家族企業(yè)控制系統(tǒng)的構(gòu)建

1、畢業(yè)論文開題報(bào)告論文名稱：家族企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建學(xué) 院：金融管理學(xué)院專 業(yè)：財(cái)務(wù)管理（國際資產(chǎn)經(jīng)營方向）學(xué) 號：學(xué)生姓名：王浩洋指導(dǎo)教師：梁芬蓮2012 年 11 月一、論文選題的動(dòng)因（背景或意義） 家族企業(yè)對社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的影響力正日益擴(kuò)大，其數(shù)量之多，發(fā)展速度之快，生命力之強(qiáng)，引起了學(xué)術(shù)界和企業(yè)的廣泛關(guān)注。學(xué)者們多從家族經(jīng)營的合理性及效率評價(jià)和家族企業(yè)產(chǎn)生、發(fā)展的條件及原因等內(nèi)涵的角度來探討家族企業(yè)的發(fā)展前景問題。家族企業(yè)在中國會(huì)長期存在，而新涌現(xiàn)出的家族企業(yè)和倒下去的卻同樣多，要想保持家族企業(yè)的基業(yè)常青，我認(rèn)為，滯后的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)成為家族企業(yè)發(fā)展的主要阻力和障礙。為適應(yīng)外界環(huán)境不

2、斷變化，家族企業(yè)內(nèi)部要素應(yīng)首先條理化、制度化、系統(tǒng)化，這樣才能創(chuàng)造并保持企業(yè)應(yīng)有的競爭優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康長久發(fā)展。我將以家族企業(yè)的內(nèi)部控制運(yùn)行特征為基礎(chǔ)，在內(nèi)部控制的體系建設(shè)視角下，重點(diǎn)研究了家族企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、制度建設(shè)和流程設(shè)計(jì)，系統(tǒng)提出構(gòu)建科學(xué)有效的家族企業(yè)內(nèi)部控制體系問題。二、論文擬闡明的主要問題 本篇論文我準(zhǔn)備先介紹一下企業(yè)內(nèi)部控制的一般原理，然后介紹對家族企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行詳細(xì)的分析，著重分析家族企業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)對家族企業(yè)的分析結(jié)合中國的實(shí)際情況，我將分析一下我國家族企業(yè)的現(xiàn)狀，然后分析導(dǎo)致成與敗的原因，我列舉一些企業(yè)來分析，例子中包含成功的家族企業(yè)也包含失敗的家族企業(yè)。最后我

3、將詳細(xì)說明我國家族企業(yè)內(nèi)部控制體系的制度建設(shè)問題，按照審計(jì)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的原則，首先先評估控制環(huán)境，其次構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)，設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，為保證內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行，我們還需要完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建設(shè)。最后我將要強(qiáng)調(diào)家族內(nèi)部控制建設(shè)和維護(hù)中要注意的事項(xiàng)，因?yàn)榧易迤髽I(yè)是一類非常特殊的企業(yè)，親情是這個(gè)企業(yè)維系的重要要素，所以在構(gòu)建過程中將會(huì)在某些方面與其他企業(yè)不同的地方，比如：利益分配、人力資源等方面.三、論文提綱1導(dǎo)論1.1研究背景及意義1.2文獻(xiàn)綜述1.3研究方法及主要內(nèi)容2企業(yè)內(nèi)部控制的理論概述 1.1企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展演變1.2 COSO框架體系的建立3家族企業(yè)內(nèi)部控制體系分析 3.1家族企

4、業(yè)基本特點(diǎn)分析 3.2當(dāng)前家族企業(yè)普遍存在的內(nèi)部控制運(yùn)行特征分析4我國家族企業(yè)公司治理中內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與成因分析 4.1我國家族企業(yè)公司治理中內(nèi)部控制的現(xiàn)狀 4.2我國家族企業(yè)公司治理中內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷的成因分析5案例分析6我國家族企業(yè)內(nèi)部內(nèi)部控制體系的制度建設(shè) 6.1良好的控制環(huán)境建設(shè) 6.2相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng) 6.3適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)建設(shè) 6.4企業(yè)內(nèi)部溝通 6.5完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建設(shè) 6.6在構(gòu)建家族企業(yè)內(nèi)部控制體系需要特別注意的事項(xiàng)四、論文工作進(jìn)度安排序號論文各階段內(nèi)容時(shí)間節(jié)點(diǎn)1選題2012年10月17日2第一次討論2012年10月26日3第二次討論2012年11月19日4交開題報(bào)告

5、2012年11月21日5交初稿并修改2013年1月至4月6定稿2013年4月7答辯五、主要參考文獻(xiàn)及相關(guān)資料1、2012審計(jì) 中國注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)編制 2公司治理框架下的內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建隋敏3家族企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系研張?zhí)炫d4企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)體系構(gòu)建的若干問題 祁廣亞 首屆內(nèi)部控制專題學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集5論中國家族企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷及優(yōu)化途徑 郭曉玲 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會(huì)計(jì) 期刊6家族式企業(yè)的內(nèi)部控制研究 李克光 暨南大學(xué) 碩士論文7家族企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系研究 張?zhí)炫d 蘭州大學(xué)8我國企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)研究 董美霞 東北財(cái)經(jīng)大學(xué)9公司治理對內(nèi)部控制有效性的實(shí)證研究朱元鴛 江蘇大學(xué)10企業(yè)內(nèi)部控制與管理者代理問題研究 周繼軍 華中科