第07章-商業(yè)銀行流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)

1、2021/6/71 2021/6/72 第一節(jié)第一節(jié) 流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù) 第二節(jié)第二節(jié) 貸款的種類及程序貸款的種類及程序 第三節(jié)第三節(jié) 貸款的有關(guān)政策與貸款的定價(jià)貸款的有關(guān)政策與貸款的定價(jià) 案例案例 我國(guó)商業(yè)銀行近年來貸款業(yè)務(wù)狀況分析我國(guó)商業(yè)銀行近年來貸款業(yè)務(wù)狀況分析 第四節(jié)第四節(jié) 貸款的信用分析貸款的信用分析 第五節(jié)第五節(jié) 幾種主要貸款幾種主要貸款 第六節(jié)第六節(jié) 問題貸款的及時(shí)處理問題貸款的及時(shí)處理 2021/6/73 流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn) 業(yè)務(wù)。 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)就是在滿足流動(dòng)性要求情況下， 通過不同的資產(chǎn)組合來不斷提高商業(yè)銀行的盈 利能力和水平，并盡可能降低

2、違約的損失 商業(yè)銀行的資產(chǎn)的業(yè)務(wù)：首先應(yīng)滿足日常的流動(dòng) 性要求，即持有必要數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，然后再 將資金貸給合適的借款人，同時(shí)還可將一定比 例的資金投資于高質(zhì)量的證券，從而達(dá)到盈利 性、安全性和流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 2021/6/74 第一節(jié) 流動(dòng)性頭寸 一、現(xiàn)金資產(chǎn)概述 二、頭寸的構(gòu)成及預(yù)測(cè) 三、頭寸的調(diào)度 2021/6/75 一、現(xiàn)金資產(chǎn)概述 （一）現(xiàn)金資產(chǎn)的形式 現(xiàn)金資產(chǎn)是指現(xiàn)金或與現(xiàn)金等同，隨時(shí)可以用于流動(dòng)性 支付的銀行資產(chǎn)?，F(xiàn)金資產(chǎn)具有高流動(dòng)性和低盈利性 的特點(diǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動(dòng)性的部分 1、庫存現(xiàn)金 2、在中央銀行的存款：一般性存款和存款準(zhǔn)備金 其中：法定準(zhǔn)備金率：2003年7

3、，2007年14.5 3、存放同業(yè)款項(xiàng) 4、在途資金 2021/6/76 （二）現(xiàn)金資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)原則 1、適度控制存量原則 機(jī)會(huì)成本與流動(dòng)性之間的取舍 2、適時(shí)調(diào)節(jié)流量原則 流入量與流出量之間的調(diào)節(jié) 3、加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的安全防范 2021/6/77 二、頭寸的構(gòu)成及預(yù)測(cè) （一）頭寸構(gòu)成 在現(xiàn)金資產(chǎn)中，可供商業(yè)銀行直接、自主運(yùn)用的 資金，習(xí)慣上稱之為現(xiàn)金頭寸。 頭寸既是一個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，有是一個(gè)時(shí)期數(shù) 1、可用頭寸：庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金和存放同 業(yè)款項(xiàng) 2、基礎(chǔ)頭寸：庫存現(xiàn)金、超額準(zhǔn)備金 3、可貸頭寸：庫存現(xiàn)金和超額準(zhǔn)備金中超過銀 行正常周轉(zhuǎn)需要限額的部分 2021/6/78 （二）頭寸預(yù)測(cè) 商業(yè)銀行頭寸

4、預(yù)測(cè)是匡算為來某一時(shí)間的 可用頭寸數(shù)量，并制訂頭寸調(diào)度的計(jì)劃 方案，以提高資金的使用效益。 頭寸預(yù)測(cè)的作用： A。為商業(yè)銀行提供資金營(yíng)運(yùn)的依據(jù) B。提高商業(yè)銀行的資金清償能力 C。提高資金效益 2021/6/79 頭寸的預(yù)測(cè)： 1、短期頭寸的預(yù)測(cè) A。存款周轉(zhuǎn)金的預(yù)測(cè) B。貸款周轉(zhuǎn)金的預(yù)測(cè) 2、中長(zhǎng)期頭寸的預(yù)測(cè) 主要是指對(duì)未來一段時(shí)期內(nèi)各項(xiàng)存貸款變化的預(yù) 測(cè)。在一定時(shí)期，某一商業(yè)銀行所需要的資金 頭寸量，是其貸款增量勺存款增量之差。 資金頭寸需要量預(yù)計(jì)的貸款增量+應(yīng)繳存款準(zhǔn) 備金增量預(yù)計(jì)的存款增量 2021/6/710 三、頭寸的調(diào)度 商業(yè)銀行的頭小調(diào)度、指的是在正確預(yù)測(cè) 資金頭寸變化趨勢(shì)的基

