yīng)的職責(zé)制度。3. 設(shè)立會(huì)計(jì)稽核對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行內(nèi)部審核、檢查。4. 實(shí)行不相容職務(wù)相分離，票據(jù)購買和票據(jù)保管、票據(jù)保管和票據(jù)使用、票據(jù)使用和票據(jù)稽核崗位相分離5. 票據(jù)反映經(jīng)濟(jì)信息真實(shí)、完整。#簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院金蝶成本核算流程責(zé)任部門財(cái)會(huì)科流程編號(hào)23財(cái)會(huì)科簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金核查流程財(cái)會(huì)科流程編號(hào)財(cái)會(huì)科責(zé)任部門 步驟-#簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院貨幣資金管理流程財(cái)會(huì)科流程編號(hào)財(cái)會(huì)科責(zé)任部門 步驟-按貨幣資金類別分類管理現(xiàn)金管理銀行存款管理25簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院債權(quán)

37、債務(wù)清查流程責(zé)任部門財(cái)會(huì)科流程編號(hào)財(cái)會(huì)科步驟1 f每月與體檢中心對(duì)體檢費(fèi).人醫(yī)藥費(fèi)”余額，做好登記用，按照單位進(jìn)行清理，催 促體檢費(fèi)用的回收月核對(duì)，對(duì)墊支費(fèi)用進(jìn)行追 返每月對(duì)欠費(fèi)進(jìn)行整理，分清欠 費(fèi)原因，積極追收欠費(fèi)。每季 度對(duì)欠費(fèi)情況進(jìn)行匯報(bào)f每月HIS系統(tǒng)微機(jī)賬與財(cái)務(wù)總財(cái)會(huì)科往來賬核算員對(duì)各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門定期清查清理往來業(yè)務(wù)余額，對(duì)于“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)收醫(yī)療 款”、“預(yù)收醫(yī)療款”、“在院病人醫(yī)藥費(fèi)”、“其他應(yīng) 收款”、“其他應(yīng)付款”進(jìn)行清理。每半年對(duì)“應(yīng)付賬款”進(jìn)每月對(duì)“應(yīng)收醫(yī)療款”進(jìn)行每季度對(duì)“其他應(yīng)收款”、行清理，供應(yīng)單位往來賬清理。對(duì)“預(yù)收醫(yī)療款” “在“其他應(yīng)付款”進(jìn)行清理清楚，余額

38、正確。進(jìn)行函院病人醫(yī)藥費(fèi)”余額核對(duì)證對(duì)賬LJ1 丿1J1 r對(duì)往來賬進(jìn)行賬齡 分析，并進(jìn)行分類,按程序報(bào)告批示后醫(yī)院處理與供應(yīng)單位商進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)正確，保證 醫(yī)院賬和供應(yīng)單位賬相符周轉(zhuǎn)金由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，不定期接受查庫備用金每年年底交培訓(xùn)費(fèi)等到期未結(jié)的進(jìn)行催收和處理賬核對(duì)“預(yù)收醫(yī)療款”“在院病按照醫(yī)保、農(nóng)合、鐵路醫(yī)保、 保險(xiǎn)公司等建立明細(xì)賬，每回財(cái)務(wù)，重新履行借款手續(xù)對(duì)個(gè)人借款、差旅費(fèi)、對(duì)未完工工程、設(shè)備往來款、預(yù)付賬款等向經(jīng)辦人進(jìn)行核對(duì)和催辦27簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院住院收入管理流程責(zé)任部門財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟業(yè)務(wù)部門門診收費(fèi)財(cái)會(huì)科開具入院證入院處辦理入院入院證*準(zhǔn)確錄入病員信息29安排病員床號(hào)*入院首

39、次預(yù)交金在院續(xù)交預(yù)交金 預(yù)交金日?qǐng)?bào)表科室收入?yún)R總藥品、治療、手術(shù)費(fèi)記賬檢查、化驗(yàn)費(fèi)記賬退費(fèi)記賬科室護(hù)理審核 醫(yī)囑和記賬單 是否一致結(jié)算室審核手術(shù)費(fèi)、麻 醉費(fèi)和重癥監(jiān)護(hù)室記賬開具岀院證岀院證病 員病歷結(jié)算室辦理岀院審核床位費(fèi)、固定費(fèi)用核對(duì)一致現(xiàn)金交款單住院患者結(jié)賬清單審核病員預(yù)交收據(jù)是否齊全* 住院結(jié)算日?qǐng)?bào)表醫(yī)保結(jié)算報(bào)表新農(nóng)合結(jié)算報(bào)表簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)報(bào)廢管理流程31責(zé)任部門院長(zhǎng)財(cái)務(wù)部院長(zhǎng)辦公會(huì)審簽審議審閱簽字院長(zhǎng)辦公室現(xiàn)場(chǎng)審驗(yàn)核搞分管院領(lǐng)導(dǎo)編號(hào)職能部門財(cái)會(huì)科通知相關(guān)部門初驗(yàn)10萬元以上財(cái)會(huì)科匯總擬定報(bào)廢請(qǐng)示符合條件管理部門組織相關(guān)部門審驗(yàn)簽字?jǐn)M定報(bào)送公文簽字后勤部回收交倉儲(chǔ)部上臺(tái)帳部門組織變賣財(cái)務(wù)賬務(wù)處理簽字符合條件財(cái)務(wù)部行文報(bào)主管部門財(cái)會(huì)科擬報(bào)刊處置情況匯報(bào)財(cái)務(wù)部寫申請(qǐng)請(qǐng)用款項(xiàng)財(cái)務(wù)部上賬?？顚Ｓ貌块T科室報(bào)廢申請(qǐng)否上繳財(cái)政專戶主管部門收文到現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)財(cái)政批復(fù)財(cái)政撥回步驟123456789101112簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查流程33簡(jiǎn)陽瑪莉亞婦產(chǎn)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批流程責(zé)任部門財(cái)會(huì)科流程編號(hào)步驟科室/部n /個(gè)人分管領(lǐng)導(dǎo)院長(zhǎng)辦公室財(cái)會(huì)科財(cái)會(huì)科長(zhǎng)院長(zhǎng)事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)完成后，整理匯總科室/部門/個(gè)人用于報(bào)銷的有關(guān)原始票據(jù)差旅、培訓(xùn)費(fèi)填寫醫(yī)院統(tǒng)一的財(cái)