5、礎(chǔ)上、及時(shí)靈活 地調(diào)節(jié)頭寸余缺以保證在資金短缺時(shí)， 能以最小的成本耗費(fèi)和最快的速度調(diào)入 所需的資會(huì)頭寸；反之在資金頭寸多 余時(shí)，能及時(shí)調(diào)出頭寸，并保證調(diào)出資 金的收入能高于等資成本。以獲取相應(yīng) 的盈利收益。 2021/6/711 1、同業(yè)拆借 2、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易 3、總行與分支行之間的資金調(diào)度 4、通過中央銀行融通資金 5、出售中長(zhǎng)期證券 6、出售貸款和固定資產(chǎn) 2021/6/712 第二節(jié) 貸款的種類及程序 貸款是指貸款人向借款人提供的并按約定 利率和期限還本付息的貨幣資金。 貸款是商業(yè)銀行最基本、最重要的業(yè)務(wù)之 一，是其收入和利潤(rùn)的基本來源，也是 其參與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

6、的 根本途徑。 一、貸款的種類 二、貸款的程序 2021/6/713 一、貸款的種類 （一）按貸款期限劃分 A。短期：1年以內(nèi) B。中期：1-5年 C。長(zhǎng)期：5年以上 （二）按貸款對(duì)象劃分 A。國(guó)家、集體、個(gè)人 B。工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè) （三）按貸款用途劃分 A。固定資金貸款 B。流動(dòng)資金貸款 C。科技開發(fā)貸款 D。專項(xiàng)貸款 2021/6/714 （四）按貸款數(shù)額劃分 A。批發(fā)貸款 B。零售貸款 （五）按貸款的保障程度劃分 A。信用貸款 B。擔(dān)保貸款 C。抵押貸款 （六）按計(jì)息方式劃分 A。固定利率貸款 B。浮動(dòng)利率貸款 2021/6/715 （七）按貸款質(zhì)量劃分 正常正常：指借款人能夠履行合同，

7、有充分把握按時(shí)足額償 還本息的貸款 關(guān)注關(guān)注：指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存 在一些因素可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的貸款 次級(jí)次級(jí)：指借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠其正 常收入已無法保證足額償還本息的貸款 可疑可疑：指借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān) 保，也肯定要造成一部分損失的貸款 損失損失：指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序 之后，貸款本息仍然無法收回或只能收回極少部分的 貸款。 2021/6/716 二、貸款程序 （一）貸款申請(qǐng) （二）資信分析 （三）貸款調(diào)查 （四）貸款審批和發(fā)放 （五）貸后檢查 （六）貸款歸還 關(guān)于貸款展期：一次機(jī)會(huì)，不得超過原貸 款期限

8、。 2021/6/717 第三節(jié) 貸款的有關(guān)政策與 貸款的定價(jià) 一、貸款政策 二、貸款定價(jià) 貸款政策是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 而制定的指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)方針規(guī)則 的總稱。 2021/6/718 一、貸款政策 （一）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1、國(guó)家的貨幣政策相財(cái)政政策 2、資本充足率及負(fù)饋結(jié)構(gòu) 3、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和業(yè)務(wù)偏好 4、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r或經(jīng)濟(jì)周期 5、地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境 2021/6/719 （二）貸款政策的主要內(nèi)容 1、貸款目的；2、貸款金額 3、貸款授權(quán)；4、貸款用途 5、貸款期限；6、貸款地區(qū) 7、貸款價(jià)格；8、抵押品 9、貸款回存；10、貸款審批 11、貸后管理；12、貸款清償 1

9、3、貸款違約的處理 2021/6/720 （三）保證貸款政策的時(shí)效性 由于商業(yè)銀行內(nèi)部條件、市場(chǎng)狀況、國(guó) 家經(jīng)濟(jì)狀況和經(jīng)濟(jì)政策等因素隨時(shí)都可 能改變，商業(yè)銀行的貸款政策必須不斷 地調(diào)整以適應(yīng)這一變化。因此，貸款委 員會(huì)必須密切注視銀行內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的 變化，及時(shí)地修改和調(diào)整貸款政策，以 保證在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。 2021/6/721 二、貸款定價(jià) 所謂貸款定價(jià)是指如何確定貸款的利率 （一）貸款定價(jià)應(yīng)遵循的原則 1、利潤(rùn)最大化 2、有利于擴(kuò)大市場(chǎng)份額 3、保證貸款質(zhì)量 4、有利于改善銀行的社會(huì)形象 （二）貸款價(jià)格的構(gòu)成 1、貸款利息 2、手續(xù)費(fèi) 3、隱性價(jià)格 2021/6/722 （三

10、）貸款定價(jià)方法 1、企業(yè)貸款的定價(jià) （1）目標(biāo)收益率定價(jià)法：商業(yè)銀行在發(fā)放每一筆貸款時(shí)， 要視具體情況制定一個(gè)目標(biāo)收益率。一筆貸款的項(xiàng)期稅 前收益率取決于該筆貸款的預(yù)期收益、為借款人提供資 金的成本、管理與收貸費(fèi)用以及應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本等因素， 其相互關(guān)系如下： 2021/6/723 （2）基礎(chǔ)利率定價(jià)法：基礎(chǔ)利率定價(jià)法是指商業(yè)銀行在 村各類貸款定價(jià)時(shí)、以各種基礎(chǔ)利率為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)借 款人的資信、借款金額、期限、擔(dān)保等方面的條件， 在基礎(chǔ)利率基礎(chǔ)上確定加息率或某一乘數(shù)來對(duì)貸款定 價(jià)。 （3）差別定價(jià)法。差別定價(jià)法又稱優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù) 定價(jià)法，是指在優(yōu)惠利率的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行根據(jù)借 款人的不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

11、制定不問的貸款利率。 （4）成本加成定價(jià)法。成本加成定價(jià)法是在借入資金成 本上加一個(gè)加成來確定貸款利率的方法，所以有時(shí)又 稱差額定價(jià)法。 （5）交易利率定價(jià)法。交易利率定價(jià)法是指當(dāng)借教人申 請(qǐng)的借款額超過某一最低限額時(shí)，商業(yè)銀行允許借款 人從幾種基礎(chǔ)（交易）利率中加以選擇，以決定該筆 貸款的利率相展期期限。 2021/6/724 2、消費(fèi)者貸款的定價(jià) （1）單一利率法：?jiǎn)我焕史ㄊ歉鶕?jù)借款入實(shí)際使用貸 款的時(shí)間長(zhǎng)度而進(jìn)行調(diào)節(jié)。如果客戶選擇逐期償還貸 款，那么使用單一利率法，需要先算出剩余的貸款金 額，再用不斷減少的貸款金額折算出客戶尚欠的利息。 （2）貼現(xiàn)率法：盡管大多數(shù)消費(fèi)者貸款規(guī)定，客戶可

12、以 在貸款期間逐期償還貸款的本金和利息，但是按照貼 現(xiàn)率法，消費(fèi)者必須首先付清利息。 （3）追加貸款利率法：追加貸款利率法是一種歷史久遠(yuǎn) 的貸款利息計(jì)算方法，該方法名稱的由來是，客戶在 被告知所需分期支付的金額之前，就已經(jīng)把所有利息 加在本金之上了 2021/6/725 案例：我國(guó)商業(yè)銀行近年案例：我國(guó)商業(yè)銀行近年 來貸款業(yè)務(wù)狀況分析來貸款業(yè)務(wù)狀況分析 2021/6/726 2021/6/727 2021/6/728 2021/6/729 2021/6/730 圖6 2007年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款情況表 2021/6/731 分析結(jié)論 一、資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng) 1、2006：資產(chǎn)總額43.95萬億

13、，比上年增 長(zhǎng)17.3；負(fù)債總額47.71萬億比上年增 長(zhǎng)16.5。 2、2006：資產(chǎn)規(guī)模前三位的是國(guó)有商業(yè)銀 行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。 但是，國(guó)有商業(yè)銀行資產(chǎn)份額有所下降， 而股份制商業(yè)銀行所占份額上升最快。 2021/6/732 二、貸款數(shù)量穩(wěn)步上升 1、2006：銀行貸款余額23.83萬億，占資 產(chǎn)總額的一半以上，比上年增長(zhǎng)14.7。 2、2006：銀行業(yè)存貸差持續(xù)擴(kuò)大，達(dá)到 10.95萬億，比上年增加1.61萬億，貸存比 位68.5，下降0.4。 2021/6/733 三、資本充足率大幅度提高 2006：資本充足率8以上的商業(yè)銀行 100家，資本充足率達(dá)標(biāo)商業(yè)銀行資產(chǎn)

14、占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重為77。 四、資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善 2006：全部商業(yè)銀行五級(jí)分類不良貸款余 額1.25萬億，比上年減少713億元，不良 貸款率為7.1，下降了1.5。 2021/6/734 五、2007年的不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，我 國(guó)商業(yè)銀行目前的不良資產(chǎn)之中，可疑 類和損失類所占比重過大，這兩者總和 占了全部不良資產(chǎn)的82，而且，不良 貸款主要集中在國(guó)有商業(yè)銀行，比例大 約為86 2021/6/735 第四節(jié) 貸款的信用分析 一、企業(yè)信用分析 二、企業(yè)財(cái)務(wù)分析 三、消費(fèi)者貸款的信用分析 2021/6/736 一、企業(yè)信用分析 5C原則 1、品德與聲望：Character 2、資格與能力：

15、Capacity 3、資金實(shí)力：Capital 4、擔(dān)保物：Collateral 5、經(jīng)營(yíng)條件：Conditional 2021/6/737 二、企業(yè)財(cái)務(wù)分析 商業(yè)銀行員重視的財(cái)務(wù)報(bào)表有兩種，即資產(chǎn)負(fù) 債表與損益表。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析和財(cái)務(wù)比率分析的區(qū)別在于：財(cái) 務(wù)報(bào)表分析僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中的各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行分 析，考察它們的合理性而不考慮各項(xiàng)目之間 的比例、比率關(guān)系。財(cái)務(wù)比率分析則著眼于對(duì) 財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)目之間的關(guān)系作出研究考察， 從而確定其合理性。 2021/6/738 1、資產(chǎn)負(fù)債表分析 資產(chǎn)項(xiàng)目分析： A。應(yīng)收款分析 B。應(yīng)收票據(jù)分析 C。存貨分析 D。固定資產(chǎn)分析 E。有價(jià)證券分析 負(fù)債與凈值分

16、析： A。負(fù)債項(xiàng)目的分析 B。資本凈值的分析 2021/6/739 2、損益表分析 (1)在進(jìn)行企業(yè)損益表分析時(shí)，商業(yè)銀行必須了 解企業(yè)的會(huì)計(jì)核算過程是否科學(xué)、嚴(yán)密是否 符合有關(guān)的規(guī)定， (2)應(yīng)了解損益表各個(gè)項(xiàng)目是否合理。損益表一 般由營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)外收支、利潤(rùn) 等項(xiàng)目組成。 (3)要將損益表中的各項(xiàng)目與以前各時(shí)期對(duì)比， 將其與同類企業(yè)對(duì)比，與企業(yè)的計(jì)劃對(duì)比，從 而考察該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況是否令人滿意。 2021/6/740 （二）財(cái)務(wù)報(bào)表的比率分析 2021/6/741 2021/6/742 三、消費(fèi)者貸款的信用分析 （一）償債能力 1、職業(yè)與收入； 2、財(cái)產(chǎn)狀況； 3、債務(wù)狀況 （

17、二）償債意愿 （三）抵押品 2021/6/743 第五節(jié) 幾種主要的貸款業(yè)務(wù) 一、工商企業(yè) 二、消費(fèi)者貸款 三、抵押貸款 四、票據(jù)貼現(xiàn)貸款 2021/6/744 一、工商企業(yè)貸款 對(duì)工商企業(yè)的貸款是商業(yè)銀行傳統(tǒng)的資 產(chǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是目前我國(guó)商業(yè)銀行信 貸業(yè)務(wù)中最大的一類業(yè)務(wù)。按貸款期限 長(zhǎng)短，此類貸款又可劃分為1年以內(nèi)(含1 年)的短期工商業(yè)貸款和1年以上的中長(zhǎng) 期貸款。目前，我國(guó)商業(yè)銀行工商業(yè)貸 款業(yè)務(wù)中尤以短期工商業(yè)貸款(如周轉(zhuǎn)性 流動(dòng)資金貸款、臨時(shí)貸款、農(nóng)副產(chǎn)品收 購(gòu)貸款等)為主。 2021/6/745 工商企業(yè)貸款的主要類型： 1周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款。周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款是解決 借款企業(yè)在

18、商品生產(chǎn)和流轉(zhuǎn)及正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金 需要而發(fā)放的貸款。 2臨時(shí)貸款。臨時(shí)貸款是商業(yè)銀行為解決工商企業(yè)由 十短期性、季節(jié)性、臨時(shí)性因素所引起的超過周轉(zhuǎn)性 貸款額度的正常、合理的資金需要而發(fā)放的貸款。 3農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)貨款。農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)貸款是對(duì)農(nóng)副產(chǎn) 品收購(gòu)企業(yè)在收購(gòu)過程中的合理資金需要而發(fā)放的貸 款。 4科技開發(fā)貸款。科技開發(fā)貸款是指銀行對(duì)工商企業(yè) 和實(shí)行企業(yè)化管理的科研單位在研究、仿制、消化 新技術(shù)，試制新產(chǎn)品，推廣應(yīng)用新技術(shù)成果的過程中， 由于資金不足而發(fā)放的貸款。 5固定資金貸款。固定資金貸款是銀行對(duì)企業(yè)固定資 產(chǎn)的維修、更新、改造和擴(kuò)大規(guī)模、購(gòu)置等不同資金 需要所發(fā)放貸款的總稱。 202

19、1/6/746 二、消費(fèi)者貸款 消費(fèi)者貸款是商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)買 耐用消費(fèi)品和支付購(gòu)建住房等其他費(fèi)用的貸款。 目前，我國(guó)消費(fèi)者貸款主要有個(gè)人消費(fèi)貸款、住房貸 款及銀行信用卡三種形式。 個(gè)人消費(fèi)貸款個(gè)人消費(fèi)貸款是指銀行對(duì)個(gè)人購(gòu)買耐用消費(fèi)品以及對(duì) 教育、勞務(wù)、醫(yī)療等消費(fèi)性支出而發(fā)放的貸款； 住房貸款住房貸款是銀行對(duì)個(gè)人購(gòu)買、建造或維修住房而自籌 資金不足時(shí)發(fā)放的貸款； 銀行信用卡銀行信用卡是商業(yè)銀行發(fā)行的專供消費(fèi)者購(gòu)買和支付 費(fèi)用的種信用憑證。 2021/6/747 三、抵押貸款 抵押貸款即財(cái)產(chǎn)擔(dān)保貸款，是指抵押人(債務(wù)人)在法律 上把財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給抵押權(quán)人(債權(quán)人)以取得貸款，

20、若抵押人不能按期償還貸款本金和利息，抵押權(quán)人有 權(quán)處分該抵押物，并優(yōu)先受償?shù)馁J款方式。 1、抵押物品的選擇 2、抵押物品的審查鑒定 3、抵押物品的估價(jià) 4、確定抵押率 5、抵押貸款合同的簽訂與履行 6、抵押物品的保管與處理 2021/6/748 四、票據(jù)貼現(xiàn)貸款 票據(jù)貼現(xiàn)是指票據(jù)持有人格末到期的票 據(jù)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，并向銀行貼付相應(yīng) 利息的一種融資行為。對(duì)于銀行來說， 票據(jù)貼現(xiàn)是一種授情業(yè)務(wù)。就是放款。 1、票據(jù)貼現(xiàn)的申請(qǐng)與審查 2、貼現(xiàn)利率與貼現(xiàn)期的確定 2021/6/749 3、貼現(xiàn)實(shí)付金額的計(jì)算 貼現(xiàn)實(shí)付金額是指在貼現(xiàn)票據(jù)金額中扣 除從貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后實(shí)際 支付給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的金額。 貼現(xiàn)實(shí)付金額貼現(xiàn)額一貼現(xiàn)利息 貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)額(月貼現(xiàn)率30) 實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù) 4、貼現(xiàn)票據(jù)的回收